Të gjithë tatimpaguesit që përdorin sistemin e thjeshtuar të taksave (STS) janë të detyruar të mbajnë një libër të të ardhurave dhe shpenzimeve (KUDiR). Nëse nuk e bëni këtë, ose e plotësoni gabimisht, mund të merrni një gjobë të konsiderueshme (neni 120 i Kodit Tatimor të Federatës Ruse). Ky libër shtypet dhe i dorëzohet zyrës së taksave me kërkesë të tyre. Ajo duhet të jetë e qepur dhe e numëruar.

Para se të filloni të krijoni këtë libër të të ardhurave dhe shpenzimeve në 1C 8.3, kontrolloni cilësimet e programit. Nëse keni probleme me formimin e KUDiR dhe disa shpenzime nuk bien në libër, kontrolloni me kujdes cilësimet. Shumica e problemeve qëndrojnë këtu.

Ku është libri i të ardhurave dhe shpenzimeve 1C 8.3? Në menunë "Kryesore", zgjidhni artikullin e seksionit "Cilësimet".

Do të shihni një listë të politikave të kontabilitetit të konfiguruara sipas organizatës. Hapni pozicionin që ju nevojitet.

Në formën e përcaktimit të një politike kontabël në fund, klikoni në lidhjen "Vendosja e taksave dhe raporteve".

Në shembullin tonë, është zgjedhur sistemi tatimor "Të thjeshtuar (të ardhurat minus shpenzimet)".

Tani mund të shkoni te seksioni "STS" i këtij cilësimi dhe të vendosni procedurën për njohjen e të ardhurave. Është këtu që tregohet se cilat transaksione ulin bazën tatimore. Nëse keni një pyetje pse shpenzimet nuk bien në librin e shpenzimeve dhe të ardhurave në 1C, para së gjithash, shikoni këto cilësime.

Disa artikuj nuk mund të hiqen nga flamuri pasi janë të detyrueshëm. Flamujt e tjerë mund të vendosen bazuar në specifikat e organizatës suaj.

Pas vendosjes së politikës së kontabilitetit, le të kalojmë në vendosjen e vetë printimit të KUDiR. Për ta bërë këtë, në menunë "Raportet", zgjidhni artikullin "Libri i të ardhurave dhe shpenzimeve të STS" të seksionit "STS".

Do të shihni formularin e raportit të librit. Klikoni në butonin "Shfaq cilësimet".

Nëse keni nevojë të detajoni të dhënat e raportit të marrë, kontrolloni flamurin përkatës. Pjesa tjetër e cilësimeve është më mirë të kontrolloni me zyrën tuaj të taksave, pasi të keni mësuar kërkesat për paraqitjen e KUDiR. Në inspektime të ndryshme, këto kërkesa mund të ndryshojnë.

Plotësimi i KUDiR në 1C: Kontabiliteti 3.0

Përveç cilësimeve të sakta, përpara formimit të KUDiR, është e nevojshme të përfundoni të gjitha operacionet për mbylljen e muajit dhe të kontrolloni sekuencën e saktë të dokumenteve. Të gjitha shpenzimet përfshihen në këtë raport pasi të jenë paguar.

Libri i kontabilitetit të R&D krijohet automatikisht dhe çdo tremujor. Për ta bërë këtë, klikoni në butonin "Generate" në formën ku sapo kemi bërë cilësimet.

Libri i të ardhurave dhe shpenzimeve përmban 4 seksione:

• Seksioni I Ky seksion pasqyron të gjitha të ardhurat dhe shpenzimet për periudhën raportuese në baza tremujore, duke marrë parasysh sekuencën kronologjike.
• KapitulliII. Ky seksion plotësohet vetëm me formularin e sistemit të thjeshtuar tatimor "Të ardhurat minus shpenzimet". Ai përmban të gjitha kostot e aktiveve fikse dhe aktiveve jo-materiale.
• KapitulliIII. Ai përmban humbje që ulin bazën tatimore.
• KapitulliIV. Ky seksion shfaq shumat që ulin taksat, për shembull, primet e sigurimit për punonjësit, etj.

Nëse keni konfiguruar gjithçka siç duhet, atëherë KUDiR do të formohet saktë.

Rregullimi manual

Nëse, megjithatë, KUDiR nuk është plotësuar ashtu siç dëshironi, hyrjet e tij mund të korrigjohen manualisht. Për ta bërë këtë, në menynë "Operacionet", zgjidhni artikullin "Hyrjet në librin e të ardhurave dhe shpenzimeve të sistemit të thjeshtuar tatimor".

Në formën e hapur të listës, krijoni një dokument të ri. Në kokën e dokumentit të ri, plotësoni organizatën (nëse ka disa prej tyre në program).

Ky dokument ka tre skeda. Skeda e parë korrigjon hyrjet në seksionin I. Skeda e dytë dhe e tretë korrigjojnë hyrjet në seksionin II.

Nëse është e nevojshme, bëni shënimet e nevojshme në këtë dokument. Pas kësaj, KUDiR do të formohet duke marrë parasysh këto të dhëna.

Analiza e gjendjes së kontabilitetit

Ky raport mund t'ju ndihmojë të kontrolloni vizualisht korrektësinë e plotësimit të librit të të ardhurave dhe shpenzimeve. Për ta hapur atë, zgjidhni artikullin "Analiza e kontabilitetit sipas sistemit të thjeshtuar tatimor" në menunë "Raportet".

Nëse programi mban të dhëna për disa organizata, duhet të zgjidhni atë për të cilën kërkohet raporti në kokën e raportit. Vendosni gjithashtu periudhën dhe klikoni në butonin "Generate".

Raporti është i ndarë në blloqe. Ju mund të klikoni në secilën prej tyre për të marrë një ndarje të shumës.

Për organizatat që operojnë nën një sistem të thjeshtuar tatimor, programi zbaton aftësinë për të plotësuar automatikisht Librin e Kontabilitetit për të Ardhurat dhe Shpenzimet () bazuar në dokumentet parësore. Përveç plotësimit automatik të programit, është e mundur edhe plotësimi i raportit me dorë.

Është e rëndësishme të dini se gjatë përpilimit të raportit përdoren të dhënat "Libri i të ardhurave dhe shpenzimeve (Seksioni I, II, III, IV)" - për secilin seksion veç e veç.

Për organizatat ku baza tatimore përcaktohet me formulën të ardhurat minus shpenzimet, kujtojmë se procedura për njohjen e shpenzimeve përcaktohet në regjistër, në skedën STS:

Kontabiliteti i të ardhurave

Kështu, nëse, për shembull, reflektojmë në programin e organizatës, atëherë të ardhurat pasqyrohen automatikisht në KUDiR.

Shembulli 1:

Për të përpiluar Librin e Kontabilitetit për të Ardhurat dhe Shpenzimet në formën e një raporti, duhet të shkoni te menyja Raportet - USN - Libri i të ardhurave dhe shpenzimeve të sistemit të thjeshtuar tatimor:

Kontabiliteti i kostos

Sa i përket shpenzimeve: para së gjithash, është e nevojshme të mbani mend procedurën e njohjes së shpenzimeve (krijimi i një politike kontabël).

