Gazeta elektronike
Një vit më parë, Shërbimi Federal i Taksave nisi një shërbim të ri "Kontrollimi i korrektësisë së plotësimit të faturave". Mund të përdoret nga kompani nga të gjitha rajonet. Shërbimi ndodhet në npchk.nalog.ru. Kjo ju lejon të kontrolloni menjëherë nëse pala tjetër ishte e regjistruar në Regjistrin e Bashkuar Shtetëror të Personave Ligjorë në kohën e transaksionit.
Tani kjo është veçanërisht e vërtetë, pasi Shërbimi Federal i Taksave përjashton 25-40 mijë kompani në muaj nga regjistri shtetëror, dhe shumë palë të vjetra mund të ndalojnë aktivitetet e tyre. Dhe nëse pala tjetër nuk është në regjistër, zbritjet e TVSH-së do të hiqen.
Si të kontrolloni një palë tjetër
Kontrollimi i faturave në faqen e internetit të Shërbimit Federal të Taksave për një furnizues specifik do të kërkojë TIN-in e tij. Kjo është një fushë e detyrueshme në shërbim. Me numrin e palës tjetër, faqja do të përcaktojë nëse furnizuesi është i regjistruar në regjistrin e tatimpaguesve. Gjithashtu mund të plotësoni pikën e kontrollit dhe datën e faturës (në formatin DD.MM.VVVV). Më pas kompania do të marrë informacion nëse pala tjetër ka ekzistuar në intervalin prej gjashtë ditësh para dhe pas transaksionit. Pasi të verifikohet, është më e sigurt të bëni një pamje të ekranit dhe ta ruani atë. Më pas, në rast mosmarrëveshjeje, shoqëria do të provojë se ka deklaruar me të drejtë zbritjet e TVSH-së. Dhe vetë pala tjetër ishte regjistruar në kohën e transaksionit.
Si të kontrolloni disa palë në të njëjtën kohë
Kontrollimi i faturave në faqen e internetit të Shërbimit Federal të Taksave mund të bëhet për disa palë në të njëjtën kohë (jo më shumë se 10 mijë). Dhe si për kompanitë ashtu edhe për sipërmarrësit. Për ta bërë këtë, klikoni në lidhjen "Kontrolloni listën e palëve". Dhe më pas vendosni informacionin e ndarë me një hapësirë ose një presje: TIN, KPP (për kompanitë) dhe datën e transaksionit. Për sipërmarrësit, mjafton të vendosni vetëm TIN. Nga rruga, për të mos përzënë në këtë informacion me dorë, mjafton të kopjoni informacionin nga kolonat 2, 5a dhe 5b të librit të blerjeve.
Rezultati i kontrollit do të jetë një skedar teksti në të cilin secilës palë i caktohet një shenjë nga 0 në 4. Ose një pikëpyetje nëse kërkesa është e pasaktë.
Karakteristika 0 do të thotë se furnizuesi ekziston realisht dhe është i regjistruar në regjistrin e tatimpaguesve në momentin e kryerjes së transaksionit.
Karakteristika 1 do të thotë që pala tjetër ishte e regjistruar në Regjistrin e Bashkuar Shtetëror të Personave Juridik, por ishte përjashtuar nga regjistri në kohën e transaksionit. Sipas faturave të kësaj pale, organet tatimore mund të tërheqin zbritjet.
Karakteristika 2 do të thotë se pala tjetër është e regjistruar, por shoqëria nuk ka shënuar datën në të cilën ka kryer kontrollin në kërkesë. Prandaj, shërbimi kontrolloi palën tjetër për datën aktuale.
Karakteristika 3 shërbimi ka probleme nëse nuk e futni pikën e kontrollit ose e plotësoni gabimisht. Pastaj mjafton të korrigjoni kërkesën dhe të kontrolloni përsëri palën tjetër.
