Ustawodawstwo przewiduje kilka dokumentów, które przedsiębiorca lub organizacja może zastosować przy wynagradzaniu pracowników. W zależności od specyfiki przedsiębiorstwa lub cech wypłaty wynagrodzeń możesz wybrać jedną z ustalonych form. Oczywiście możesz wybrać i ograniczyć się tylko do nich. Ale wypłacanie pensji za nakazy, jeśli masz kilku pracowników, jest niewygodne.

Do takich celów dostarczane są oświadczenia. Jeśli płatność jest dokonywana na rzecz jednego pracownika, a dzieje się tak często, na przykład przy płaceniu wynagrodzenia za urlop, obliczaniu po zwolnieniu itp., Możesz użyć zarówno faktury wydatków osobno, jak i listy płac wraz z zamówieniem. W przypadku płatności na rzecz kilku pracowników stosuje się tylko zestawienie i notę ​​wydatkową.

Przedsiębiorca zawsze może wybrać jeden z poniższych dokumentów:

• zestawienie płac,
• odcinek wypłaty,
• Oświadczenie o zapłacie.

Jeśli wynagrodzenia są wypłacane z kasy przedsiębiorstwa, a ich obliczenia są dokonywane w osobnym dokumencie, wygodnie jest korzystać z listy płac.

Obecnie istnieją dwa zatwierdzone standardowe formularze płacowe:

• formularz 504403,
• formularz 301011.

Ich stosowanie jest obowiązkowe dla przedsiębiorstw i organizacji państwowych. Przedsiębiorcy i inne osoby prawne mają prawo do opracowania na ich podstawie własnej formy naliczania wynagrodzeń i wykorzystania jej formy w swojej pracy. Wyciągi to dokumenty księgowe, opracowywane w dziale księgowości i tam przechowywane do czasu ich archiwizacji.

Procedura wypełniania listy płac

Konieczność korzystania z listy płac pojawia się w przypadkach, gdy wypłaty muszą być dokonywane w dniach, które nie pokrywają się ze zwykłymi terminami wypłaty wynagrodzeń. Jeżeli zazwyczaj do naliczania i wynagradzania wynagrodzeń stosuje się rozliczenie (np. w przypadku wypłaty wynagrodzeń na rachunki kartowe) lub listę płac, to w przypadkach odosobnionych i nieplanowanych stosuje się listę płac.

Oprócz rozliczenia i płatności lista płac składa się z trzech części: tytułowej, tabelarycznej i końcowej. Część tytułowa zawiera nazwę przedsiębiorstwa (nazwisko, imię i nazwisko indywidualnego przedsiębiorcy) oraz, jeśli jest dostępna, jego jednostkę strukturalną. W prawym górnym rogu należy koniecznie wpisać okres ustalony przez szefa przedsiębiorstwa, w którym dokonywane są płatności. Termin ten nie może być dłuższy niż pięć dni, wliczając w to dzień wypłaty gotówki z rachunku bankowego. W części tytułowej oświadczenia zaznaczono również datę jego sporządzenia oraz numer zgodny z rejestracją w czasopiśmie. Również w części tytułowej podana jest cyframi i słownie kwota pieniędzy, która ma zostać wydana pracownikom.

Aby dokonać płatności na liście płac, jej formularz musi być podpisany przez kierownika organizacji i głównego księgowego. Przed dokonaniem płatności zgodnie z oświadczeniem kasjer musi upewnić się, że w dokumencie znajdują się podpisy kierownika i głównego księgowego.

Część tabelaryczna wyciągu zawiera informacje o płatnościach:

• numer zamówienia,
• imię i nazwisko odbiorcy środków,
• Numer personelu,
• kwota do wydania.

W ostatniej kolumnie umieszczane są podpisy pracowników przy otrzymywaniu pieniędzy. Tylko odręczny podpis pracownika może potwierdzić fakt otrzymania pieniędzy. W przypadku, gdy środki z jakiegokolwiek powodu nie zostaną wypłacone pracownikowi, w tej kolumnie podawana jest notatka o ich deponowaniu.

W końcowej części kasjer wskazuje kwoty wpłacone i niezapłacone, w tym kwoty podlegające późniejszemu zwrotowi do banku. Rejestr kwot do wpłaty jest tworzony w dowolnej formie.

Uwaga: Wadą płatności za pomocą listy płac i listy płac jest to, że pracownicy otrzymujący pieniądze widzą nawzajem swoje zarobki.

Ponieważ rozliczenie gotówkowe jest zestawiane dla płatności zgodnie z listą płac, jego szczegóły są również wskazane w końcowej części. Po zakończeniu płatności wystawiany jest nakaz pieniężny na wydatki tylko na kwotę wpłaconych pieniędzy. Kwoty wpłaconych środków nie są uwzględniane w łącznej kwocie zlecenia gotówkowego. W przypadku wydatkowania środków na koniec dnia roboczego dokonuje się wpisu do księgi kasowej.

Przedsiębiorstwo lub przedsiębiorca wypłacający wynagrodzenie za pomocą listy płac musi prowadzić rejestr swojej rejestracji na formularzu T-53a. Bezpośrednie logowanie powierzane jest pracownikowi księgowości. Lista płac sporządzana jest w jednym egzemplarzu. Na przechowywanie list płac przewidziano okres pięciu lat, liczony od końca roku sprawozdawczego. Ale nawet po tym okresie nie można ich zniszczyć, ponieważ dotyczą dokumentów rozliczania pracy i płac. Archiwizacja wyciągów płacowych i płacowych prowadzona jest przez siedemdziesiąt pięć lat. Przekazanie takich dokumentów do archiwum jest obowiązkowe.

Wypłata z listy płac

Bezpośrednia wypłata środków zgodnie z listą płac może być dokonana przez kasjera lub innego pracownika wyznaczonego na polecenie kierownika przedsiębiorstwa lub indywidualnego przedsiębiorcy. Jednocześnie osoba ta musi być obowiązkowo zaznajomiona z jej prawami i obowiązkami. Pracownik musi zapoznać się z dokumentami zawierającymi informacje o prawach i obowiązkach za podpisem przed dopuszczeniem do pracy. Przedsiębiorca lub kierownik osoby prawnej ma prawo do samodzielnego dokonywania płatności.

W celu zapewnienia bezpieczeństwa przechowywania i wydawania środków wszystkie transakcje gotówkowe muszą być przeprowadzane w specjalnie wyposażonych pomieszczeniach - kasach.

Kasjer może wydawać środki tylko osobie wskazanej w oświadczeniu lub jej pełnomocnikowi. W przypadku płatności przez pełnomocnika jest to odnotowywane przed podpisem osoby upoważnionej. Oryginał pełnomocnictwa jest składany i przechowywany wraz z oświadczeniem. W przypadku, gdy nie jest możliwe przekazanie oryginału kasjerowi (pełnomocnictwo do odbioru pieniędzy od kilku osób lub pełnomocnictwo wielokrotnego użytku), pobierana jest z niego kopia, która jest następnie poświadczana w sposób ustanowiony przez przedsiębiorstwo. W przypadku dokonywania kilku płatności przez pełnomocnika, oryginał wraz z wyciągiem składany jest przy ostatniej płatności.