Merrni mësime video 267 1C falas:

Shembulli 2

Siç mund ta shihni, kolona 5 "Shpenzimet e marra parasysh gjatë llogaritjes së bazës tatimore" është bosh. Në të njëjtën kohë, kujtojmë se sipas procedurës së njohjes së një shpenzimi, përpara se të njihet një shpenzim në formën e pagesës tek furnizuesi, duhet të bëhet një dorëzim.

Siç mund ta shihni, kostoja e mallrave të marra ishte përfshirë në KUDiR. TVSH-ja e hyrjes shfaqet si një rresht i veçantë.

Shembulli 3

Çfarë ndodh nëse parapagimi përjashtohet nga shembulli i mëparshëm?

Në këtë shembull, ne shohim edhe një herë se një regjistrim në Librin e të Ardhurave dhe Shpenzimeve shfaqet vetëm nëse respektohet sekuenca e njohjes së shpenzimeve.

Çfarë duhet të bëni nëse hyrja nuk bie në KUDiR ose libri nuk plotësohet?

Përveç algoritmit të mësipërm të programit, duhet të theksohet gjithashtu se sekuenca e dokumenteve gjithashtu luan një rol. Kjo do të thotë, nëse, para së gjithash, sistemi pasqyronte dorëzimin, dhe më pas "datimin e prapambetur" të pagesës, atëherë kërkohet, për shembull, që hyrja të shfaqet në KUDiR (kjo vlen vetëm për mospërputhjen me sekuencën e futja e dokumenteve në sistem ose rregullimi i sasive të dokumenteve).

Nëse flasim për aktive fikse dhe aktive jo-materiale, atëherë hyrjet përkatëse do të shfaqen në KUDiR vetëm pas ose.

Programi i kontabilitetit "1C: Kontabiliteti 8" versioni 3 u krijua për punën jo vetëm të organizatave që janë në sistemin e përgjithshëm të taksave, por edhe për sipërmarrësit individualë (në tekstin e mëtejmë IP) që janë në një sistem të thjeshtuar tatimor (në tekstin e mëtejmë si USN). Pas blerjes së programit, duhet ta instaloni në kompjuterin tuaj, më pas të vendosni një politikë kontabiliteti dhe të bëni cilësime të tjera për mbajtjen e shënimeve në një sistem të thjeshtuar tatimor. Le të hedhim një vështrim se sa e lehtë dhe e thjeshtë është të vendoset në këtë artikull.

Vendosja e një politike kontabël për sistemin e thjeshtuar të taksave në programin 1C

Parametrat e politikës së kontabilitetit janë:

• Aktiviteti kryesor;
• Natyra e aktiviteteve të IP;
• Sistemi i taksave.

Të gjithë këta parametra ruhen në regjistrin më të rëndësishëm të programit 1C - kjo është "Politika e Kontabilitetit të Organizatave", pasi vendosja e këtij regjistri përcakton se si do të pasqyrohen transaksionet financiare dhe të biznesit në llogaritë e kontabilitetit. Shkojmë në menunë kryesore në seksionin "Kryesore", më pas zgjedhim "Cilësimet" dhe në të "Politika e Kontabilitetit".

• Stoqet;
• Shpenzimet;
• rezervat;
• Bankë dhe arkëtar.

Në skedën "USN", plotësohen të dhënat e mëposhtme:

• Objekti i taksimit është vendosur “Të ardhura minus shpenzimet” ose “Të ardhura”. Kur zgjidhni “Të ardhurat minus shpenzimet”, hapet një bllok për plotësimin e “Procedurës së njohjes së shpenzimeve”. Në të cilat ka seksione: kosto materiale; shpenzimet për blerjen e mallrave; TVSH e hyrjes; kosto shtesë të përfshira në çmimin e kostos; pagesat doganore. Disa pozicione janë shënuar tashmë, dhe në disa është e nevojshme të vendosni një shenjë (shënoni);

• Shkalla e tatimit, në momentin aktual, me objekt taksimi "Të ardhura minus shpenzimet" shkalla është pesëmbëdhjetë për qind, "Të ardhura" shkalla gjashtë për qind;
• Procedura bazë për pasqyrimin e paradhënieve nga blerësi;
• Nëse regjimi i përgjithshëm tatimor është aplikuar përpara sistemit të thjeshtuar të taksave, atëherë është e nevojshme të përcaktohet shenja dhe data e kalimit në sistemin e thjeshtuar tatimor.

Në skedën "Inventari", plotësoni të dhënat:

• Metoda e vlerësimit të inventarit (inventari) - me kosto mesatare ose FIFO, pas asgjësimit (fshirjes);
• Metoda e vlerësimit të mallrave me pakicë - me koston e blerjes ose me çmimin e shitjes.

Në skedën "Shpenzimet", plotësoni të dhënat:

• Llogaria kryesore e kontabilitetit të kostos zgjidhet nga kontabiliteti, mund të jetë llogaria 26 "Shpenzime të përgjithshme të biznesit", llogaria 44.01 "Kostot e shpërndarjes në organizatat e angazhuara në aktivitete tregtare" ose llogaria 44.02 "Kostot e shpërndarjes në organizatat e angazhuara në aktivitete industriale ose të tjera prodhuese";
• Nëse ndërmarrja kryen aktivitete prodhuese, atëherë tregohet lloji i aktivitetit (prodhimi i produkteve ose kryerja e punës, ofrimi i shërbimeve për klientët), kostot regjistrohen në llogarinë 20 "Prodhimi kryesor";

Kur vendoset atributi "Kryerja e punës, ofrimi i shërbimeve për klientët", hapet një bllok për shlyerjen e kostove të mbledhura gjatë muajit kalendarik në llogarinë 20 (duke marrë parasysh të ardhurat vetëm nga shërbimet e prodhimit, duke përjashtuar të ardhurat nga kryerja e punës ose ofrimi i shërbimeve, duke marrë parasysh të ardhurat nga kryerja e punëve ose shërbimeve);

• Kontabiliteti i kostove indirekte;
• Sipas llogaritjes së kostos së produkteve gjysëm të gatshme dhe si merren parasysh devijimet nga kostoja e planifikuar në bllokun "Shtesë".

Në skedën "Rezervat", vendoset një shenjë nëse rezervat për borxhet e dyshimta formohen në kontabilitet (në tekstin e mëtejmë BU). Provizionet formohen vetëm për borxhet e vonuara.

Në skedën "Banka dhe arka", vendoset një flamur për nevojën për të përdorur llogarinë 57 "Transfertat në rrugë" gjatë transferimit të fondeve.

Ju mund të printoni nga ky dokument duke klikuar në butonin "Printo" në programin 1C:

• Urdhër për politikën e kontabilitetit;
• Politika kontabël për kontabilitet;
• Plani kontabël i punës;
• Format e dokumenteve parësore;
• Regjistrat kontabël;
• Politika kontabël në kontabilitetin tatimor;
• Regjistrat tatimorë.

Një sipërmarrës individual që operon nën sistemin e thjeshtuar të taksave mund të mbajë regjistrime të aktiviteteve me pagesën e Tatimit të Unifikuar të Imputuar (në tekstin e mëtejmë UTII). Në të njëjtën kohë, vendoset shenja "Organizata është paguese e një takse të vetme mbi të ardhurat e imputuara (UTII)".