Karakteristika 4 do të thotë se ofruesi nuk është regjistruar kurrë. Kjo është e mundur për dy arsye. Së pari, nëse kompania nuk ekzistonte vërtet. Pra, të dhënat e regjistrimit janë të rreme. Së dyti, nëse pala tjetër i ka shkruar gabimisht detajet e tij. Atëherë duhet t'i kërkoni atij të bëjë ndryshime në fatura. Përndryshe, është më e sigurt të mos pretendoni zbritje.
Një skedar teksti me rezultatet e një kontrolli gjithëpërfshirës duhet të ruhet në një kompjuter ose të printohet. Do të vërtetojë diskrecionin e kompanisë.
Gjatë fushatës së raportimit të TVSH-së, blerësit zbulojnë shumë mospërputhje me faturat nga furnitorët. Mospërputhjet tregohen nga të dhënat e operatorëve të raportimit elektronik. Mësuam nga kolegët se si kontrollojnë faturat.
Sipas anketës së UNP-së, 69% e kolegëve kontrollojnë faturat pas marrjes, 25% verifikojnë dokumentet përpara se të dërgojnë deklaratën. Dhe vetëm 6% kontrollojnë faturat pas raportimit.
Kontrollimi i faturave pas pranimit
"Ne kontrollojmë menjëherë faturat e marra nga palët. Kontrolli kalon në shërbimin e preferuar të të gjithëve të Shërbimit Federal të Taksave. Shërbimi quhet" Kontrollimi i korrektësisë së faturave". Adresa e saktë është npchk.nalog.ru, - thotë Anastasia Savinova. shefi i kontabilitetit të Vasilisk LLC, Moskë - Përveç kësaj, ne i kërkojmë furnizuesit një raport pajtimi. Kjo na lejon të krahasojmë sasinë e shitjeve dhe numrat e dokumenteve ".
Kujtojmë që shërbimi në faqen e internetit të Shërbimit Federal të Taksave "Kontrolli i kundërpartisë" u krijua në vitin 2014 për faktin se nga tremujori i parë i vitit 2015, të dhënat nga libri i blerjeve, libri i shitjeve dhe fletët shtesë për to duhet të përfshihen në Deklarata e TVSH-së. Shërbimi ju lejon të shmangni gabimet në informacionin e siguruar nga librat dhe revistat, për sa i përket plotësimit të të dhënave të identifikimit të palëve (TIN, KPP) dhe të kurseni kohë për t'i kontrolluar ato.
Kontrollimi i faturave përpara dorëzimit të deklaratës
"Ne gjithashtu i ekzekutojmë të gjitha faturat përmes shërbimit FTS. Vërtetë, jo menjëherë pas marrjes. Ne e bëjmë këtë përpara se të përpilojmë deklaratën," thotë Alexandra Zvonareva, kryekontabiliste e Monolith Alfa LLC, Omsk. - Duke përdorur shërbimin FTS, mund të kontrolloni menjëherë të gjitha palët. Një kontroll i tillë gjithëpërfshirës kërkon më pak kohë. Është më i përshtatshëm për ne."
Kontrollimi i faturave pas raportimit
"Verifikimi i faturave bëhet pas paraqitjes së raporteve. Por vetëm kur inspektimi gjeti mospërputhje midis informacionit tonë dhe të dhënave të furnizuesit," ndan përvojën e saj Ekaterina Evstigneeva, kryekontabiliste e Vostok-Optima LLC, Blagoveshchensk. - Në këtë në rast se pyesim palën: kur saktësisht e ka pasqyruar shitjen e mallit, a ka ndonjë pasaktësi për të cilën ka mësuar etj.”.
Shërbimi lejon:
- Ngarko skedarët xml të librit të blerjeve ose
shitjet (nenet 8, 9 të deklaratës së TVSH-së c
prefiksi NO_NDS.8 dhe NO_NDS.9) - Barazoni të dhënat e blerjeve dhe shitjeve
ndërmjet të gjitha palëve, duke raportuar
të cilat ngarkohen në shërbim - Merrni dhe printoni protokollin
mospërputhjet në të dhënat ose dëshmitë e
pajtueshmërinë e plotë me të dhënat
Ndryshime në legjislacionin tatimor, rregulla të reja të raportimit të TVSH-së
Ndryshimet në Kodin Tatimor detyrojnë të gjithë tatimpaguesit të paraqesin një deklaratë të përditësuar të tatimit mbi vlerën e shtuar. Tashmë Deklarata e TVSH-së e dorëzuar në organet tatimore do të përmbajë të gjitha të dhënat nga libri i shitjeve dhe blerjeve.