Akty regulacyjne przewidują obowiązkową identyfikację odbiorcy środków.

Uwaga: listy płac mogą zainteresować nie tylko inspekcję skarbową podczas odpowiedniego audytu, ale także inspekcję pracy przy weryfikacji prawidłowości przestrzegania przepisów prawa pracy. Dokumenty, o których mowa, są nie tylko podstawowymi dokumentami księgowymi, ale także podstawową dokumentacją księgową do rozliczania pracy i jej płatności.

Korekty wynagrodzeń

Czasami zdarza się, że podczas wypełniania dokument może ulec uszkodzeniu. Jeśli stało się to przed podpisaniem listy płac, to uszkodzony formularz należy oczywiście zniszczyć. Jeśli dokument jest już podpisany przez kierownika i głównego księgowego oraz ewentualnie pracowników, którzy otrzymali płatność, pojawia się pytanie: czy można dokonać korekty takiego dokumentu.

W przeciwieństwie do przychodzących i wychodzących zleceń gotówkowych (dokumentów kasowych), korekty mogą być dokonywane na listach płac sporządzonych na papierze. Oświadczenia są dokumentami podstawowymi, a zatem procedurę ich korekty określa ustawa federalna „O rachunkowości”.

Zgodnie z procedurą przewidzianą prawem, w poprawianym dokumencie należy wpisać datę i podpis osoby dokonującej korekty przeciwnej do korekty. Poprawki mogą dokonywać tylko osoby, które sporządziły dokument. W przypadku listy płac taka osoba może być kasjerem. Obok podpisu korektora koniecznie umieszcza się jego imię i nazwisko.

Wypłata pensji nie jest tak prostym procesem, jak się wydaje na pierwszy rzut oka. Pracodawca musi nie tylko zapewnić pracownikowi środki finansowe, ale także dopełnić szeregu formalności.

Aby proces odbył się zgodnie z obowiązującym prawem konieczne jest wypełnienie formularza wydania pieniędzy. Procedura ma szereg funkcji, o których musisz wiedzieć wcześniej.

Dlaczego potrzebujesz dokumentu

Oświadczenie o zapłacie- Jest to dokument zawierający kwoty wynagrodzeń, które są wydawane na ręce pracowników. Artykuł sporządzono w jednym egzemplarzu. Akcja jest wykonywana przez dział księgowości organizacji.

Wypłata pieniędzy zgodnie z oświadczeniem może nastąpić w ciągu kilku dni. Artykuł jest opracowywany dla kilku pracowników jednocześnie. W raportowaniu używana jest przykładowa lista płac.

Sporządzanie oświadczenia

Aby kasjer odpowiedzialny za wydawanie wynagrodzeń pracowników mógł rozpocząć wykonywanie obowiązków, musi otrzymać poświadczone oświadczenie o wypłacie wynagrodzeń. Czynności wykonuje dyrektor organizacji.

Aby dokument wszedł w życie, dyrektor generalny firmy musi go podpisać. Obecność rekwizytów służy jako początek akcji kasjera. Aby oświadczenie było ważne, musi zostać poświadczone nie tylko przez dyrektora organizacji. Na formularzu musi znajdować się dokumentacja i podpis głównego księgowego.

Pracownik poświadcza dokumenty tylko wtedy, gdy w dokumencie nie ma błędów.

W momencie wypłaty środków pracownicy muszą potwierdzić otrzymanie wynagrodzenia. W tym celu są również zobowiązani do pozostawienia podpisów na liście płac.

Zasady wypełniania: pobierz formularz

Formularz płacowy do wydawania wynagrodzeń to tabela. Składa się z 6 pól. W Stanach:

• dane osoby otrzymującej wynagrodzenie;
• Pokój;
• kwota płatności;
• podpis pracownika przy odbiorze środków.

Zazwyczaj dokument jest opracowywany przez dział księgowości organizacji w formie elektronicznej, a następnie drukowany. Jeśli firma nie może samodzielnie stworzyć dokumentu, ma prawo do zakupu formularza T-53, który jest podstawą dokumentu, w wyspecjalizowanych sklepach.

Dokument zaczyna się od strony tytułowej. Sekcja powinna zawierać:

• Nazwa firmy;
• nazwa oddziału, jeśli wynagrodzenie jest wypłacane jego pracownikom;
• obciążenie rachunku 70.

Osoba odpowiedzialna za wypełnienie dokumentu jest wówczas zobowiązana do podania daty zawierającej informacje o terminie wypłaty wynagrodzenia.

Strona tytułowa musi zawierać podpis kierownika przedsiębiorstwa wraz z transkrypcją i wskazaniem stanowiska. Tutaj też musi się podpisać główny księgowy.

Ponadto musisz zapisać datę podpisania dokumentu przez odpowiedzialnego specjalistę. Należy pamiętać, że dokument musi zostać sporządzony nie później niż w terminie wydania środków i podpisania dokumentu przez głównego księgowego.

Aby uprościć proces kompilacji, można skorzystać z próbki wypełnienia formularza t 53 listy płac o wydanie wynagrodzenia.

Następnie przychodzi tabelaryczna część dokumentacji. Musi zawierać okres rozliczeniowy. Wielkość części tabelarycznej zależy od liczby specjalistów prowadzących działalność w przedsiębiorstwie.

1. W kolumnie 1 należy podać numer seryjny pracownika.
2. Następnie numer listy płac pracownika. Dane pobierane są z danych osobowych z karty personalnej specjalisty.
3. 3 kolumny przeznaczone są na podanie pełnej nazwy. Poprzednie dane są niezbędne, aby uniknąć nieporozumień w przypadku, gdy w tym samym przedsiębiorstwie pracuje kilku pracowników o identycznych imionach i nazwiskach.
4. Kolumna 4 ma na celu wskazanie kwoty, którą otrzyma pracownik. Płatność musi być w liczbach.
5. W kolumnie 5 pracownik zostawia podpis w momencie otrzymania środków. Ostatnia kolumna jest wymagana, jeśli środki są wydawane innemu specjaliście przez pełnomocnika. Jeśli nie ma takiego faktu, w kolumnie wstawia się myślnik.

Artykuł musi być wolny od błędów. Jeżeli taki fakt miał miejsce, oświadczenie należy przerobić. Aby to zrobić, kasjer odpowiedzialny za wydawanie środków pracownikom przedsiębiorstwa musi przesłać oświadczenie o zmianie do działu księgowości firmy. Od reguły są wyjątki.

W przypadku braku możliwości ponownego zeznania należy dokładnie przekreślić błędne dane i spisać prawidłowe informacje. Formularz wniosku o listę płac można pobrać tutaj.

Funkcje zamykania

Zgodnie z obowiązującymi przepisami oświadczenie musi zostać zamknięte. Czynność wykonywana jest po upływie terminu ważności artykułu, który jest zapisany w tytułowej części dokumentacji.

Jeśli nie wszystkie środki zostały wypłacone, dokument wygasł, nadal należy go zamknąć. Jednak procedura w tym przypadku ma szereg cech. Naprzeciwko danych pracownika, który nie otrzymał wynagrodzenia, należy wskazać „wpłacone”.