Pas kësaj, është e nevojshme të plotësoni seksionin "Llojet e aktivitetit" në skedën "UTII". Duke klikuar në butonin "Krijo", hapen fushat për plotësimin:

• Organizimi;
• Kodi i aktivitetit;
• Emri (lloji i veprimtarisë);
• Adresa - vendi i aktivitetit të biznesit (zgjedhur nga drejtoria KLADR - shteti, kodi postar, qyteti ose lokaliteti, rruga, shtëpia, ndërtesa, apartamenti);
• OKTMO (klasifikuesi gjithë-rus i territoreve të komunave);
• Data e regjistrimit;
• data e çregjistrimit;
• Blloku “Inspektorati Tatimor”, i cili tregon informacion mbi organin tatimor;
• Blloku "Llogaritja e tatimit".

Raporton me një sistem të thjeshtuar tatimor në programin 1C

Pak raporte mbi USN. Në programin 1C, ky funksion ofrohet në seksionin "Raporte", pastaj shkojmë në bllokun "USN", ai ka dy pozicione:

• raportimi i USN;
• Libri i të ardhurave dhe shpenzimeve USN.

Libri i kontabilitetit për të ardhurat dhe shpenzimet (në tekstin e mëtejmë KUDiR) në programin e kontabilitetit 1C

Përpara se të plotësoni KUDiR, duhet të zgjidhni:

• Periudha për të cilën do të formohet;
• Organizimi.

Pas kësaj, klikoni në butonin "Generate", pasi prisni një kohë të shkurtër, një libër i përfunduar do të shfaqet në ekran.

Nëse libri ka seksione boshe (bosh), atëherë ato mund të çaktivizohen nga krijimi në programin 1C dhe të pasqyrohen në ekranin e kompjuterit duke shkuar te cilësimet e raportit.

KUDiR ndryshon nga ai që e plotëson me një sipërmarrës individual që ka një objekt taksimi "Të ardhura" ose një objekt taksimi "Të ardhura minus shpenzimet". Libri i kontabilitetit të të ardhurave dhe shpenzimeve duhet të mbahet për katër vjet nga përfundimi i periudhës (vitit) tatimor.

Në çdo periudhë tatimore, plotësohet një libër i ri kontabël për të ardhurat dhe shpenzimet. Nëse kompania ka divizione të veçanta, atëherë ajo kryhet në çdo rast vetëm.

Libri i të ardhurave dhe shpenzimeve ka disa seksione:

• Seksioni i parë paraqet katër tabela, secila për një të katërtën e vitit tatimor. Numërimi tregohet në kolonën e parë. Kolona e dytë tregon numrin dhe datën e dokumentit parësor (për shembull: urdhërpagesat, urdhërpagesat në para dhe të tjera). Kolona e tretë është një përmbledhje. Në kolonën e katërt - shuma e të ardhurave që do të merret parasysh gjatë llogaritjes së bazës tatimore, gjatë llogaritjes së tatimit. Kolona e pestë tregon se për çfarë janë shpenzuar subvencionet shtetërore të marra për llogari të një sipërmarrësi individual;
• Seksioni i dytë tregon shumat e shpenzimeve për aktivet fikse dhe aktivet jo-materiale;
• Seksioni i tretë llogarit shumën e humbjeve;
• Në seksionin e katërt, në kolonën e parë, tregohet numërimi i vazhdueshëm. Në kolonën e dytë - data, emri i dokumentit dhe numri i tij. Kolona e tretë tregon numrin e vitit për të cilin janë paguar (paguar) shumat për certifikatat e aftësisë së kufizuar (primet e sigurimit). Kolonat katër deri në nëntë pasqyrojnë shumën e paguar. Në kolonën e dhjetë - shuma totale e shpenzimeve të pasqyruara.

Duhet të dini se shumat për shitje dhe shpenzime do të bien në KUDiR vetëm pas pagesës për punë, shërbime ose mallra.

Duhet mbajtur mend se procedura për fillimin e formimit të KUDiR duhet të kryhet vetëm pas "".

Mund të bëni cilësime duke klikuar në butonin "Trego cilësimet". Tregohet - të deshifroni ose jo në librin e të ardhurave dhe shpenzimeve.

Këshillohet që në librin e kontabilitetit të bëni vendosjen “Prodhoni transkriptet” për të ardhurat dhe shpenzimet për të gjetur gabime në procesin e përpilimit të librit.

Ju mund të printoni një libër nga kjo revistë.

Nuk ka nevojë të dorëzoni KUDiR në zyrën e taksave. Por, ai duhet të jetë domosdoshmërisht i disponueshëm për sipërmarrësin individual, i numëruar, i qepur dhe mundësisht i plotësuar saktë. Kodi Tatimor i Federatës Ruse parashikon një gjobë për mungesën e KUDiR - 200 rubla nga një sipërmarrës individual, nga një organizatë - 10,000 rubla.

Prandaj, është më mirë të kryeni KUDiR në mënyrë që të mos ekspozoheni edhe një herë ndaj ndëshkimeve.

Raportimi i USN

Në këtë bllok plotësohet edhe organizimi dhe periudha për të cilën do të gjenerohet raportimi.

Pas zgjedhjes së një organizate, hapet një bllok për mbushje - "Treguesit për llogaritjen e taksës". Ju mund të llogarisni shumën e taksës së pagueshme. Duke klikuar në butonin "Llogarit taksën", programi do të llogarisë automatikisht dhe do të tregojë shumën e kërkuar për t'u paguar. Nëse gjenden gabime në dokumente, do të hapet një dritare që i tregon ato. Ju gjithashtu mund të pajtoni lehtësisht marrëveshjet me Shërbimin Federal të Taksave për Taksat duke klikuar në butonin "Kërkoni pajtimin me Shërbimin Federal të Taksave" në bllokun "Pajtimi me Shërbimin Federal të Taksave".

30.09.2015

Si në 1C: Kontabiliteti 8, botimi 2.0. konfiguroni KUDiR në mënyrë që të formohet automatikisht?