Për çfarë është? Para së gjithash, për të formuar një bazë të dhënash të vetme, me ndihmën e së cilës autoritetet fiskale do të mund të kryejnë shpejt dhe me efikasitet një rakordim global të të gjitha faturave për të gjitha palët. Sigurisht, mospërputhjet mund të shkaktojnë shumë telashe për palët: nga nevoja për të dërguar të dhëna të përditësuara deri te rreziku i humbjes së të drejtës për të zbritur TVSH-në. Si ta shmangni atë?
Mënyra më efektive për të reduktuar rrezikun e kthimit të dokumenteve është verifikimi i pavarur i informacionit në lidhje me faturat midis palëve, në mënyrë që të eliminohen mospërputhjet e mundshme në fazën e krijimit të një deklarate të TVSH-së.
Çfarë mund t'ju bëjë të humbni zbritjen e TVSH-së?
Teorikisht, çdo faturë e lëshuar nga një kompani duhet të ketë një “dyfish” të regjistruar në librin e blerjeve të një shoqërie tjetër. Ndërveprimi i palëve në fushën ekonomike dhe juridike, pra, nuk nënkupton "të vetmuar". Është për të identifikuar çifte të tilla që planifikohet të formohet një bazë e vetme e të dhënave, sipas së cilës autoritetet tatimore do të jenë në gjendje të gjurmojnë jo vetëm drejtimin e flukseve të mallrave-para, por edhe shumat e transaksioneve.
- Çfarë ndodh nëse të dhënat e faturës së dy palëve nuk përputhen? Në këtë rast, organet tatimore mund të kërkojnë sqarime dhe sqarime. Në të njëjtën kohë, tatimpaguesi ka vetëm 5 ditë pune për të plotësuar kërkesën. Përveç punës shtesë për llogaritarin, vonesa mund të çojë në një refuzim të zbritjes së TVSH-së.
- Dhe nëse fatura nuk ka fare një palë? Një rezultat i tillë i pajtimit mund t'i kushtojë kompanisë shumë më tepër. Përveç refuzimit për të zbritur TVSH-në, gjobat dhe gjobat mund të ngarkohen në shumën e detyrimeve të prapambetura.
Si të shmangni problemet?
Për ata që kanë kaluar në menaxhimin elektronik të dokumenteve, ekziston një zgjidhje e thjeshtë dhe efektive: një shërbim falas online për rakordimin e raporteve të TVSH-së. Parimi i funksionimit të shërbimit është sa më i qartë dhe i thjeshtë që të jetë e mundur:
- Klikoni në butonin "Pajto" në faqe.
- Specifikoni rrugën drejt skedarit të librit të blerjeve ose shitjeve në formatin XML (emrat e këtyre skedarëve fillojnë përkatësisht me NO_NDS.8 dhe NO_NDS.9).
- Klikoni butonin Submit.
- Merrni rezultatin me e-mail.
Rezultati i barazimit me dosjet e pjesëmarrësve të tjerë në sistem do të jetë një protokoll në të cilin do të regjistrohen të gjitha mospërputhjet.
Si duket në praktikë?
Shoqëria "A" ka në dorë një deklaratë që pasqyron transaksionin e kryer me shoqërinë "B". Shuma e këtij operacioni është 1000 rubla. Rezultati i pajtimit duke përdorur një shërbim falas në internet për barazimin e raporteve të TVSH-së 2015 është një protokoll sipas të cilit i njëjti operacion në raportin e kompanisë "B" ka një shumë prej 10,000 rubla, d.m.th. u gjet një mospërputhje.
Nëse shërbimi online nuk gjen mospërputhje në raportim, ai do të lëshojë një protokoll pa gabime dhe paralajmërime.