Specjalista odpowiedzialny za zamknięcie wyciągu dokonuje obliczenia kwoty wpłaconych pieniędzy oraz kwoty, której pracownicy nie otrzymali w terminie. Dane są wskazane na końcu tabelarycznej części dokumentu. Informacje należy wprowadzać zarówno słownie, jak i cyframi.

Formularz musi wskazywać stanowisko pracownika odpowiedzialnego za wypłatę wynagrodzenia. Ponadto musi podpisać papier i odszyfrować podpis.

Zlecenie kasowe wystawia się na masę pieniędzy pobraną z kasy, której datę sporządzenia i numer należy wskazać na końcu części tabelarycznej dokumentacji do zamknięcia.

Następnie papier jest przekazywany księgowej, która z kolei podpisuje ją, wskazuje datę wykonania czynności i odszyfrowuje podpis.

vashbiznesplan.ru

Pobierz formularz i przykładową listę płac na formularzu T-53

PLIKI
Pobierz pusty formularz płacowy w formularzu T-53 .xls Pobierz próbkę wypełnienia listy płac w formularzu T-53 .xls

Kto wypełnia formularz T-53?

Lista płac jest dokumentem księgowym, więc obsługiwana jest przez specjalistę z działu księgowości. Po wypełnieniu księgowy przekazuje wyciąg do kasjera, który na jego podstawie wydaje wynagrodzenia pracownikom. Dokument nie wymaga kopii, więc jest sporządzony w jednym egzemplarzu.

Procedura wypełniania formularza T-53

Księgowy organizacji albo drukuje formularz T-53, a następnie wypełnia go ręcznie, albo wypełnia go elektronicznie i dopiero potem drukuje. Zestawienie zawiera tabelę złożoną z kilku kolumn i wierszy (według liczby zatrudnionych), a także kolumny zawierające informacje o naliczonych do wydania wynagrodzeniach oraz wiersz z łączną kwotą do wydania.

Projekt pierwszej strony

• Przede wszystkim na stronie tytułowej należy podać pełną nazwę przedsiębiorstwa (zgodnie z dokumentami rejestracyjnymi), a także jednostkę strukturalną, dla której sporządzane jest oświadczenie (jeśli istnieje).
• Następnie musisz wprowadzić kod zgodnie z ogólnym klasyfikatorem organizacji oraz w kolumnie „Konto korespondujące” numer 70.
• Następnie wskazano okres ważności tego oświadczenia, który musi wynosić co najmniej 5 dni od daty jego podpisania (rozporządzenie Banku Rosji z roku nr 373-P z dnia 10.12.2011).
• Obowiązkowe jest wpisanie całkowitej kwoty naliczonej pracownikom za obliczony okres w odpowiednim wierszu pierwszej strony listy płac, zarówno w formie cyfrowej, jak i pisemnej.
• Następnie należy określić datę sporządzenia listy płac, a także jej numer seryjny zgodnie z wewnętrznym obiegiem dokumentów.
• Ostatnią rzeczą, którą musisz napisać na stronie tytułowej formularza T-53, jest okres, za który dokonywana jest wpłata. Tutaj musisz określić konkretne daty.

Teraz wizualnie:

Wypełnianie drugiego arkusza

Wielkość listy płac zależy bezpośrednio od liczby pracowników zatrudnionych w przedsiębiorstwie – im więcej, tym dokument ten będzie dłuższy. W odpowiedniej kolumnie należy podać liczbę arkuszy listy płac.

1. Pierwsza kolumna główna tabela wyciągu jest zarezerwowana dla numeracji seryjnej pracowników.
2. Drugi- za wprowadzenie numeru personalnego (dane te są przechowywane w kartach osobowych pracowników organizacji).
3. W trzecim wpisywane są pełne imiona i nazwiska odbiorców (lepiej, aby uniknąć ewentualnych nieporozumień, zrobić to z pełnym zapisem nazwiska i nazwiska).
4. W czwartym kolumna, księgowy przedsiębiorstwa wprowadza kwotę środków zgromadzonych do wydania dla każdej osoby (w liczbach).
5. Piąty w kolumnie, każdy pracownik musi podpisać się w celu otrzymania wynagrodzenia.
6. Szósty kolumna przeznaczona jest na odniesienia do dokumentów do rozliczeń pieniężnych (mogą to być pełnomocnictwa, oświadczenia pracowników itp.) Jeżeli nie ma oddzielnych notatek o pracownikach, można tę kolumnę przekreślić.

W wierszu pod tabelą należy ponownie wskazać w liczbach i słowach całkowitą kwotę środków zgromadzonych na emisję

Wiza dyrektorska na formularzu T-53

Bez podpisu szefa firmy lista płac T-53 nie zostanie uznana za ważną, dlatego po wypełnieniu wszystkich jej punktów i przed przekazaniem jej do kasjera w celu wypłaty wynagrodzenia, księgowy przedsiębiorstwa jest zobowiązany do przedłożyć go dyrektorowi do podpisu.

I jeszcze jeden podpis będzie musiał zostać złożony po wypłaceniu wszystkich środków pracownikom. Lista płac będzie musiała zostać sprawdzona przez głównego księgowego przedsiębiorstwa iw przypadku braku naruszeń również podpisana.

Ogólnie rzecz biorąc, zgodnie z zasadami wypełniania formularza płacowego T-53, kasjer przed przystąpieniem do wydawania środków zgodnie z listą płac ma obowiązek sprawdzić, czy wszystko w nim jest sporządzone prawidłowo.

W przypadku błędów należy odesłać ten dokument do działu księgowości w celu zmiany.

Ale czasami zdarzają się sytuacje, kiedy z jakiegoś powodu ponowne wystawienie listy płac nie jest już możliwe. W takim przypadku nieścisłe informacje należy starannie przekreślić, na górze należy wpisać prawidłowe dane, a korektę poświadczyć podpisami wszystkich tych samych pracowników, którzy podpisali pierwotną wersję oświadczenia. Tutaj musisz podać datę korekty. Jeśli wszystko zostanie wykonane zgodnie z tymi zaleceniami, dokument nie straci mocy prawnej.

Jak zamknąć listę płac

Ten etap jest ostatnim. Po upływie okresu ważności listy płac (pięć dni) kasjer musi wydać jej zamknięcie. Co więcej, należy to zrobić, nawet jeśli pensje nie zostały wypłacone wszystkim pracownikom. Aby zamknąć listę potrzebujesz:

1. Wpisz słowo „wpłacone” obok nazwisk tych pracowników, którzy nie otrzymali należnych im pieniędzy na tym wyciągu;
2. Oblicz wyemitowane środki i te, które zostały zdeponowane. Wprowadź te informacje na ostatnim arkuszu wyciągu;
3. Potwierdź oświadczenie podpisem;
4. Wystaw paragon. W nim musisz wpisać kwotę wydanych środków, a następnie w wyciągu wpisać numer zamówienia.

Po przeprowadzeniu tej całej procedury wyciąg należy przekazać z powrotem do działu księgowości.

asystent.ru

Koncepcje

Podajmy definicję.

arkusz płac- Jest to dokument księgowy, który zawiera wszystkie dane dotyczące wynagrodzenia każdego pracownika.