1. Kontabiliteti për sistemin e thjeshtuar të taksave në 1C: Kontabiliteti i Ndërmarrjeve 2.0
2. KUDiR Detyra e kontabilitetit tatimor për sistemin e thjeshtuar tatimor është formimi automatik i një libri të të ardhurave dhe shpenzimeve. Nëse KUDiR është kryer në formë elektronike, ai nënshkruhet në zyrën e taksave në fund të periudhës tatimore.
3. Kontabiliteti i ndërmarrjes dhe sistemi i thjeshtuar tatimor Në mënyrë që programi të përdoret për kontabilitet në kushtet e përdorimit të sistemit të thjeshtuar tatimor, është e nevojshme të vendosni kalimin në pozicionin "Sistemi i thjeshtuar i taksave" në cilësimet e kontabilitetit në " Sistemet e taksave” skeda (Ndërmarrja - Cilësimet e kontabilitetit - Sistemet e taksave). Gjithashtu për punë komode të përdoruesit ofrohet ndërfaqja speciale. Ndërrimi kryhet përmes menusë Service-Switch interface-USN.
4. Cilësimet e politikës së kontabilitetit Si rezultat i cilësimeve të bëra në paragrafin e mëparshëm, një skedë e re shfaqet në politikën e kontabilitetit të organizatës - USN (Ndërmarrja - Politika e Kontabilitetit - Politika e Kontabilitetit të Organizatave - Organizata juaj "- USN), në të cilën është e mundur të zgjidhet një objekt taksimi. "Të ardhurat" Baza tatimore është vlera monetare e të ardhurave të marra. Regjistrimet në regjistrat e KUDiR formohen drejtpërdrejt nga dokumentet e pagesës. Paradhëniet janë të përfshira në të ardhura. Shuma e llogaritur automatikisht e të ardhurave që do të pasqyrohet në KUDiR mund të ndryshohet manualisht duke klikuar butonin "KUDiR ..." të dokumentit të pagesës. Për ta bërë këtë, zgjidhni kutinë "Shuma e të ardhurave dhe shpenzimeve përcaktohet automatikisht" në formular. Nëse reflektimi në KUDiR rregullohet manualisht, por herën tjetër që lloji i funksionimit ose shuma të ndryshohet, do të bëhet një pyetje në lidhje me nevojën për një renditje automatike të shfaqjes në KUDiR. “Të ardhurat minus shpenzimet” Me këtë cilësim shfaqet regjistri “Shpenzimet sipas sistemit të thjeshtuar tatimor”. Kompania 1C vendosi t'u ofrojë taksapaguesve mundësinë për të përcaktuar në mënyrë të pavarur procedurën e njohjes së shpenzimeve materiale dhe shpenzimeve për blerjen e mallrave në programet ekonomike. Kur zgjidhni objektin e taksimit "Të ardhura të reduktuara me shumën e shpenzimeve" në politikën e kontabilitetit, duhet të specifikoni një listë ngjarjesh, zbatimi i të cilave është i nevojshëm për njohjen e shpenzimeve materiale, shpenzimet për blerjen e mallrave dhe TVSH-në e hyrjes. . Ju mund ta bëni këtë duke shkuar te skeda "Kontabiliteti i shpenzimeve".
5. Metodologjia për përfshirjen e shpenzimeve të organizatës në shpenzimet e "shpenzimeve të pranuara për të ulur bazën e tatueshme" përfshin atë pjesë të shumës për të cilën plotësohen të gjitha këto rregulla. Për këtë cilësim, është menduar skeda "Kontabiliteti i shpenzimeve" në politikën e kontabilitetit të një organizate të caktuar.
6. Situatat më tipike në kontabilitet dhe si dhe kur pasqyrohen në KUDiR 1. Marrja e materialeve (“Për pagesën ndaj furnitorit”): Duhet të respektohen rregullat e mëposhtme: pagesa përmes 50 ose 51 llogarive. Nëse pagesa shkon sipas skemës “para i janë dhënë personit përgjegjës, personi përgjegjës ka paguar furnizuesin”, atëherë kontrollohet edhe një kombinim kushtesh: - paratë duhet t'i lëshohen llogaridhënësit - duhet të lëshohet një raport paradhënie Shembull : 15.01.2010. - i pagoi furnizuesit 10,000 rubla (nuk pasqyrohet në KUDiR). 20.01.2010 - ata futën inventarin e inventarit në shumën prej 14,000 rubla në program (10,000 pasqyrohen në KUDiR si shpenzime, pasi u plotësua kombinimi i kërkuar i kushteve për ta). 30.01.2010 - i ka paguar furnizuesit 20,000 rubla (4,000 rubla do të pasqyrohen në libër si shpenzime, pasi për to është plotësuar kombinimi i kërkuar i kushteve. Një mbipagesë ndaj furnizuesit në shumën prej 16,000 rubla nuk është pasqyruar ende në libër në pranuar shpenzimet, meqenëse për këto para duhet të blihet diçka, për t'i njohur këto para si shpenzim).
7. Situatat më tipike në kontabilitet dhe si dhe kur janë pasqyruar në KUDiR 2. Shërbimet e organizatave të palëve të treta (“Për pagesën ndaj furnitorit”): Duhet të ndiqen rregullat e mëposhtme: - të pasqyrohet marrja e shërbimit. - furnizuesi paguhet Ngjashëm me njohjen e shpenzimeve për materialet. 3. Marrja e mallrave ("Për faktin e marrjes së të ardhurave"): Duhet të respektohen rregullat e mëposhtme: - mallrat kreditohen - furnizuesi paguhet - mallrat i dërgohen blerësit ose fshihen - pagesa nga blerësi është marrë. Njësoj si pikat 1 dhe 2.
8. Marrja e aktiveve fikse: Duhet të respektohen rregullat: - një aktiv afatgjatë duhet të kapitalizohet - furnizuesi duhet paguar - aktivi fiks duhet të vihet në funksion duke përmbushur të gjitha këto kushte, dhe pjesëtohet me numrin e tremujorët e mbetur deri në fund të periudhës tatimore (vit). Shembull: 05/10/2009 - bleu një aktiv afatgjatë me vlerë 30,000 rubla. (nuk figuron në libër). 15 maj 2009 - i pagoi furnizuesit 10,000 rubla. 20 maj 2009 - vë në funksion objektin kryesor. 30.06.2009 - në dokumentin "mbyllja e muajit" do të ketë një opsion shtesë "Njohja e shpenzimeve për blerjen e aktiveve fikse". Gjatë kryerjes, marrim lëvizjen e mëposhtme: sistemi përcakton që për 10,000 rubla plotësohen të tre kushtet dhe ato mund t'i atribuohen shpenzimeve. Më tej, llogaritet numri i tremujorëve gjatë të cilëve do të përdoret ky objekt në periudhën tatimore. Në këtë shembull, këto janë tremujorët e 2-të, të 3-të dhe të 4-të, prandaj, 10,000-të tona do të shpenzohen në pjesë të barabarta (në 3333,33) në tremujorin e 2-të, të 3-të dhe të 4-të. 10.10.2009 - Ne i paguajmë bilancin furnitorit, pra 20,000, për ta gjithashtu do të bëhet një llogaritje e veçantë sipas algoritmit të shpërndarjes tremujore dhe do të zbulohet se 20,000 duhet të fshihen si shpenzime në tremujorin e 4-të. Domethënë, mekanizmi është si më poshtë: pjesët e paguara të kostos së aktivit fiks shpërndahen dhe secila prej tyre përfshihet në shpenzime deri në fund të vitit aktual në këste të barabarta tremujore.
9. Paga: Duhet të respektohen rregullat: - paga duhet të llogaritet - paga duhet paguar Ju lutemi të keni parasysh se të gjitha pagat e grumbulluara janë shpenzime të ndërmarrjes. Për shembull: një punonjës u ngarkua 10,000 rubla, por tatimi mbi të ardhurat personale u mbahet atyre (për shembull, 1300) dhe rezulton se në fund rregulli "paga duhet të paguhet" do të përmbushet vetëm për 8,700 rubla, pasi vetëm për këtë shumë do të ketë qarkullim të tipit D70- K50. Dhe 1300 rubla të mbetura do të merren si shpenzime në kohën e specifikuar në paragrafin 6. 6. Shpenzimet për çdo taksë dhe tarifë: Duhet të ndiqen rregullat e mëposhtme: - taksa duhet të vlerësohet - taksa duhet të transferohet në buxhet Natyrisht , nëse ngarkohet një taksë prej 1000 rubla dhe transferohen 7000 rubla në buxhet, atëherë vetëm 1000 do të bien në kosto.
10. Për të marrë informacion se cilat kushte mungojnë saktësisht për njohjen e një shpenzimi, përdoret një raport mbi bilancet e regjistrit "Shpenzime sipas sistemit të thjeshtuar tatimor". Raporti krijohet në menynë Reports-Others-Lista/Cross-tabela. Në të njëjtën kohë, në fushën "Seksioni i Kontabilitetit" duhet të zgjidhni vlerën "Shpenzimet për sistemin e thjeshtuar tatimor"
11. Input i bilanceve fillestare 1. Objekti i taksimit "Të ardhura" Nuk kërkohet hyrje e bilanceve fillestare. 2. Objekti i taksimit "Të ardhurat minus shpenzimet" Tepricat për kontabilitetin tatimor të sistemit të thjeshtuar tatimor dhe kontabilitetit futen njëkohësisht nga dokumenti "Hyrja e bilanceve fillestare" të menysë "Ndërmarrja" Kontabiliteti i aktiveve fikse Shpenzimet për blerjen e aktiveve fikse janë. e njohur si reduktuese e bazës tatimore për një taksë të vetme të paguar gjatë aplikimit të sistemit të thjeshtuar tatimor.shpenzimet për blerjen e aktiveve fikse duhet të plotësohen kushtet e mëposhtme: - aktivet fikse të vëna në punë - aktivet fikse që i paguhen furnitorit që kryen dokumentin , përveç komisionimit regjistrohet pagesa për furnizuesin e OS. Në fillim të kontabilitetit, ky informacion regjistrohet me dokumentin "Hyrja e bilanceve fillestare." Informacioni për pagesën e OS tek furnizuesi përdoret për njohjen e shpenzimeve. dhe formulari i seksionit 11 të KUDiRa. Për të regjistruar pagesën ndaj furnizuesit në NU USN për aktivet fikse dhe aktivet jo-materiale të vënë tashmë në funksionim, të përdorura nga doku Operations-P Operacione të tjera - Regjistrimi i pagesës së aktiveve fikse dhe jomateriale për sistemin e thjeshtuar tatimor.
12. Raporti KUDiR Raporti KUDiR Raporti ka për qëllim formimin e Librit të Kontabilitetit për të Ardhurat dhe Shpenzimet e Organizatave dhe Sipërmarrësve Individë që përdorin Sistemin e Thjeshtuar të Tatimeve. Regjistrimet e “Librit të Kontabilitetit të të Ardhurave dhe Shpenzimeve (KUDiR)” gjenerohen automatikisht gjatë kryerjes së dokumenteve të transaksioneve të biznesit dhe ruhen në regjistrat e qarkullimit “Kudir (seksioni 1)”, “Kudir (seksioni 11)”, “Kudir (NMA )”.
13. Analiza e statusit të kontabilitetit tatimor Për të analizuar strukturën e të ardhurave dhe shpenzimeve të kontabilitetit tatimor për sistemin e thjeshtuar tatimor, është e përshtatshme të përdoret raporti "Analiza e statusit të kontabilitetit tatimor për sistemin e thjeshtuar tatimor" nga menyja. Raportet - Kontabiliteti tatimor për sistemin e thjeshtuar tatimor "