Cilat janë avantazhet kryesore konkurruese të një shërbimi falas online?
Deri më sot, ka mjaft analoge që janë të ngjashëm në elementë individualë me shërbimin tonë. Sidoqoftë, ajo ka një numër avantazhesh shumë domethënëse. Për shembull:
- Përdoruesit e shërbimit falas nuk duhet të jenë pjesëmarrës në EDI me të njëjtin operator special të komunikimit. Për operatorët e tjerë specialë, rakordimi i dokumenteve elektronike është i mundur vetëm nëse të dyja kompanitë janë të lidhura me të njëjtin operator special. Për përdoruesit e shërbimit tonë, kufizime të tilla nuk janë relevante, çdo kompani mund të kryejë një rakordim të shpejtë dhe me cilësi të lartë me palët e saj.
- Operacioni kryhet jo vetëm ndërmjet atyre palëve që kanë rënë dakord paraprakisht për rakordim, por edhe ndërmjet të gjithë atyre që kanë ngarkuar të dhëna në sistem.
Sigurimi juaj i pakujdesisë
Përdorimi i një shërbimi online falas për rakordimin e raporteve të TVSH-së është një mundësi për të minimizuar rreziqet dhe për të kryer një kontroll të plotë të palëve. Për bizneset, ky është një opsion i shkëlqyer për të kontrolluar vetë taksat dhe për t'i paguar ato.
- Kontabiliteti 8 për Kazakistanin, botimi 3.0
Pyetje: Një kompani blen një sasi të madhe të inventarit në ditë nga furnitorë të ndryshëm. Në disa raste, furnizuesi ofron menjëherë të gjitha dokumentet e nevojshme, duke përfshirë një faturë, dhe në disa raste, furnizuesi lëshon një faturë pas dërgesës së mallrave. Cili raport mund të përdoret për të kontrolluar ekzistencën dhe postimin e faturave të pranuara të krijuara në bazë të të gjitha dokumenteve Marrja e inventarit dhe shërbimeve për një periudhë të caktuar?
Përgjigje: Për të marrë informacion në lidhje me disponueshmërinë e faturave të marra, të krijuara në bazë të dokumenteve të marrjes, ne rekomandojmë përdorimin e raportit Raport mbi disponueshmërinë e faturave të marra.
Raporti është i disponueshëm në seksion Blerja dhe Shitja - Raportet.
Kur gjeneron një raport, përdoruesi cakton periudhën e kërkuar. për të cilat dëshironi të shfaqni të dhëna.
Pasi të krijohet raporti, informacioni do të pasqyrohet në kolonat përkatëse:
Dokumenti: Emri i dokumentit të pranimit;
Fatura: Emri i faturës së krijuar në bazë të dokumentit të blerjes;
Postuar: Flamuri për postimin e një faturë.
Përveç kësaj, cilësimet e mëposhtme mund të bëhen në raport:
- Zgjidhni listën e dokumenteve në bazë të të cilave NUK lëshohet fatura.
Pastaj ju duhet të rikrijoni raportin. Raporti i gjeneruar do të tregojë ato dokumente pranimi, në bazë të të cilave faturat e pranuara nuk janë regjistruar.
Për të lëshuar një faturë, mund të shkoni te dokumenti i faturës duke klikuar dy herë mbi të.
- Ju gjithashtu mund të konfiguroni zgjedhjen e një liste dokumentesh mbi bazën e të cilave është krijuar fatura, por NUK është postuar. Për ta bërë këtë, shkoni te cilësimet e raportit dhe vendosni filtrin: në vlerë Fatura e postuar barazohet Jo.
Pas formimit. do të shfaqen faturat. që u krijuan por nuk u kryen. 
Raporti mbi disponueshmërinë e faturave të marra është më i përshtatshëm për t'u përdorur në rastet kur furnizuesi së pari dërgon mallrat dhe më pas jep një faturë. Kjo do t'ju lejojë të kontrolloni praninë e faturave të regjistruara për çdo dokument fature.
Çdo vit, Shërbimi Federal i Taksave monitoron më me kujdes korrektësinë e llogaritjes dhe pagesës së TVSH-së nga organizatat. Që nga viti 2015, organet tatimore kanë bërë rakordimin e faturave të pasqyruara nga shitësit dhe blerësit në deklaratat e TVSH-së. Algoritmet e zhvilluara nga Shërbimi Federal i Taksave bëjnë të mundur gjetjen e çdo hyrjeje në librin e shitjeve të furnitorit një "palë" në librin e blerjeve të blerësit dhe kontrollin nëse të dhënat në fatura konvergojnë.
Si t'i përgjigjeni një kërkese tatimore
Nëse konstatohen mospërputhje gjatë rakordimit të faturave (pala nuk u gjet ose ka mosmarrëveshje për shumat, numrat e faturave etj.), organi tatimor i dërgon shoqërisë një kërkesë për sqarim.
Brenda gjashtë ditëve të punës, tatimpaguesi duhet të dërgojë, në përgjigje të kërkesës së marrë, një faturë pranimi (klauzola 5.1, neni 23 i Kodit Tatimor të Federatës Ruse). Dhe brenda pesë ditëve të ardhshme të punës (neni 88 i Kodit Tatimor të Federatës Ruse) - t'i përgjigjeni kërkesës duke paraqitur një deklaratë të përditësuar ose shpjegime për secilën faturë të përfshirë në kërkesë.
Cilat janë rreziqet për tatimpaguesit?
- Një numër i madh kërkesash për të cilat është e nevojshme të jepen shpjegime. Praktika tregon se mund të ketë shumë mospërputhje. Më shpesh, konfuzioni ndodh në numrat e dokumenteve, datat, shumat, organizatat TIN-KPP. Për çdo mospërputhje duhet të jepni shpjegime dhe kjo është një barrë e madhe për departamentin e kontabilitetit.
- Refuzimi për të kërkuar TVSH. Bazuar në rezultatet e një kontrolli në zyrë, autoriteti tatimor mund të ketë pyetje në lidhje me zbritjen e TVSH-së. Si rezultat, autoriteti tatimor mund të kërkojë dokumente shtesë ose të ftojë menaxherin të japë sqarime. Nëse dokumentet e kërkuara nuk dorëzohen, kompania mund të mos marrë një zbritje për to.
Çfarë duhet bërë
Për të zvogëluar rreziqet e tyre, kompanitë rregullisht rakordojnë librat dhe revistat e shitjeve me palët e tjera gjatë tremujorit. Shërbimi Kontur.VAT+ automatizon këtë proces që kërkon kohë dhe ndihmon në përgatitjen e një deklarate “të pastër” dhe shmangien e pretendimeve masive nga organet tatimore.
Si mund t'ju ndihmojë Kontur.VAT+?
Shërbimi Kontur.VAT+ në modalitetin automatik:
- përputh faturat tuaja me faturat e palës tjetër;
- kontrollon detajet e palëve në USRN;
- tregon fakte që ndihmojnë në vlerësimin e besueshmërisë së partnerëve tuaj.
Bazuar në rezultatet e kontrollit, shërbimi tregon gabime në detajet e palëve dhe mosmarrëveshje për shumat, datat dhe numrat e faturave. Përveç kësaj, shërbimi paraqet fakte mbi bazën e të cilave përdoruesi mund të nxjerrë një përfundim në lidhje me mirëbesimin e furnizuesit ose kontraktorit.
Duke korrigjuar mospërputhjet në sistemin e kontabilitetit, ju dërgoni të dhëna "të pastra" në organin tatimor. Pra, ju shpëtoni veten nga dhimbja e kokës që lidhet me përgjigjen ndaj kërkesave masive të Shërbimit Federal të Taksave dhe eliminoni rrezikun e marrjes së një zbritjeje jo të plotë.
Të dhënat në Kontur.TVSH+ janë mbledhur që në tremujorin e parë të vitit 2015 (duke përfshirë edhe deklaratat korrigjuese).