Cel dokumentu

Procedura naliczania wynagrodzeń rozpoczyna się od wypełnienia karty czasu pracy, a kończy wydaniem pieniędzy lub przelewem na rachunek bieżący pracowników.

Ważną rolę w tym procesie odgrywa płace. Jest to dokument końcowy, w którym wpisywana jest ostateczna kwota wystawienia każdego pracownika. Wydawany jest przy wydawaniu pieniędzy za pośrednictwem kasjera lub przelewem na rachunek bieżący.

Oświadczenie ma przejrzystą formę. Jest opracowywany jako całość dla przedsiębiorstwa lub dla działów, jeśli personel jest dość duży.

Wprowadzane są do niego informacje z pasków wypłat sporządzonych dla każdego pracownika.

Aktualne standardy i formy oświadczeń

W przepisach ustanowiono następujące formy oświadczeń:

• T-51 - obliczony;
• T-49 - rozliczenie i płatność;
• T-53 - płatność.

Szacowany T-51

Lista płac w formularzu nr T-51 odnosi się do podstawowej dokumentacji księgowej.

Ten formularz jest odpowiedni dla pracowników, którzy otrzymują wynagrodzenie na rachunek bieżący.

Kwota wskazana imieniem pracownika musi być dokładnie przeniesiona do sporządzonego dla niego zlecenia przepływu środków pieniężnych.

Przy wyborze bezgotówkowej formy rozliczenia z pracownikami w organizacji nie jest wymagane wypełnianie innych formularzy arkusza płac.

Przykład wypełnienia:

Próbka-T-51-1

Płatność T-53

Formularz płacowy nr T-53 zawiera kwoty wypłat dla pracowników organizacji oraz wynagrodzenie pracowników.

Różnica w stosunku do formularza T-51 polega na tym, że nie jest w nim wpisywana liczba rzeczywistych godzin pracy.

Przykład wypełnienia:

Próbka-T-53-1

Rozliczenie i płatność T-49

Lista płac w formularzu nr T-49 jest dokumentem, zgodnie z którym naliczane są wynagrodzenia i wypłacane pracownikom organizacji.

Ta forma upraszcza i ogranicza przepływ pracy w księgowości. Jest to połączenie dwóch pierwszych stwierdzeń. Jest używany przy wypłacaniu wynagrodzeń pracownikom gotówką.

Rada: przy rozliczeniach z pracownikami przelewem należy skorzystać z wyciągu na formularzu nr T-51.

Przykład wypełnienia:

próbka-T-49-1

Dla IP

Płace dla indywidualnych przedsiębiorców są podobne do sporządzania ich w przedsiębiorstwach.

Przy wydawaniu pieniędzy swoim pracownikom z kasy należy sporządzić rozliczenie i rozliczenie oraz listę płac. To jest główny dokument do listy płac. Powinny wskazywać kwoty naliczone za okres sprawozdawczy oraz odliczenia z tytułu naruszeń.

W kolumnie do zapłaty kwota zostanie otrzymana poprzez odjęcie od naliczenia przestępstw.

Przypadki kompilacji

Z nazwy wynika, że ​​zestawienie jest sporządzane przy wypłacie wynagrodzenia.

Obejmuje wszystkie naliczenia i potrącenia, które pracownik miał za ostatni okres sprawozdawczy (miesiąc).

Oświadczenie jest dokumentem obowiązkowym dla sprawozdań finansowych.

Wydając pieniądze przez kasę, każdy pracownik składa swój podpis na pokwitowaniu. Potwierdzenie faktu płatności w terminie.

Arkusze wystawienia i listy płac w obiegu

Formatowanie i wypełnianie

Formularz płacowy pozwala na umieszczenie na liście kilku pracowników, dzięki czemu nie musisz wystawiać nakazu wydatkowego i pieniężnego dla każdego.

Wady obejmują otwartość wynagrodzenia każdego pracownika na innych.

Po rejestracji oświadczenie jest sprawdzane przez kierownika. Po złożeniu podpisu dyrektor przekazuje dokument kasjerowi. Dopiero po tym możesz zacząć wydawać pieniądze.

Każdy pracownik składa swój podpis w wierszu obok swojego nazwiska.

W przypadku nieobecności pracownika w miejscu pracy i niewypłacenia jego wynagrodzenia, kasjer wpłaca całą nieopłaconą kwotę.

Jeśli zwyczajowo organizacja stosuje formularz nr T-49, inne formularze nie są kompilowane.

W przypadku rozliczeń bezgotówkowych z pracownikami sporządzany jest tylko druk nr T-51.

Arkusz płac jest sporządzany przez księgowego w 1 egzemplarzu.

Podstawy do napełniania- karty czasu pracy, kadry, wnioski urlopowe, urlopy, karty osobiste pracowników itp.

Wypełniony z obu stron

• 1 strona - strona tytułowa. Wskazuje się pełną nazwę organizacji, datę sporządzenia, okres, na który sporządzono dokument, oraz całkowitą kwotę do wydania.
• 2 strona - tabela z listą pracowników (stanowisko, numer personalny), przy każdym nazwisku znajduje się wynagrodzenie oraz całkowita kwota dokumentu do wystawienia.

Po sporządzeniu przez księgowego dokument jest przekazywany kierownikowi do zapewnienia. Dopiero po wszystkich podpisach kasjer ma prawo rozpocząć wypłatę wynagrodzeń.

Numeracja

Przy dużej liczbie pracowników dokument zostanie wydrukowany na kilku stronach.

Każdemu przypisany jest numer. Arkusze są łączone w jeden dokument. Liczba arkuszy jest wskazana w odpowiedniej kolumnie.

Odpowiedzialne osoby

Przy sporządzaniu zestawienia płac odpowiedzialnymi osobami są szef organizacji i główny księgowy.

W przypadku nieuiszczenia dopłaty lub wpłacenia większej kwoty na głównego księgowego zostanie nałożona kara administracyjna. Bez podpisu urzędnika oświadczenie uważa się za prawnie nieważne.

Odpowiedzialność kasjera: przyjmowanie, przechowywanie, wydawanie i dostarczanie środków zgodnie z listą płac. W przypadku braku kasjera funkcje pracownicze są przypisywane księgowemu.

Kto podpisuje?

Prawo do podpisania listy płac przysługuje kompilatorowi listy płac (głównemu księgowemu) i inspektorowi (kierownikowi).

W przypadku nieobecności głównego księgowego w dniu wypłaty wynagrodzenia, w celu sporządzenia i podpisania oświadczenia powołuje się innego księgowego.

W przypadku nieobecności kierownika podpisuje jego zastępca lub inny upoważniony do podpisania urzędnik.

Czy można wprowadzać poprawki?

Dozwolone są korekty.

Należy przestrzegać następujących zasad:

• nieprawidłowe informacje są przekreślone jedną linią;
• poprawny wariant jest napisany powyżej;
• podpisy osób odpowiedzialnych są składane w celu zapewnienia;
• datę wprowadzenia poprawek.

Formularze

Na naszej stronie internetowej możesz pobrać bezpłatne formularze oświadczeń:

forma-T-51

Formularz-T-49

Pusty formularz-T-53

Daty wydania

Termin wydania wynagrodzenia według listy płac jest ograniczony do 3 dni od daty wypełnienia formularza.