Si të plotësoni një deklaratë USN (të ardhurat minus shpenzimet 15%) në 1C 8.2

Konsideroni një shembull. Kompania e Tregtisë OOO Dom (Të ardhurat e objektit minus Shpenzimet). Në 1C 8.2 Kontabiliteti, duhet të ndërmerren hapat e mëposhtëm:

• kontrolloni informacionin në 1C 8.2 për të përgatitur një deklaratë;
• të analizojë gjendjen e kontabilitetit tatimor sipas sistemit të thjeshtuar tatimor;
• plotësoni një deklaratë mbi tatimin e paguar në lidhje me aplikimin e sistemit të thjeshtuar tatimor;
• kontrolloni korrektësinë e plotësimit të deklaratës;
• gjeneroni një formular të shtypur të deklaratës dhe një skedar për transferim në IFTS;
• llogaritja e tatimit në kontabilitet;
• gjenerojnë urdhërpagesa për pagesën e taksave sipas sistemit të thjeshtuar tatimor në buxhet;
• të kryejë mbylljen përfundimtare të muajit në 1C 8.2.

Hapi 1. Verifikimi i të dhënave përpara hartimit të një deklarate për sistemin e thjeshtuar tatimor

Në fazën e parë, 1C 8.2 kontrollon informacionin e nevojshëm për përgatitjen e një deklarate mbi sistemin e thjeshtuar tatimor. Për ta bërë këtë, shkoni te menyja Kompania → Organizatat. Zgjidhni organizimin e nevojshëm dhe butonin "Ndrysho". Ne kontrollojmë dhe korrigjojmë, nëse është e nevojshme, duke plotësuar të dhënat bazë në 1C 8.2:

• në faqerojtësin Kryesor- verifikimi i informacionit për TIN, KPP, PSRN;
• në faqerojtësin Adresat dhe telefonat– verifikimi i informacionit për adresat e Organizatës;
• në faqerojtësin Kodet– verifikimi i formës organizative dhe ligjore sipas OKOPF, etj.:

Hapi 2. Rivendosja e sekuencës së dokumenteve në 1C 8.2

Shumë shpesh, kur pasqyrohen transaksionet e biznesit në programin e kontabilitetit 1C 8.2, nuk respektohet sekuenca e futjes së dokumenteve, gjë që mund të shkaktojë gabime të caktuara në lëvizjet e krijuara gjatë zbatimit të tyre. Kur llogaritet një taksë e vetme sipas sistemit të thjeshtuar tatimor, kjo është e rëndësishme, sepse. kjo mund të çojë në llogaritje të gabuara.

Në 1C 8.2, është e dëshirueshme të prodhohet para llogaritjes së taksës. Ka disa mënyra:

Opsioni 1. Ripostimi i dokumenteve të një lloji të caktuar për një periudhë të caktuar

Ky përpunim në 1C 8.2 ju lejon të transferoni dokumente të llojeve të specifikuara në të gjitha organizatat për periudhën e specifikuar: filloni përpunimin e grupit përmes menysë: Operacionet - Postimi i dokumenteve:

• në pjesën tabelare, kutitë e kontrollit vendosen përballë llojeve të dokumenteve që do të ritransferohen;
• në fushë zgjedhje– lloji i dokumenteve që do të ritransferohen, d.m.th. kryer, jo kryer, ose të dyja;
• në fushat Nga data e dhe Sipas datës– data e fillimit dhe e përfundimit të periudhës së ripostimit të dokumenteve. Nëse kutia e kontrollit është e shënuar Mos kufizoni, atëherë nuk ka kufizim në datën e specifikuar, dokumentet për të gjithë periudhën e aktivitetit do të ritransmetohen:

Opsioni 2. Ripostimi i dokumenteve të përzgjedhura për një lloj të caktuar dokumentesh dhe për elementë të caktuar dokumentesh

Në 1C 8.2, për të filluar grupimin, së pari duhet të zgjidhni saktë dokumentet: filloni përpunimin në grup përmes menysë: Shërbimi - Përpunimi në grup i drejtorive dhe dokumenteve; në faqerojtësin Përzgjedhja e objekteveështë e nevojshme të vendosni parametrat për zgjedhjen e dokumenteve për përpunim:

Shënoni faqeshënues Mjekimiështë e nevojshme të specifikohen veprimet për përpunimin e dokumenteve të zgjedhura:

• Dokumentet e përzgjedhura për përpunim do të shfaqen në dritaren e përzgjedhjes. Përdoruesi mund të ngushtojë më tej përzgjedhjen duke hequr kutitë pranë dokumenteve në fushë Pamje, d.m.th. është e nevojshme të shënohen me flamuj vetëm ato dokumente që do t'i nënshtrohen përpunimit;
• Në fushë Veprimi– lloji dhe vlera e përpunimit: kur zgjedh një lloj përpunimi Redakto: (Posto dokument) mund të anulohet (zgjedhja e fushës Hiqeni) ose riposto (zgjedhja e fushës Instalo) dokumente të përzgjedhura;
• Butoni "Ekzekutoni".

Kujdes! Tek zgjedhja llojin dhe kuptimin e veprimit duhet të trajtohet me shumë kujdes, tk. për shkak të pavëmendjes, mund të kryeni një veprim krejtësisht të ndryshëm që kërkohej dhe të prishni shumë rendin në rrjedhën e punës:

Opsioni 3. Ripostimi i plotë i dokumenteve për një periudhë të caktuar

Nëse baza e të dhënave 1C 8.2 nuk është shumë e madhe, atëherë është e mundur të kryhet një ri-postim në grup i të GJITHA dokumenteve në organizatë.

Kujdes! Para fillimit të përpunimit grupor të të gjitha dokumenteve, është e dëshirueshme që arkivimin e bazës së të dhënave, sepse ndonjëherë, me një shkelje të konsiderueshme të sekuencës së postimit të dokumenteve, bilanci i llogarive mund të ndryshojë ndjeshëm. Si rezultat, mund të jetë e vështirë për një kontabilist të kuptojë natyrën e ndryshimeve të tilla dhe do të jetë e përshtatshme për të gjurmuar ndryshimet në një kopje arkivore.

Filloni përpunimin e grupit në 1C 8.2 përmes menysë: Shërbimi - Ripostimi në grup i dokumenteve. Në fushë Ritransmetoni dokumente nga: tregoni datën nga e cila planifikoni të ripostoni dokumentet. Kini kujdes, këshillohet të mos caktoni një datë që lidhet me periudhën e "mbyllur" për të cilën raportimi është dorëzuar tashmë. Kontrolloni kutinë:

• Për të gjitha organizatat (rekomandohet)- nëse është e nevojshme të kryhen të gjitha dokumentet për të gjitha organizatat;
• Për organizatat e përzgjedhura- nëse keni nevojë të postoni dokumente për një (ose disa) organizata. Për ta bërë këtë, përdorni butonin "Shto" shtoni organizata në dritare Organizimi.

Nëse në terren Ndalo ekzekutimin në rast gabimi kontrollohet kutia, ripostimi i dokumenteve do të ndalet nëse zbulohet një gabim. Pastaj është e nevojshme në dritare Mesazhet e shërbimit lexoni shkakun e gabimit, hapni dokumentin e kërkuar, korrigjoni gabimin dhe filloni përsëri përpunimin e grupit:

Hapi 3. Realizimi i dokumentit rregullator "Mbyllja e muajit"

Kontrolloni në 1C 8.2 korrektësinë e dokumenteve rregullatore Mbyllja e muajit ne një vit. Këshillohet që këto dokumente të rishikohen.

Hapi 4

Kontrolloni të dhënat përmbledhëse për kontabilitetin e të ardhurave dhe shpenzimeve në 1C 8.2 përmes raportit Analiza e gjendjes së kontabilitetit tatimor sipas sistemit të thjeshtuar tatimor:

Hapi 5. Kontrollimi i raportit të të ardhurave në kontabilitet dhe kontabilitet tatimor

Për të llogaritur taksën sipas sistemit të thjeshtuar të taksave (objekt të ardhurat minus shpenzimet), merren parasysh të gjitha të ardhurat e marra në llogarinë rrjedhëse ose në arkën e organizatës, prandaj këshillohet që të rakordoni të dhënat e kontabilitetit tatimor me analizën e kontabilitetit. llogaritë:

• Qarkullimi i debitit në llogarinë 50 “Arkëtar” në korrespondencë me llogarinë 90.01 “Të ardhura” dhe llogarinë 62 “Shlyerje me blerës dhe klientë”. Në shembullin tonë, nuk ka një lëvizje të tillë.
• qarkullim debiti në llogarinë 51 "Llogaritë e shlyerjes" në korrespondencë me llogarinë 62 "Shlyerje me blerës dhe klientë". Korrespondenca me llogari të tjera është gjithashtu e mundur:

Duhet të merret parasysh gjithashtu se të ardhurat që do të merren parasysh në bazën tatimore mund të merren nga tatimpaguesi edhe në një mënyrë tjetër - për shembull, duke kompensuar pagesat e tjera ose me pronë.

Në shembullin tonë, në tregtimin e komisioneve, një operacion i njohjes së të ardhurave u krye në momentin kur agjenti i komisionit mbajti shpërblimin e tij nga të ardhurat e marra - d.m.th. të ardhurat u morën jo në para dhe kjo u pasqyrua në postimin Dt 60,01 Kt 76,09 në shumën prej 16,500 rubla.

Le të kontrollojmë të dhënat nga shembulli. Përmbledhja e postimeve në debitin e llogarisë 51 pas marrjes së fondeve nga blerësit - 747,300 rubla. Të ardhurat kur caktohen nga pagesat e ndërsjella - 16.500 rubla.Gjithsej: 763,800 rubla. Shuma tregohet për BU dhe për NU në raport. Analiza e statusit të kontabilitetit tatimor për sistemin e thjeshtuar tatimor është e njëjtë.

Nëse të dhënat për të ardhurat për kontabilitet dhe NU (raport Analiza e gjendjes së kontabilitetit tatimor sipas sistemit të thjeshtuar tatimor) nuk përputhen, atëherë mund të kryhet një kontroll më i plotë duke deshifruar ndonjë nga treguesit në raport. Për këtë është e nevojshme në raport Analiza e gjendjes së kontabilitetit tatimor sipas sistemit të thjeshtuar tatimor vendoseni kursorin e miut në shumën e ndonjë prej treguesve dhe klikoni dy herë në butonin:

Hapi 6. Kontrollimi i shpenzimeve (raport mbi bilancet e regjistrit të shpenzimeve sipas sistemit të thjeshtuar tatimor)

Shuma e shpenzimeve që nuk përfshihet në Libri i të ardhurave dhe shpenzimeve në 1C 8.2 mund të kontrollohet duke përdorur bilancet e regjistrit Shpenzimet sipas sistemit të thjeshtuar tatimor. Bilancet e regjistrit tregojnë regjistrime që nuk pranohen si shpenzime për faktin se disa nga kushtet nuk plotësohen për të mundësuar pasqyrimin e këtyre shpenzimeve në Libri i të ardhurave dhe shpenzimeve.