Jeżeli pracownik nie otrzyma środków w ciągu 3 dni od daty zarejestrowania oświadczenia:

• pracownik z oświadczeniem zwraca się do kasjera, aby otrzymać wynagrodzenie;
• oczekuje kolejnej emisji środków w przedsiębiorstwie (zaliczki lub wynagrodzenia);
• otrzymanie środków w dniu wpłat, jeśli takie występują.

Przechowywanie i księgowość

Przechowywane w rachunkowości. Zszyte do archiwum wraz z innymi dokumentami kasowymi.

Okres trwałości

Zgodnie z ustawą federalną „O rachunkowości” dokument odnosi się do dokumentacji pierwotnej i jest przechowywany przez 5 lat.

Działania w przypadku utraty

Zgodnie z Listem Ministerstwa Pracy z dnia 27 listopada 2001 r. nr 8389-YuL za prowadzenie listy płac odpowiedzialny jest pracodawca.

W przypadku zaginięcia konieczne jest wydanie nakazu powołania komisji do zbadania zdarzenia. Obejmuje pracowników działu księgowości, działu personalnego itp. Komisja zażąda not wyjaśniających od wszystkich stron, które były odpowiedzialne za przechowywanie. Po przeprowadzeniu dochodzenia sporządzany jest akt. Wskazuje przyczyny, które doprowadziły do ​​utraty oświadczenia oraz zalecenia dotyczące działań mających na celu jego przywrócenie.

Najlepszą opcją rozwiązania problemu jest przywrócenie dokumentu. Aby to zrobić, lista płac jest ponownie drukowana. Wszystkie podpisy są składane, w tym pracowników.

Jeśli nie można wypełnić wierszy z powodu zwolnienia niektórych pracowników, należy pozostawić je puste lub wskazać „nie można było przywrócić”.

Na powtórzonym oświadczeniu konieczne jest wykonanie napisu „Duplikat”.

Tym samym lista płac jest integralnym dokumentem przy obliczaniu wynagrodzeń pracowników. W zależności od metody wydawania pieniędzy dokument dzieli się na formularze nr T-51, nr T-53, nr T49.

Księgowy wypełnia dokument. Podpisuje i ponosi odpowiedzialność za niepełną wypłatę wynagrodzeń pracownikom lub wypłatę przekraczającą niezbędny główny księgowy i kierownik przedsiębiorstwa.

W przypadku popełnienia błędów dozwolone są poprawki. Oświadczenie jest przechowywane w dziale księgowości przez 5 lat.

kadriruem.ru

Procedura wypełniania listy płac

Konieczność korzystania z listy płac pojawia się w przypadkach, gdy wypłaty muszą być dokonywane w dniach, które nie pokrywają się ze zwykłymi terminami wypłaty wynagrodzeń. Jeżeli zazwyczaj do naliczania i wynagradzania wynagrodzeń stosuje się rozliczenie (np. w przypadku wypłaty wynagrodzeń na rachunki kartowe) lub listę płac, to w przypadkach odosobnionych i nieplanowanych stosuje się listę płac.

Oprócz rozliczenia i płatności lista płac składa się z trzech części: tytułowej, tabelarycznej i końcowej. Część tytułowa zawiera nazwę przedsiębiorstwa (nazwisko, imię i nazwisko indywidualnego przedsiębiorcy) oraz, jeśli jest dostępna, jego jednostkę strukturalną. W prawym górnym rogu należy koniecznie wpisać okres ustalony przez szefa przedsiębiorstwa, w którym dokonywane są płatności. Termin ten nie może być dłuższy niż pięć dni, wliczając w to dzień wypłaty gotówki z rachunku bankowego. W części tytułowej oświadczenia zaznaczono również datę jego sporządzenia oraz numer zgodny z rejestracją w czasopiśmie. Również w części tytułowej podana jest cyframi i słownie kwota pieniędzy, która ma zostać wydana pracownikom.

Aby dokonać płatności na liście płac, jej formularz musi być podpisany przez kierownika organizacji i głównego księgowego. Przed dokonaniem płatności zgodnie z oświadczeniem kasjer musi upewnić się, że w dokumencie znajdują się podpisy kierownika i głównego księgowego.

Część tabelaryczna wyciągu zawiera informacje o płatnościach:

• numer zamówienia,
• imię i nazwisko odbiorcy środków,
• Numer personelu,
• kwota do wydania.

W ostatniej kolumnie umieszczane są podpisy pracowników przy otrzymywaniu pieniędzy. Tylko odręczny podpis pracownika może potwierdzić fakt otrzymania pieniędzy. W przypadku, gdy środki z jakiegokolwiek powodu nie zostaną wypłacone pracownikowi, w tej kolumnie podawana jest notatka o ich deponowaniu.

W końcowej części kasjer wskazuje kwoty wpłacone i niezapłacone, w tym kwoty, które mają zostać zdeponowane, a następnie zwrócone do banku. Rejestr kwot do wpłaty jest tworzony w dowolnej formie.

Uwaga: Wadą płatności za pomocą listy płac i listy płac jest to, że pracownicy otrzymujący pieniądze widzą nawzajem swoje zarobki.

Ponieważ rozliczenie gotówkowe jest zestawiane dla płatności zgodnie z listą płac, jego szczegóły są również wskazane w końcowej części. Po zakończeniu płatności wystawiany jest nakaz pieniężny na wydatki tylko na kwotę wpłaconych pieniędzy. Kwoty wpłaconych środków nie są uwzględniane w łącznej kwocie zlecenia gotówkowego. W przypadku wydatkowania środków na koniec dnia roboczego dokonuje się wpisu do księgi kasowej.

Przedsiębiorstwo lub przedsiębiorca wypłacający wynagrodzenie za pomocą listy płac musi prowadzić rejestr swojej rejestracji na formularzu T-53a. Bezpośrednie logowanie powierzane jest pracownikowi księgowości. Lista płac sporządzana jest w jednym egzemplarzu. Na przechowywanie list płac przewidziano okres pięciu lat, liczony od końca roku sprawozdawczego. Ale nawet po tym okresie nie można ich zniszczyć, ponieważ dotyczą dokumentów rozliczania pracy i płac. Archiwizacja wyciągów płacowych i płacowych prowadzona jest przez siedemdziesiąt pięć lat. Przekazanie takich dokumentów do archiwum jest obowiązkowe.

Wypłata z listy płac

Bezpośrednia wypłata środków zgodnie z listą płac może być dokonana przez kasjera lub innego pracownika wyznaczonego na polecenie kierownika przedsiębiorstwa lub indywidualnego przedsiębiorcy. Jednocześnie osoba ta musi być obowiązkowo zaznajomiona z jej prawami i obowiązkami. Pracownik musi zapoznać się z dokumentami zawierającymi informacje o prawach i obowiązkach za podpisem przed dopuszczeniem do pracy. Przedsiębiorca lub kierownik osoby prawnej ma prawo do samodzielnego dokonywania płatności.

W celu zapewnienia bezpieczeństwa przechowywania i wydawania środków wszystkie transakcje gotówkowe muszą być przeprowadzane w specjalnie wyposażonych pomieszczeniach - kasach.

Kasjer może wydawać środki tylko osobie wskazanej w oświadczeniu lub jej pełnomocnikowi. W przypadku płatności przez pełnomocnika jest to odnotowywane przed podpisem osoby upoważnionej. Oryginał pełnomocnictwa jest składany i przechowywany wraz z oświadczeniem. W przypadku, gdy nie jest możliwe przekazanie oryginału kasjerowi (pełnomocnictwo do odbioru pieniędzy od kilku osób lub pełnomocnictwo wielokrotnego użytku), pobierana jest z niego kopia, która jest następnie poświadczana w sposób ustanowiony przez przedsiębiorstwo. W przypadku dokonywania kilku płatności przez pełnomocnika, oryginał wraz z wyciągiem składany jest przy ostatniej płatności.

Akty regulacyjne przewidują obowiązkową identyfikację odbiorcy środków.

Uwaga: listy płac mogą zainteresować nie tylko inspekcję skarbową podczas odpowiedniego audytu, ale także inspekcję pracy przy weryfikacji prawidłowości przestrzegania przepisów prawa pracy. Dokumenty, o których mowa, są nie tylko podstawowymi dokumentami księgowymi, ale także podstawową dokumentacją księgową do rozliczania pracy i jej płatności.

Korekty wynagrodzeń

Czasami zdarza się, że podczas wypełniania dokument może ulec uszkodzeniu. Jeśli stało się to przed podpisaniem listy płac, to uszkodzony formularz należy oczywiście zniszczyć. Jeśli dokument jest już podpisany przez kierownika i głównego księgowego oraz ewentualnie pracowników, którzy otrzymali płatność, pojawia się pytanie: czy można dokonać korekty takiego dokumentu.

W przeciwieństwie do przychodzących i wychodzących zleceń gotówkowych (dokumentów kasowych), korekty mogą być dokonywane na listach płac sporządzonych na papierze. Oświadczenia są dokumentami podstawowymi, a zatem procedurę ich korekty określa ustawa federalna „O rachunkowości”.

Zgodnie z procedurą przewidzianą prawem, w poprawianym dokumencie należy wpisać datę i podpis osoby dokonującej korekty przeciwnej do korekty. Poprawki mogą dokonywać tylko osoby, które sporządziły dokument. W przypadku listy płac taka osoba może być kasjerem. Obok podpisu korektora koniecznie umieszcza się jego imię i nazwisko.

ipshnik.com

Forma ujednolicona lub arbitralna

arkusz płac- jeden z dokumentów księgowych stosowanych w firmie, potwierdzający procedurę związaną z wydaniem gotówki z kasy.

Biorąc pod uwagę prawo firm do samodzielnego opracowywania podstawowych dokumentów księgowych, pojawia się pytanie: czy możliwe jest samodzielne wymyślenie, zatwierdzenie i zastosowanie listy płac, czy też będziemy musieli zadowolić się znanym wszystkim jednolitym formularzem T-53?

Odpowiedź na to pytanie zawarta jest w informacji Ministerstwa Finansów z dnia 04.12.2012 nr ПЗ-10/2012, z której jasno wynika, że ​​od 2013 roku nie ma konieczności stosowania ujednoliconych form dokumentów.

Nie dotyczy to jednak wszystkich organizacji podstawowych - formularze ustanowione przez upoważnione organy na podstawie ustaw federalnych pozostały obowiązkowe. Do takich papierów można zaliczyć listy płac.

WAŻNY! Korzystanie z listy płac reguluje Instrukcja Banku Centralnego z dnia 11 marca 2014 r. nr 3210-U w sprawie przeprowadzania transakcji gotówkowych.

Aby nie naruszać procedury przeprowadzania transakcji gotówkowych, należy skorzystać z listy płac 0301011 (paragraf 2, pkt 6 Instrukcji nr 3210-U). Indeks płac odpowiadający OKUD 0301011: T-53. Formularz ten został zatwierdzony jako ujednolicony dekretem Państwowego Komitetu Statystycznego Rosji z dnia 05.01.2004 nr 1.

Formularz płacowy można pobrać w formularzu T-53 na naszej stronie internetowej:

Pobierz formularz T-53

Jak wymienić listę płac

Korzystanie z ujednoliconej listy płac w postaci T-53 nie jest jedyną możliwością obsługi wydawania zarobionych środków osobie uprawnionej. Rejestracji tej procedury można dokonać za pomocą innych dokumentów - przewiduje je ta sama instrukcja nr 3210-U.

Na przykład możesz wypłacić wynagrodzenie jednej osobie za pomocą nakazu gotówkowego konta (formularz nr KO-2) i zorganizować płatność grupową za pomocą zestawienia płac (formularz T-49).

Materiały zamieszczone na naszej stronie pomogą udokumentować wydawanie wynagrodzeń:

• „Ujednolicony formularz nr T-49 – formularz i wzór” ;
• „Ujednolicony formularz nr KO-2 - odbiór gotówki” .

Obowiązkowe sekcje płacowe

Rozpoczyna się rejestracja formularz płacowy z nazwą firmy i jej jednostki strukturalnej.

Oddzielnie, w formularzu T-53, wypełnia się pole odzwierciedlające odpowiednie konto - przy wydawaniu wynagrodzeń wskazane jest konto 70 „Rozliczenia z personelem dotyczące wynagrodzeń”.

Następnie informacje są wprowadzane do komórek zgodnie z terminem wpłaty pieniędzy. Następnie wypełnia się całkowitą kwotę wydaną zgodnie z oświadczeniem (cyfrowo i słownie).

WAŻNY! Czas trwania okresu, w którym dozwolone jest wydawanie wynagrodzeń z kasy i dokonywanie innych płatności, jest określony w klauzuli 6.5 dyrektywy nr 3210-U i wynosi 5 dni roboczych (łącznie z dniem otrzymania gotówki z banku ).

Pod tą informacją znajdują się podpisy osób odpowiedzialnych za firmę: szefa i głównego księgowego.

Należy również podać numer listy płac i datę jej sporządzenia.

Listy płac za wydawanie wynagrodzeń (formularz do pobrania na naszej stronie internetowej) zawierają jeszcze jedno dodatkowe pole - w celu odzwierciedlenia okresu rozliczeniowego. Ta informacja jest ważna dla poprawnej rejestracji transakcji płacowej w rejestrach księgowych.

Oprócz podpisów dyrektora i głównego księgowego na liście płac znajdują się podpisy kilku innych odpowiedzialnych osób: księgowego, który sprawdzał realizację płatności; specjalista, który dokonywał czynności płacowych (kasjer lub inna upoważniona osoba). Wskazane podpisy z dekodowaniem imienia i nazwiska uzupełniają listę płac.

Przed podpisaniem oświadczenia kasjer jest zobowiązany do wskazania w osobnych wierszach wpłaconych i wpłaconych kwot oraz numeru i daty kasy (paragraf 4 pkt 6.5 Instrukcji nr 3210-U).

O wypełnieniu tabelarycznej części listy płac omówimy w następnej sekcji.

Rozliczenia międzyokresowe: wypełnij tabelaryczną część wyciągu

Podstawą do wypełnienia części tabelarycznej formularza T-53 jest arkusz płac. Rozliczenia międzyokresowe dokonują specjaliści firmy na podstawie wynagrodzeń, taryf, stawek akordowych - w zależności od stosowanych w firmie form wynagrodzeń.

Przed wprowadzeniem informacji o zarobionych środkach w części tabelarycznej listy płac, z naliczonych kwot dokonywane są niezbędne potrącenia (alimenty, odszkodowanie za szkody itp.), potrącany jest podatek dochodowy od osób fizycznych. Wynik obliczeń wpisuje się w kolumnie 4 listy płac.

Każda kwota naliczonego wynagrodzenia jest wpisywana w osobnym wierszu części tabelarycznej arkusza płac (formularz można pobrać na naszej stronie internetowej).

Do personalizacji naliczonych kwot w zestawieniu przeznaczone są kolumny 2-3, które zawierają informacje o numerze osobowym oraz imię i nazwisko odbiorcy.

Kolumna 5 tabeli płac ma na celu potwierdzenie faktu wydania środków z kasy lub oznaczenie wpłaty niezapłaconych kwot.

Kolumna 6 „Notatka” zasługuje na szczególną uwagę. W normalnej sytuacji, gdy pracownicy firmy osobiście odbierają pieniądze, nie są one wypełniane. Informacje pojawiają się w nim np. przy wydawaniu wynagrodzenia przez pełnomocnika. W takim przypadku we wskazanym wierszu kasjer dokonuje wpisu „przez pełnomocnika”, a samo pełnomocnictwo jest dołączone do listy płac (klauzula 6.1 dyrektywy nr 3210-U).

Gdzie zobaczyć przykładową listę płac

Przykładowy wyciąg z listy płac można pobrać z naszej strony internetowej:

Pobierz przykładową listę płac

Wyniki

Listy płac za wydawanie wynagrodzeń obejmują wiele obowiązkowych pól: od terminu wypłaty środków po szczegółowe wskazanie kwoty wypłaconych i zdeponowanych wynagrodzeń.

Takie oświadczenie podpisuje kilka osób: szef firmy, osoba odpowiedzialna, która dokonała płatności, główny księgowy oraz księgowy pełniący funkcje kontrolne.

nalog-nalog.ru

Lista płac (formularz T-53) - dokument używany przy wypłacie wynagrodzenia pracownikowi przedsiębiorstwa. Dokument wskazuje całkowitą kwotę, która podlega wydaniu pracownikowi środków pieniężnych.

Każdą listę płac sporządza na koniec okresu sprawozdawczego (najczęściej miesiąc) upoważniona osoba. Z reguły osoba ta jest pracownikiem działu księgowości, czyli kasjerem przedsiębiorstwa.

Formularz płacowy jest zunifikowany i posiada kod zgodny z OKUD 0301011. Przedsiębiorstwo ma prawo do samodzielnego opracowania przyjaznego dla użytkownika formularza tego dokumentu księgowego, kierując się formularzem T-53 jako szablonem.

Dokument ten zawiera dane niezbędne do wypełnienia, takie jak: data dokumentu, data sporządzenia, imię i nazwisko osoby odpowiedzialnej za sporządzenie zestawienia, okres sprawozdawczy oraz wysokość naliczonych wynagrodzeń.

Na końcu każdej listy płac podana jest kwota faktycznie wypłaconych wynagrodzeń oraz kwota zdeponowana (niewypłacone środki z powodu określonych okoliczności: urlop, zwolnienie chorobowe, podróż służbowa itp.). Znak „Wpłacone” należy umieścić obok nazwisk pracowników, którzy nie otrzymali wynagrodzenia. Zgodnie z oficjalnym formularzem T-53 jest to kolumna nr 23. Kasjer przedsiębiorstwa ma prawo przepisać ten znak, ponieważ. To on jest odpowiedzialny za wydawanie środków pracownikom przedsiębiorstwa. Jeżeli pracownik otrzymał wypłatę, musi złożyć swój podpis w kolumnie nr 5, która jest potwierdzeniem otrzymania gotówki.

Na samym końcu wypełniania listy płac osoba odpowiedzialna, a mianowicie kasjer przedsiębiorstwa, musi wskazać całkowitą kwotę słownie, którą wydał pracownikom, a także kwotę, która pozostała oznaczona jako „Wpłacone”. Kasjer musi poświadczyć te zapisy swoim podpisem. Dopiero po tym dokument jest przekazywany do weryfikacji głównemu księgowemu. Ponadto, jeśli nie pojawią się żadne uwagi, listę płac podpisuje główny księgowy przedsiębiorstwa.

Wszystkie listy płac przedsiębiorstwa są zarejestrowane w dzienniku w formie T-53a. Dokument ten rozpoczyna się na okres jednego roku kalendarzowego, ale jest przechowywany przez pięć lat.

Wadą listy płac jest to, że informacje wyświetlane w dokumencie nie są poufne.

Lista płac w formie T-53 jest głównym dokumentem wypełnianym dla wszelkich płatności w organizacjach. Ten dokument jest najbardziej odpowiedni dla dużych przedsiębiorstw, ponieważ jeśli w małych firmach do wydawania wynagrodzeń i innych rozliczeń z pracownikami możliwe jest sporządzenie ważnych w ciągu jednego dnia roboczego, to w dużych firmach ta metoda jest wyjątkowo niewygodna.

Pobierz formularz i przykładową listę płac na formularzu T-53

PLIKI

Kto wypełnia formularz T-53?

Lista płac jest dokumentem księgowym, więc obsługiwana jest przez specjalistę z działu księgowości. Po wypełnieniu księgowy przekazuje wyciąg do kasjera, który na jego podstawie wydaje wynagrodzenia pracownikom. Dokument nie wymaga kopii, więc jest sporządzony w jednym egzemplarzu.

Procedura wypełniania formularza T-53

Księgowy organizacji albo drukuje formularz T-53, a następnie wypełnia go ręcznie, albo wypełnia go elektronicznie i dopiero potem drukuje. Zestawienie zawiera tabelę złożoną z kilku kolumn i wierszy (według liczby zatrudnionych), a także kolumny zawierające informacje o naliczonych do wydania wynagrodzeniach oraz wiersz z łączną kwotą do wydania.

Projekt pierwszej strony

• Przede wszystkim na stronie tytułowej należy podać pełną nazwę przedsiębiorstwa (zgodnie z dokumentami rejestracyjnymi), a także jednostkę strukturalną, dla której sporządzane jest oświadczenie (jeśli istnieje).
• Następnie musisz wprowadzić kod zgodnie z ogólnym klasyfikatorem organizacji oraz w kolumnie „Konto korespondujące” numer 70.
• Następnie wskazano okres ważności tego oświadczenia, który musi wynosić co najmniej 5 dni od daty jego podpisania (rozporządzenie Banku Rosji z roku nr 373-P z dnia 10.12.2011).
• Obowiązkowe jest wpisanie całkowitej kwoty naliczonej pracownikom za obliczony okres w odpowiednim wierszu pierwszej strony listy płac, zarówno w formie cyfrowej, jak i pisemnej.
• Następnie należy określić datę sporządzenia listy płac, a także jej numer seryjny zgodnie z wewnętrznym obiegiem dokumentów.
• Ostatnią rzeczą, którą musisz napisać na stronie tytułowej formularza T-53, jest okres, za który dokonywana jest wpłata. Tutaj musisz określić konkretne daty.

Teraz wizualnie:

Wypełnianie drugiego arkusza

Wielkość listy płac zależy bezpośrednio od liczby pracowników zatrudnionych w przedsiębiorstwie – im więcej, tym dokument ten będzie dłuższy. W odpowiedniej kolumnie należy podać liczbę arkuszy listy płac.

1. Pierwsza kolumna główna tabela wyciągu jest zarezerwowana dla numeracji seryjnej pracowników.
2. Drugi- za wprowadzenie numeru personalnego (te dane są przechowywane przez organizację).
3. W trzecim wpisywane są pełne imiona i nazwiska odbiorców (lepiej, aby uniknąć ewentualnych nieporozumień, zrobić to z pełnym zapisem nazwiska i nazwiska).
4. W czwartym kolumna, księgowy przedsiębiorstwa wprowadza kwotę środków zgromadzonych do wydania dla każdej osoby (w liczbach).
5. Piąty w kolumnie, każdy pracownik musi podpisać się w celu otrzymania wynagrodzenia.
6. Szósty kolumna przeznaczona jest na odniesienia do dokumentów do rozliczeń pieniężnych (mogą to być pełnomocnictwa, oświadczenia pracowników itp.) Jeżeli nie ma oddzielnych notatek o pracownikach, można tę kolumnę przekreślić.

W wierszu pod tabelą należy ponownie wskazać w liczbach i słowach całkowitą kwotę środków zgromadzonych na emisję

Wiza dyrektorska na formularzu T-53

Bez podpisu szefa firmy lista płac T-53 nie zostanie uznana za ważną, dlatego po wypełnieniu wszystkich jej punktów i przed przekazaniem jej do kasjera w celu wypłaty wynagrodzenia, księgowy przedsiębiorstwa jest zobowiązany do przedłożyć go dyrektorowi do podpisu.

I jeszcze jeden podpis będzie musiał zostać złożony po wypłaceniu wszystkich środków pracownikom. Lista płac będzie musiała zostać sprawdzona przez głównego księgowego przedsiębiorstwa iw przypadku braku naruszeń również podpisana.

Korekty wynagrodzeń

Ogólnie rzecz biorąc, zgodnie z zasadami wypełniania formularza płacowego T-53, kasjer przed przystąpieniem do wydawania środków zgodnie z listą płac ma obowiązek sprawdzić, czy wszystko w nim jest sporządzone prawidłowo.

W przypadku błędów należy odesłać ten dokument do działu księgowości w celu zmiany.

Ale czasami zdarzają się sytuacje, kiedy z jakiegoś powodu ponowne wystawienie listy płac nie jest już możliwe. W takim przypadku nieścisłe informacje należy starannie przekreślić, na górze należy wpisać prawidłowe dane, a korektę poświadczyć podpisami wszystkich tych samych pracowników, którzy podpisali pierwotną wersję oświadczenia. Tutaj musisz podać datę korekty. Jeśli wszystko zostanie wykonane zgodnie z tymi zaleceniami, dokument nie straci mocy prawnej.

Jak zamknąć listę płac

Ten etap jest ostatnim. Po upływie okresu ważności listy płac (pięć dni) kasjer musi wydać jej zamknięcie. Co więcej, należy to zrobić, nawet jeśli pensje nie zostały wypłacone wszystkim pracownikom. Aby zamknąć listę potrzebujesz:

1. Wpisz słowo „wpłacone” obok nazwisk tych pracowników, którzy nie otrzymali należnych im pieniędzy na tym wyciągu;
2. Oblicz wyemitowane środki i te, które zostały zdeponowane. Wprowadź te informacje na ostatnim arkuszu wyciągu;
3. Potwierdź oświadczenie podpisem;
4. Wystaw paragon. W nim musisz wpisać kwotę wydanych środków, a następnie w wyciągu wpisać numer zamówienia.

Po przeprowadzeniu tej całej procedury wyciąg należy przekazać z powrotem do działu księgowości.

Każda organizacja zatrudniająca pracowników jest zobowiązana do wypłacania pensji co najmniej dwa razy w miesiącu. Dokumentem potwierdzającym fakt wypłaty wynagrodzenia jest zapłata.

Oświadczenie o zapłacie

Jest to podstawowy dokument księgowy, który ma ujednoliconą formę zatwierdzoną uchwałą Państwowego Komitetu Statystycznego z 2004 roku. Za pomocą jednej karty płatniczej możesz wydawać wynagrodzenia, premie, świadczenia i inne płatności jednemu lub kilku pracownikom jednocześnie. Dokument ten jest opracowywany przez dział księgowości, musi być podpisany przez kierownika organizacji lub inną osobę upoważnioną do podpisania tego dokumentu. Na podstawie oświadczenia w kasie organizacji pracownik może otrzymać wynagrodzenie za pracę. Zestawienie sporządzane jest najczęściej za jeden miesiąc kalendarzowy.

Zasady wypełniania listy płac

Jak wspomniano powyżej, lista płac ma ściśle określoną formę i musi być wypełniona zgodnie ze wszystkimi zasadami pracy biurowej oraz przepisami prawa.

Wymagane dane

pełna nazwa organizacji przekazującej wynagrodzenie swojemu pracownikowi;

kod według klasyfikatora przedsiębiorstw i organizacji działających na terytorium Federacji Rosyjskiej;

Kwota, którą pracownik otrzymuje za pośrednictwem kasy przedsiębiorstwa (podana zarówno liczbowo, jak i słownie);

numer i datę tej płatności;

Imię i nazwisko pracownika otrzymującego dochód;

Okres, za który pracownik otrzymuje wypłatę;

podpis pracownika poświadczający fakt otrzymania środków;

nazwisko, imię, patronimikę kierownika organizacji lub osoby upoważnionej do podpisywania list płac oraz jego podpis.

Po sporządzeniu listy płac przez dział księgowości jest ona wysyłana do kasjera w celu sprawdzenia poprawności wypełnienia danych i informacji, które zostały wprowadzone na dokumencie. Oświadczenie nie dopuszcza obecności rażących lub drobnych błędów, a także korekt. Jeśli popełniono błąd, wskazane jest skreślenie złego znaku, wpisanie prawidłowych informacji i zaznaczenie poprawek zwrotem „skorygowano od ___ do ______ wierzę”, datą sprostowania i podpisem osób odpowiedzialnych za to oświadczenie .

Kasjer po upływie terminów ustalonych wyciągiem jest zobowiązany do wystawienia wszystkich kwot i zamknięcia go. Termin wypłaty wynagrodzenia jest ustalany przez organizację, ale nie może przekraczać pięciu dni roboczych. Wszystkie środki nieotrzymane przez pracowników zgodnie z tym oświadczeniem są deponowane. Depozyt często występuje, gdy pracownik otrzymuje środki w kasie przedsiębiorstwa i np. z powodu choroby, urlopu lub z innych powodów nie mógł ich otrzymać. W takich przypadkach środki należy odesłać do banku.

Poniżej przykładowy szablon i formularz płacowy, którego wersję można pobrać bezpłatnie.