Të shikosh shpenzimet “ende të pa pranuara”. ju mund të përdorni raportin Lista/Tabela e kryqëzuar(menu Raportet– Lista/Tabela e kryqëzuar- në fushë Seksioni i kontabilitetit kuptimi Shpenzimet sipas sistemit të thjeshtuar tatimor):

Hapi 7. Kontrollimi i plotësimit të librit të kontabilitetit për të ardhurat dhe shpenzimet (Seksioni I)

Gjeneroni një raport në 1C 8.2 (menyja Raportet – Libri i të ardhurave dhe shpenzimeve). Kontrolloni bazën e formuar të tatueshme të pasqyruar në Libri i të ardhurave dhe shpenzimeve në seksionin I dhe krahasojeni me të dhënat e verifikuara:

Hapi 8. Kontrollimi i plotësimit të librit kontabël për të ardhurat dhe shpenzimet (Seksioni II)

Krijoni një raport në 1C 8.2 Libri i të ardhurave dhe shpenzimeve(menu Raportet – Libri i të ardhurave dhe shpenzimeve). Kontrolloni llogaritjen e kostos së blerjes së një OS në Libri i të ardhurave dhe shpenzimeve në seksionII:

Hapi 9. Gjenerimi automatik i një deklarate tatimore në 1C 8.2

Formimi i Deklaratës Tatimore për sistemin e thjeshtuar tatimor për vitin në 1C 8.2:

• Menu Raportet → Raportet e rregulluara;
• Butoni <Добавить элемент списка> - zgjedhje USN;
• Periudha - periudha e raportimit;
• Butoni <Ок> ;
• Butoni <Заполнить> – Deklarata do të plotësohet automatikisht.
• Është e nevojshme të kontrolloni plotësimin e deklaratës dhe, nëse është e nevojshme, të bëni rregullime në të:

Hapi 10. Llogaritja e paradhënieve për vitin në 1C 8.2

Bazuar në rezultatet e periudhës raportuese, tatimpaguesi është i detyruar të llogarisë dhe transferojë në buxhet paradhëniet për një taksë të vetme të llogaritur sipas sistemit të thjeshtuar tatimor. Parapagimi llogaritet sipas të njëjtës formulë si llogaritja e taksës:

Llogaritja e paradhënies për tremujorin e parë:

• Baza e taksave sipas Librit të të Ardhurave dhe Shpenzimeve = 120,000 - 204,992 = - 84,992 rubla.

Llogaritja e paradhënies për gjysmën e parë të vitit:

• Baza tatimore për Librin e të Ardhurave dhe Shpenzimeve = 318,800 - 377,054,67 = - 58,254,67 rubla.
• Nëse baza tatimore është negative, atëherë parapagimi për tremujorin nuk paguhet.

Llogaritja e paradhënies për 9 muaj:

• Baza e taksave sipas Librit të të Ardhurave dhe Shpenzimeve = 598,800 - 404,471,34 = 194,328,66 rubla.
• Paradhënie për një taksë të vetme = 194,328,66 * 15% = 29,149,30 rubla.
• Për shkak të faktit se në tremujorët e mëparshëm pagesa e tatimit paradhënie nuk ishte llogaritur, prandaj e gjithë shuma prej 29,149,30 rubla. duhet të paguhet në tremujorin e tretë.

Hapi 11. Plotësimi i deklaratës për sistemin e thjeshtuar tatimor (të ardhurat minus shpenzimet)

Në 1C 8.2, algoritmi për plotësimin e deklaratës për sistemin e thjeshtuar të taksave (të ardhurat minus shpenzimet) është si më poshtë:

• Hapi 1. Për të përfunduar Titulli i faqes;
• Hapi 2. Për të përfunduar Seksioni 2 Llogaritja e taksës së paguar në lidhje me aplikimin e sistemit të thjeshtuar të taksave dhe taksës minimale;
• Hapi 3. Plotësuar Seksioni 1 Shuma e tatimit të paguar në lidhje me aplikimin e sistemit të thjeshtuar të taksave dhe tatimi minimal i pagueshëm në buxhet, sipas tatimpaguesit.

Plotësimi i faqes së titullit

Në 1C 8.2, kur plotësoni faqen e titullit, plotësohen treguesit e informacionit për tatimpaguesin, për periudhën raportuese:

• Në fushë Numri i korrigjimit– kodi i raportit primar korrespondon me vlerën «0» , me dorëzimin e llogaritjes së rishikuar, vendoset numri serial i rregullimit;
• Në fushë Periudha tatimore (kodi)– Kodi i periudhës së raportimit: vlera "34" - deklaratë për vitin.
• Në fushë Viti raportues- viti për të cilin është dorëzuar deklarata;
• Në fushë Dorëzuar në organin tatimor (kodi)- kodi i organit tatimor të cilit i është dorëzuar deklarata;
• Në fushë sipas vendndodhjes (kontabilitetit) (kodi) - kodi i vendndodhjes: vlera "210"- në vendndodhjen e organizatës ruse; vlera "120"- në vendin e vendbanimit të IP.
• Fushat e mëposhtme tregojnë Emri i tatimpaguesit në përputhje me dokumentet e themelimit, Kodi OKVED i caktuar tatimpaguesit, numrin e telefonit të kontaktit të tatimpaguesit.

Një shembull i plotësimit të faqes së titullit të një deklarate tatimore për USN:

Plotësimi i seksionit 2

Seksioni 2 “Llogaritja e tatimit të paguar në lidhje me aplikimin e sistemit të thjeshtuar të taksave dhe taksës minimale” përmban informacion mbi të ardhurat dhe shpenzimet e marra nga tatimpaguesi. Llogariten taksa e vetme dhe taksa minimale për periudhën.

• Në linjën 201- norma tatimore sipas sistemit të thjeshtuar tatimor;
• Rreshti 210- shumën e të ardhurave të marra për periudhën tatimore. Tregohet në përputhje me të dhënat totale të kolonës të ardhurat që merren parasysh gjatë llogaritjes së bazës tatimore
• Rreshti 220- shumën e shpenzimeve të kryera për periudhën tatimore. Tregohet në përputhje me të dhënat totale të kolonës shpenzimet që merren parasysh gjatë llogaritjes së bazës tatimore Seksioni I i Librit të Kontabilitetit të të Ardhurave dhe Shpenzimeve;
• Rreshti 230- shumën e humbjes së marrë në periudhat e mëparshme tatimore, me të cilën do të reduktojmë bazën e tatueshme të periudhës aktuale;
• Rreshti 240- bazën tatimore për llogaritjen e taksës. Kjo linjë tregon vlerën pozitive të bazës tatimore, e përcaktuar me formulën = ;
• Në rreshtin 250 - tregohet një bazë tatimore negative, e cila llogaritet duke përdorur të njëjtën formulë si rreshti 240 = faqe 210 – faqe 220 – faqe 230;

Nga shembulli Faqe 210- 763 800 gr 4 të seksionit I të librit të kontabilitetit të të ardhurave dhe shpenzimeve. Faqe 220- 569 088 gr.5 të seksionit I të librit të kontabilitetit të të ardhurave dhe shpenzimeve. Baza tatimore = 763,800 - 569,088= 194,712 rubla. Sepse baza tatimore është pozitive, prandaj plotësohet faqja 240. Faqe 240=194,712 rubla Shuma është e saktë.

• Rreshti 260- shuma e taksës e llogaritur sipas formulës:

Sipas shembullit tonë Faqe 260 = 194,712 rubla * 15% = 29,207 rubla. Shuma është e saktë.

• Rreshti 270- shumën e taksës minimale të llogaritur në fund të vitit sipas formulës:

Në shembullin tonë, të ardhurat janë 763,800 gr 4 të Seksionit I të Librit të të Ardhurave dhe Shpenzimeve. Faqe 270 = 763,800 rubla * 1% = 7 638 fshij. Shuma është e saktë.

• Rreshti 280 - NUK plotësohet nga tatimpaguesit që aplikojnë sistemin e thjeshtuar tatimor (objekti Të ardhurat minus shpenzimet);

Një shembull i plotësimit të seksionit 2 të deklaratës tatimore për sistemin e thjeshtuar tatimor:

Plotësimi i seksionit 2

Seksioni 1 tregon shumën e tatimit të pagueshëm në lidhje me aplikimin e sistemit të thjeshtuar të taksave dhe taksën minimale të pagueshme në buxhet, sipas tatimpaguesit.

• Në rreshtin 001– kodi i objektit tatimor: objekti “të ardhura” – vlera 1; objekti “të ardhura minus shpenzimet” – vlera 2;
• Në rreshtin 010- kodi i njësisë administrative-territoriale (kodi OKATO) në përputhje me klasifikuesin All-Rus, në territorin e të cilit paguhet taksa;
• Në rreshtin 020– kodi i klasifikimit buxhetor për tatimin gjatë aplikimit të sistemit të thjeshtuar tatimor (objekt të ardhura minus shpenzimet).
• Në rreshtat 030, 040, 050- shuma e paradhënies së tatimit, e cila është llogaritur për: tremujorin I; I gjashtëmujori (gjithsej kumulative); 9 muaj (kumulativ). Këto rreshta në deklaratë plotësohen manualisht.

Nga shembulli i p. 050 - 29 149 rubla. - shumën e paradhënies për 9 muaj.

Rendi në të cilin llogariten vlerat në rreshtat 060 -090 është si më poshtë:

Faza e parë

Ne përcaktojmë se cila shumë e tatimit është më e madhe - një taksë e vetme në fund të vitit ose një taksë minimale, d.m.th.

• nëse f. 260 > f. 270 të seksionit II, atëherë shih fazën e dytë të kushtit nr. 1;
• nëse f. 270 > f. 260 të seksionit II, atëherë shihni fazën e dytë të kushtit nr. 2.

Në shembullin tonë, f. 260 Seksioni II - 29,207 rubla; Faqe 270 Seksioni II - 7636 rubla; Faqe 260 > fq 270 = 29 207 > 7 636, d.m.th. kalojmë në fazën e dytë të llogaritjes sipas kushtit nr.1.

Faza e dytë

Plotësimi i kushtit nr.1 (f. 260 > f. 270).

Në rreshtat 080 dhe 090- futet një vizë. Më pas, ne përcaktojmë se cila vlerë është pozitive ose negative e marrë nga formula:

Nëse shuma e tatimit është negative, atëherë shuma e taksës i nënshtrohet uljes në fund të vitit

• ne rreshtin 070 shënohet shuma e taksës e llogaritur sipas formulës (me plus);
• në rreshtin 060- vihet një vizë;

Nëse shuma e tatimit është pozitive, atëherë shuma e tatimit i nënshtrohet pagesës shtesë në fund të vitit, atëherë

• në rreshtin 060është vendosur shuma e taksës e llogaritur sipas formulës;
• ne rreshtin 070- futet një vizë.

Në shembullin Shuma e Tatimit = 29 207 – 29 149 = 58 rubla. Vlera pozitive: Faqe 060 Seksioni I - 58 rubla; Faqe 070 Seksioni I - dash. Shuma e tatimit të pagueshëm për periudhën tatimore është llogaritur saktë.

Plotësimi i kushtit #2 (f. 270 > f. 260)

Rreshtat e seksionit I plotësohen si më poshtë:

• Në linjën 060 - vihet një vizë;
• Në linjën 070 - futet një vlerë e barabartë me vlerën në rreshtin 050;
• Në rreshtin 080– Kodi i KBK-së për taksën minimale;
• Në rreshtin 090 - shuma e taksës minimale të pagueshme në fund të vitit, vlera është e barabartë me faqen 270 të seksionit II.

Një shembull i plotësimit të seksionit 1 të deklaratës tatimore për USN:

Hapi 12. Formimi i një formulari të shtypur për llogaritjen e sistemit të thjeshtuar tatimor në 1C 8.2

Për të printuar deklaratën tatimore për tatimin e paguar në lidhje me aplikimin e sistemit të thjeshtuar të taksave, përdorni butonin<Печать>ndodhet në panelin e poshtëm të formularit të raportit:

Kur zgjidhni një opsion printoni menjëherë llogaritja do të printohet menjëherë pa shfaqje paraprake.

Kur zgjidhni një opsion Trego formularin Formulari i pamjes paraprake të raportit shfaqet në ekran. Si rezultat, ju mund të printoni jo të gjithë raportin, por vetëm ato fletë që nevojiten - duke i zgjedhur ato paraprakisht me flamuj:

Hapi 13. Ngarkimi i deklaratës për sistemin e thjeshtuar tatimor në formë elektronike

Për të shkarkuar deklaratën në 1C 8.2, duhet të klikoni butonin në krye të panelit <Выгрузка> – <Выгрузить> dhe specifikoni në dritaren që shfaqet se ku duhet të ruhet skedari:

• Për të ruajtur skedarin e ngarkuar në një disketë, kontrolloni kutinë Ruaje në floppy dhe zgjidhni një disk nga lista.
• Për të ruajtur skedarin e shkarkuar në hard disk - kontrolloni kutinë Ruaje në drejtori dhe specifikoni rrugën për në drejtori:

Hapi 14. Pasqyrimi i sistemit tatimor të thjeshtuar të tatimit të përllogaritur për kontabilitetin në 1C 8.2

Paradhëniet dhe taksat e llogaritura sipas Deklaratës Tatimore shërbejnë si bazë për pasqyrimin e shumës së tatimit të përllogaritur në kontabilitet. Në 1C 8.2, përllogaritja tatimore e sistemit të thjeshtuar tatimor pasqyrohet duke përdorur dokumentin Operacioni (kontabiliteti dhe kontabiliteti tatimor).

Për kontabilitet

Në 1C 8.2, përllogaritja e paradhënieve dhe tatimit të paguar gjatë aplikimit të sistemit të thjeshtuar tatimor pasqyrohet në debitin e llogarisë 99 "Fitimi dhe humbja" në korrespondencë me kredinë e llogarisë 68.12 "Taksa e vetme kur aplikoni sistemin e thjeshtuar të taksave".

Për kontabilitetin tatimor

Në 1C 8.2 sipas NU, kostot e pagimit të një takse të vetme sipas sistemit të thjeshtuar tatimor nuk e zvogëlojnë bazën tatimore. Prandaj, nuk ka nevojë të bëhet asnjë lëvizje në regjistrat kontabël tatimor:

Hapi 15. Hartimi i një urdhërpagese për pagesën e taksës USN

Tabela tregon procedurën e plotësimit të fushave të urdhërpagesës për pagesën e tatimit sipas sistemit të thjeshtuar tatimor (objekt të ardhura minus shpenzimet) në fund të vitit: