Wszyscy podatnicy korzystający z uproszczonego systemu podatkowego (STS) zobowiązani są do prowadzenia księgi przychodów i rozchodów (KUDiR). Jeśli tego nie zrobisz lub wypełnisz nieprawidłowo, możesz otrzymać znaczną grzywnę (art. 120 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej). Książka ta jest drukowana i przekazywana do urzędu skarbowego na ich żądanie. Musi być zszyty i ponumerowany.

Zanim zaczniesz tworzyć tę księgę dochodów i wydatków w 1C 8.3, sprawdź ustawienia programu. Jeśli masz problemy z utworzeniem KUDiR-u i niektóre wydatki nie wchodzą w grę, dokładnie sprawdź ustawienia. Większość problemów leży tutaj.

Gdzie jest księga dochodów i wydatków 1C 8.3? W menu „Główne” wybierz element sekcji „Ustawienia”.

Zobaczysz listę skonfigurowanych zasad rachunkowości według organizacji. Otwórz stanowisko, którego potrzebujesz.

W formie ustawienia polityki rachunkowości na samym dole kliknij w hiperłącze "Ustawianie podatków i raportów".

W naszym przykładzie wybrany jest system podatkowy „Uproszczony (dochód minus wydatki)”.

Teraz możesz przejść do sekcji „STS” tego ustawienia i skonfigurować procedurę uznawania dochodu. To tutaj wskazuje się, które transakcje obniżają podstawę opodatkowania. Jeśli masz pytanie, dlaczego wydatek nie mieści się w księdze wydatków i dochodów w 1C, przede wszystkim spójrz na te ustawienia.

Niektórych przedmiotów nie można usunąć z flagi, ponieważ są one obowiązkowe. Inne flagi można ustawić na podstawie specyfiki Twojej organizacji.

Po ustaleniu polityki rachunkowości, przejdźmy do ustawienia samego druku KUDiR-u. Aby to zrobić, w menu „Raporty” wybierz pozycję „Księga dochodów i wydatków STS” w sekcji „STS”.

Zobaczysz formularz raportu księgowego. Kliknij przycisk „Pokaż ustawienia”.

Jeśli chcesz uszczegółowić zapisy otrzymanego raportu, sprawdź odpowiednią flagę. Resztę ustawień lepiej sprawdzić w urzędzie skarbowym, poznawszy wymagania dotyczące wyglądu KUDiR. W różnych kontrolach wymagania te mogą się różnić.

Wypełnianie KUDiR w 1C: Księgowość 3.0

Poza prawidłowymi ustawieniami, przed utworzeniem KUDiR należy wykonać wszystkie operacje zamknięcia miesiąca i sprawdzić poprawną kolejność dokumentów. Wszystkie wydatki są ujęte w tym raporcie po ich opłaceniu.

Księga rachunkowa B+R jest generowana automatycznie i kwartalnie. Aby to zrobić, kliknij przycisk „Generuj” w formularzu, w którym właśnie dokonaliśmy ustawień.

Księga przychodów i rozchodów zawiera 4 działy:

• Sekcja I Ta sekcja odzwierciedla wszystkie przychody i wydatki za okres sprawozdawczy w ujęciu kwartalnym, z uwzględnieniem kolejności chronologicznej.
• RozdziałII. Ta sekcja jest wypełniona tylko formularzem uproszczonego systemu podatkowego „Dochód minus wydatki”. Zawiera wszystkie koszty środków trwałych i wartości niematerialnych.
• RozdziałIII. Zawiera straty zmniejszające podstawę opodatkowania.
• RozdziałIV. W tej sekcji wyświetlane są kwoty zmniejszające podatek, na przykład składki ubezpieczeniowe dla pracowników itp.

Jeśli wszystko skonfigurowałeś poprawnie, to KUDiR zostanie uformowany poprawnie.

Regulacja ręczna

Jeśli jednak KUDiR nie został wypełniony tak, jak chciałeś, jego wpisy można poprawić ręcznie. Aby to zrobić, w menu „Operacje” wybierz pozycję „Wpisy w księdze przychodów i rozchodów uproszczonego systemu podatkowego”.

W otwartym formularzu listy utwórz nowy dokument. W nagłówku nowego dokumentu wpisz organizację (jeśli w programie jest ich kilka).

Ten dokument ma trzy zakładki. Pierwsza zakładka koryguje wpisy w sekcji I. Druga i trzecia zakładka korygują wpisy w sekcji II.

W razie potrzeby dokonaj niezbędnych wpisów w tym dokumencie. Następnie z uwzględnieniem tych danych powstanie KUDiR.

Analiza stanu rachunkowości

Raport ten może pomóc Ci wizualnie sprawdzić poprawność wypełnienia księgi przychodów i rozchodów. Aby go otworzyć należy wybrać pozycję "Analiza księgowości według uproszczonego systemu podatkowego" w menu "Raporty".

Jeśli program prowadzi ewidencję dla kilku organizacji, w nagłówku raportu należy wybrać tę, dla której wymagany jest raport. Ustaw również okres i kliknij przycisk „Generuj”.

Raport podzielony jest na bloki. Możesz kliknąć na każdy z nich, aby uzyskać rozbicie kwoty.

Dla organizacji działających w uproszczonym systemie podatkowym program wprowadza możliwość automatycznego wypełniania Księgi Rachunkowej Przychodów i Rozchodów () na podstawie dokumentów pierwotnych. Oprócz automatycznego wypełniania programu istnieje również możliwość ręcznego wypełnienia raportu.

Ważne jest, aby wiedzieć, że przy sporządzaniu raportu wykorzystuje się dane „Księga przychodów i rozchodów (sekcja I, II, III, IV)” - dla każdej sekcji osobno.

W przypadku organizacji, w których podstawę opodatkowania określa formuła dochód minus wydatki, przypominamy, że procedura ujmowania wydatków jest określona w rejestrze, na zakładce STS:

Rachunkowość przychodów

Jeśli więc np. uwzględniamy w programie organizacji, to dochód automatycznie trafia do KUDiR.

Przykład 1:

Aby sporządzić Księgę Rachunkowości Przychodów i Rozchodów w formie raportu należy przejść do menu Raporty - USN - Księga przychodów i rozchodów uproszczonego systemu podatkowego:

Obliczenie kosztów

Co do wydatków: przede wszystkim należy pamiętać o procedurze ujmowania wydatków (ustaleniu polityki rachunkowości).

Uzyskaj 267 lekcji wideo 1C za darmo:

Przykład 2

Jak widać, kolumna 5 „Wydatki uwzględniane przy obliczaniu podstawy opodatkowania” jest pusta. Jednocześnie pamiętamy, że zgodnie z procedurą uznawania wydatku, zanim wydatek zostanie rozpoznany w formie płatności na rzecz dostawcy, musi nastąpić dostawa.

Jak widać, koszt otrzymanego towaru został uwzględniony w KUDiR. Naliczony podatek VAT jest wyświetlany jako osobna linia.

Przykład 3

Co się stanie, jeśli przedpłata zostanie wykluczona z poprzedniego przykładu?

W tym przykładzie ponownie widzimy, że wpis w Księdze Przychodów i Rozchodów pojawia się tylko wtedy, gdy zachowana jest kolejność ujmowania wydatków.

Co zrobić, jeśli wpis nie wypada do KUDiR lub księga nie jest wypełniona?

Oprócz powyższego algorytmu programu należy również zauważyć, że ważną rolę odgrywa również kolejność dokumentów. Czyli jeśli system w pierwszej kolejności odzwierciedlił dostawę, a następnie płatność „z antydatowaniem”, to wymagane jest np. aby wpis pojawił się w KUDiR (dotyczy to tylko niezgodności z sekwencją wprowadzanie dokumentów do systemu lub korygowanie ilości dokumentów).

Jeśli mówimy o środkach trwałych i wartościach niematerialnych, to odpowiednie wpisy pojawią się w KUDiR dopiero po lub.

Program księgowy „1C: Accounting 8” w wersji 3 został stworzony do pracy nie tylko organizacji objętych ogólnym systemem podatkowym, ale także dla indywidualnych przedsiębiorców (zwanych dalej IP), którzy korzystają z uproszczonego systemu podatkowego (zwanych dalej jako USN). Po zakupie programu należy go zainstalować na swoim komputerze, a następnie skonfigurować politykę rachunkowości i dokonać innych ustawień prowadzenia ewidencji w uproszczonym systemie podatkowym. Przyjrzyjmy się w tym artykule, jak łatwo i łatwo jest skonfigurować.

Ustalenie polityki rachunkowości dla uproszczonego systemu podatkowego w programie 1C

Parametry polityki rachunkowości to:

• Główna aktywność;
• charakter działalności IP;
• System podatkowy.

Wszystkie te parametry są przechowywane w najważniejszym rejestrze programu 1C - jest to „Polityka rachunkowości organizacji”, ponieważ ustawienie tego rejestru określa, w jaki sposób transakcje finansowe i biznesowe zostaną odzwierciedlone na rachunkach księgowych. Wchodzimy do menu głównego w sekcji „Główne”, następnie wybieramy „Ustawienia” i w nim „Polityka rachunkowości”.

• Dyby;
• Wydatki;
• rezerwy;
• Bank i kasjer.

W zakładce „USN” wypełniane są następujące dane:

• Przedmiot opodatkowania jest ustawiony na „Dochód minus wydatki” lub „Dochód”. Po wybraniu opcji „Dochód minus wydatki” otwiera się blok do wypełnienia „Procedury ujmowania wydatków”. W którym znajdują się sekcje: koszty materiałów; wydatki na zakup towarów; VAT naliczony; dodatkowe koszty wliczone w cenę kosztu; opłaty celne. Niektóre pozycje są już zaznaczone, a w niektórych konieczne jest umieszczenie znaku (ptaszka);

• Stawka podatkowa, w chwili obecnej, z przedmiotem opodatkowania „Dochód minus wydatki” wynosi piętnaście procent, „Dochód” wynosi sześć procent;
• Podstawowa procedura odzwierciedlania zaliczek od kupującego;
• Jeżeli ogólny system podatkowy był stosowany przed uproszczonym systemem podatkowym, konieczne jest ustalenie znaku i daty przejścia na uproszczony system podatkowy.

W zakładce „Inwentarz” uzupełnij dane:

• Metoda wyceny zapasów (zapasy) - według kosztu średniego lub FIFO, w momencie zbycia (odpis);
• Sposób wyceny towaru w sprzedaży detalicznej - w cenie nabycia lub w cenie sprzedaży.

W zakładce „Koszty” uzupełnij dane:

• Główne konto rachunku kosztów jest wybierane z rachunkowości, może to być konto 26 „Ogólne wydatki biznesowe”, konto 44.01 „Koszty dystrybucji w organizacjach prowadzących działalność handlową” lub konto 44.02 „Koszty dystrybucji w organizacjach prowadzących działalność przemysłową lub inną działalność produkcyjną”;
• Jeżeli przedsiębiorstwo prowadzi działalność produkcyjną, wówczas wskazany jest rodzaj działalności (produkcja produktów lub wykonanie pracy, świadczenie usług na rzecz klientów), koszty są rejestrowane na koncie 20 „Produkcja główna”;

W przypadku ustawienia atrybutu „Wykonywanie pracy, świadczenie usług na rzecz klientów” otwiera się blok na odpisanie kosztów zebranych w ciągu miesiąca kalendarzowego na koncie 20 (z uwzględnieniem tylko przychodów z usług produkcyjnych, z wyłączeniem przychodów z wykonania pracy lub świadczenie usług z uwzględnieniem przychodów z wykonania robót lub usług);

• Rachunkowość kosztów pośrednich;
• Zgodnie z kalkulacją kosztu półproduktów i sposobem uwzględnienia odchyleń od planowanego kosztu w bloku „Dodatkowe”.

W zakładce „Rezerwy” ustawiany jest znak, jeśli w rachunkowości tworzone są rezerwy na wątpliwe długi (zwane dalej BU). Rezerwy tworzone są wyłącznie na długi przeterminowane.

W zakładce „Bank i kasa” ustawiony jest napis o konieczności korzystania z konta 57 „Przelewy w drodze” przy przekazywaniu środków.

Możesz drukować z tego dokumentu, klikając przycisk „Drukuj” w programie 1C:

• Zamówienie dotyczące polityki rachunkowości;
• Polityka rachunkowości w zakresie rachunkowości;
• Roboczy plan kont;
• Formy dokumentów pierwotnych;
• Rejestry księgowe;
• Polityka rachunkowości w zakresie rachunkowości podatkowej;
• Ewidencje podatkowe.

Przedsiębiorca indywidualny działający w ramach uproszczonego systemu podatkowego może prowadzić ewidencję działalności z zapłatą jednolitego podatku naliczonego (dalej UTII). Jednocześnie ustanawiany jest znak „Organizacja jest płatnikiem jednego podatku od dochodu kalkulacyjnego (UTII)”.

Następnie należy wypełnić sekcję „Rodzaje działalności” w zakładce „UTII”. Klikając przycisk „Utwórz”, otwierają się pola do wypełnienia:

• Organizacja;
• Kod działalności;
• Nazwa (rodzaj działalności);
• Adres – miejsce wykonywania działalności gospodarczej (wybierane z katalogu KLADR – kraj, kod pocztowy, miejscowość lub miejscowość, ulica, dom, budynek, mieszkanie);
• OKTMO (ogólnorosyjski klasyfikator terytoriów gmin);
• Data rejestracji;
• data wyrejestrowania;
• Zablokuj „Inspekcję Podatkową”, która wskazuje informacje o organie podatkowym;
• Zablokuj „Obliczanie podatku”.

Raporty z uproszczonym systemem podatkowym w programie 1C

Kilka raportów na temat USN. W programie 1C ta funkcja jest dostępna w sekcji „Raporty”, następnie przechodzimy do bloku „USN”, ma dwie pozycje:

• raportowanie USN;
• Księga przychodów i rozchodów USN.

Księga rachunkowa przychodów i rozchodów (zwana dalej KUDiR) w programie księgowym 1C

Przed wypełnieniem KUDiR należy wybrać:

• Okres, na który zostanie utworzony;
• Organizacja.

Następnie kliknij przycisk „Generuj”, po krótkim odczekaniu na ekranie pojawi się ukończona książka.

Jeśli książka ma puste (puste) sekcje, można je wyłączyć z generowania w programie 1C i odzwierciedlić na ekranie komputera, przechodząc do ustawień raportu.

KUDiR różni się od tego, który wypełnia go z indywidualnym przedsiębiorcą, który ma przedmiot opodatkowania „Dochód” lub przedmiot opodatkowania „Dochód minus wydatki”. Księgę rachunkową przychodów i rozchodów należy prowadzić przez cztery lata od zakończenia okresu (roku) podatkowego.

W każdym okresie podatkowym wypełniana jest nowa księga rachunkowa przychodów i rozchodów. Jeśli firma ma oddzielne oddziały, to w każdym przypadku jest prowadzona samodzielnie.

Księga przychodów i rozchodów składa się z kilku sekcji:

• W pierwszej części przedstawiono cztery tabele, każda dla kwartału roku podatkowego. Numeracja jest podana w pierwszej kolumnie. Druga kolumna wskazuje numer i datę dokumentu podstawowego (na przykład: polecenia zapłaty, polecenia zapłaty przychodzące i inne). Trzecia kolumna to podsumowanie. W czwartej kolumnie - kwota dochodu, która zostanie uwzględniona przy obliczaniu podstawy opodatkowania, przy obliczaniu podatku. Kolumna piąta wskazuje, na co zostały wydane dotacje państwowe otrzymane na rachunek indywidualnego przedsiębiorcy;
• Druga sekcja przedstawia kwoty wydatków na środki trwałe i wartości niematerialne;
• Trzecia sekcja oblicza wysokość strat;
• W czwartej sekcji, w pierwszej kolumnie wskazana jest numeracja ciągła. W drugiej kolumnie data, nazwa dokumentu i jego numer. W trzeciej kolumnie wskazano numer roku, za który zostały opłacone (opłacone) kwoty za zaświadczenia o niezdolności do pracy (składki ubezpieczeniowe). Kolumny od czwartej do dziewiątej odzwierciedlają zapłaconą kwotę. W dziesiątej kolumnie - łączna kwota odbitych wydatków.

Trzeba wiedzieć, że kwoty za sprzedaż i wydatki trafią do KUDiR dopiero po zapłacie za pracę, usługi lub towar.

Należy pamiętać, że procedurę uruchomienia formacji KUDiR należy przeprowadzić dopiero po „”.

Możesz dokonać ustawień, klikając przycisk „Pokaż ustawienia”. Wskazane jest - odszyfrować lub nie w księdze dochodów i wydatków.

Wskazane jest, aby w księdze rachunkowej przychodów i rozchodów dokonać ustawienia „Produkuj odpisy” w celu znalezienia błędów w procesie sporządzania księgi.

Możesz wydrukować książkę z tego czasopisma.

Nie ma potrzeby składania KUDiR do urzędu skarbowego. Ale musi być koniecznie dostępny dla indywidualnego przedsiębiorcy, ponumerowany, zszyty i najlepiej poprawnie wypełniony. Kodeks podatkowy Federacji Rosyjskiej przewiduje grzywnę za brak KUDiR - 200 rubli od indywidualnego przedsiębiorcy, od organizacji - 10 000 rubli.

Dlatego lepiej prowadzić KUDiR, aby nie narazić się po raz kolejny na kary.

Raportowanie USN

W tym bloku wypełnia się również organizację oraz okres, za który będzie generowane raportowanie.

Po wybraniu organizacji otwiera się blok do wypełnienia - „Wskaźniki do obliczania podatku”. Możesz obliczyć kwotę należnego podatku. Po kliknięciu przycisku „Oblicz podatek” program automatycznie obliczy i wskaże wymaganą kwotę do zapłaty. Jeśli w dokumentach zostaną znalezione błędy, otworzy się okno z ich informacją. Możesz również łatwo uzgodnić rozliczenia z Federalną Służbą Podatkową ds. Podatków, klikając przycisk „Poproś o uzgodnienie z Federalną Służbą Podatkową” w bloku „Uzgodnienie z Federalną Służbą Podatkową”.

30.09.2015

Jak w 1C: Rachunkowość 8, wydanie 2.0. skonfigurować KUDiR tak, aby tworzył się automatycznie?

1. Rachunkowość uproszczonego systemu podatkowego w 1C: Enterprise Accounting 2.0
2. KUDiR Zadaniem rachunkowości podatkowej dla uproszczonego systemu podatkowego jest automatyczne tworzenie księgi przychodów i rozchodów. Jeżeli KUDiR był prowadzony w formie elektronicznej, podpisywany jest w urzędzie skarbowym na koniec okresu rozliczeniowego.
3. Rachunkowość przedsiębiorstwa i uproszczony system podatkowy Aby program mógł być wykorzystywany do rozliczania w warunkach korzystania z uproszczonego systemu podatkowego należy w ustawieniach księgowych na zakładce „Uproszczony system podatkowy” ustawić przełącznik w pozycję „Uproszczony system podatkowy”. Systemy podatkowe” (Przedsiębiorstwo - Ustawienia księgowe - Systemy podatkowe). Również dla wygodnej pracy użytkownika przewidziano specjalny interfejs. Przełączanie odbywa się poprzez menu Service-Switch interface-USN.
4. Ustawienia polityki rachunkowości W wyniku ustawień dokonanych w poprzednim akapicie w polityce rachunkowości organizacji pojawia się nowa zakładka - USN (Enterprise - Accounting Policy - Accounting Policy of Organizations - Your Organization "- USN), na której istnieje możliwość wyboru przedmiotu opodatkowania. „Dochód” Podstawą opodatkowania jest wartość pieniężna otrzymanego dochodu. Wpisy do rejestrów KUDiR są tworzone bezpośrednio przez dokumenty płatnicze. Zaliczki ujmowane są w dochodach. Automatycznie obliczoną kwotę przychodu do odzwierciedlenia w KUDiR można zmienić ręcznie, klikając przycisk „KUDiR…” na dokumencie płatności. W tym celu odznacz w formularzu pole „Kwota przychodów i wydatków ustalana jest automatycznie”. Jeżeli odbicie w KUDiR jest korygowane ręcznie, ale przy kolejnej zmianie rodzaju transakcji lub kwoty, pojawi się pytanie o konieczność automatycznego zlecenia wyświetlania w KUDiR. „Dochód pomniejszony o wydatki” Przy tym ustawieniu pojawia się rejestr „Wydatki w ramach uproszczonego systemu podatkowego” Firma 1C postanowiła zapewnić podatnikom możliwość niezależnego określenia procedury uznawania wydatków materialnych i wydatków na zakup towarów w programach ekonomicznych. Wybierając przedmiot opodatkowania „Dochód pomniejszony o kwotę wydatków” w polityce rachunkowości, należy określić listę zdarzeń, których realizacja jest niezbędna do rozpoznania wydatków rzeczowych, wydatków na zakup towarów oraz podatku VAT naliczonego . Możesz to zrobić przechodząc do zakładki „Rozliczanie wydatków”.
5. Metodologia zaliczania wydatków organizacji do „wydatków przyjętych w celu obniżenia podstawy opodatkowania” obejmuje tę część kwoty, dla której wszystkie te zasady są spełnione. Dla tego ustawienia przeznaczona jest zakładka „Rozliczanie wydatków” w polityce rachunkowości danej organizacji.
6. Najbardziej typowe sytuacje w księgowości oraz jak i kiedy znajdują odzwierciedlenie w KUDiR 1. Odbiór materiałów („Przy płatności na rzecz dostawcy”): Należy przestrzegać następujących zasad: płatność poprzez 50 lub 51 rachunków. Jeżeli płatność przebiega zgodnie ze schematem „pieniądze zostały przekazane osobie odpowiedzialnej, osoba odpowiedzialna zapłaciła dostawcy”, wówczas sprawdzana jest jeszcze jedna kombinacja warunków: - pieniądze muszą być wydane rozliczanemu - należy wystawić raport zaliczkowy Przykład : 15.01.2010. - zapłacił dostawcy 10 000 rubli (nie odzwierciedlone w KUDiR). 20.01.2010 - wprowadzili do programu Inwentarz Inwentarza w wysokości 14 000 rubli (10 000 rubli jest ujmowanych w KUDiR jako rozchód, gdyż spełniono dla nich wymaganą kombinację warunków). 30.01.2010 - zapłacił dostawcy 20 000 rubli (4 000 rubli zostanie odzwierciedlone w księdze jako wydatki, ponieważ spełniono dla nich wymaganą kombinację warunków. Nadpłata na rzecz dostawcy w wysokości 16 000 rubli nie jest jeszcze odzwierciedlona w księdze w zaakceptowanych wydatków, ponieważ trzeba coś kupić za te pieniądze, aby uznać te pieniądze za wydatek).
7. Najbardziej typowe sytuacje w księgowości oraz jak i kiedy znajdują odzwierciedlenie w KUDiR 2. Usługi organizacji zewnętrznych („O płatności na rzecz dostawcy”): Należy przestrzegać następujących zasad: - odbiór usługi jest odzwierciedlany - dostawca otrzymuje wynagrodzenie Podobnie jak w przypadku ujmowania wydatków na materiały. 3. Odbiór towaru („Po otrzymaniu przychodu”): Należy przestrzegać następujących zasad: - zaksięgowanie towaru na dobro - dostawca jest opłacany - towar zostaje wysłany do kupującego lub odpisany - otrzymanie zapłaty od kupującego. Tak samo jak w punktach 1 i 2.
8. Odbiór środków trwałych: Zasady muszą być przestrzegane: - aktywa trwałe muszą być skapitalizowane - dostawca musi zostać opłacony - środek trwały musi zostać oddany do eksploatacji spełniając wszystkie te warunki i jest dzielony przez liczbę kwartały pozostałe do końca okresu podatkowego (rok). Przykład: 05/10/2009 - kupił środek trwały o wartości 30 000 rubli. (nie pojawia się w księdze). 15 maja 2009 - zapłacił dostawcy 10 000 rubli. 20 maja 2009 - oddanie do użytku obiektu głównego. 30.06.2019 - w dokumencie „zamknięcie miesiąca” pojawi się dodatkowa opcja „Rozpoznanie wydatków na nabycie środków trwałych”. Podczas przeprowadzania otrzymujemy następujący ruch: system określa, że ​​za 10 000 rubli wszystkie trzy warunki są spełnione i można je przypisać do wydatków. Ponadto obliczana jest liczba kwartałów, w których obiekt ten będzie wykorzystywany w okresie podatkowym. W tym przykładzie są to 2, 3 i 4 kwartał, dlatego nasze 10 000 zostanie rozliczone w równych częściach (po 3333,33) w 2, 3 i 4 kwartale. 10.10.2009 - płacimy dostawcy saldo, czyli 20 tys., dla nich też zostanie wykonana osobna kalkulacja według algorytmu podziału kwartalnego i okaże się, że 20 tys. należy odpisać w koszty w IV kwartale. Oznacza to, że mechanizm jest następujący: opłacone części kosztu środka trwałego są alokowane i każda z nich jest ujmowana w wydatkach do końca bieżącego roku w równych ratach kwartalnych.
9. Wynagrodzenie: Zasady muszą być przestrzegane: - wynagrodzenie musi być naliczane - wynagrodzenie musi być wypłacane Należy pamiętać, że wszystkie naliczone wynagrodzenia są kosztami przedsiębiorstwa. Na przykład: pracownik został obciążony 10 000 rubli, ale podatek dochodowy od osób fizycznych jest od niego potrącany (na przykład 1300) i okazuje się, że ostatecznie zasada „wynagrodzenie należy zapłacić” zostanie spełniona tylko za 8700 rubli, ponieważ tylko za tę kwotę będą obroty typu D70-K50. A pozostałe 1300 rubli zostanie pobrane jako wydatki w terminie określonym w paragrafie 6. 6. Wydatki na wszelkie podatki i opłaty: Należy przestrzegać następujących zasad: - podatek należy naliczyć - podatek należy przekazać do budżetu Oczywiście , jeśli zostanie naliczony podatek w wysokości 1000 rubli, a do budżetu wpłynie 7000 rubli, to tylko 1000 przypadnie na koszty, a pozostałe 6000 trafi do księgi w miarę ich naliczania.
10. W celu uzyskania informacji o tym, jakich dokładnie warunków brakuje do rozpoznania wydatku, stosuje się raport o saldach rejestru „Wydatki w ramach uproszczonego systemu podatkowego”. Raport jest generowany w menu Raporty-Inne-Lista/Cross-table. Jednocześnie w polu „Sekcja Księgowość” należy wybrać wartość „Wydatki dla uproszczonego systemu podatkowego”
11. Wprowadzenie sald początkowych 1. Przedmiot opodatkowania „Dochód” Wprowadzenie sald początkowych nie jest wymagane. 2. Przedmiot opodatkowania „Dochód minus wydatki” Salda rachunkowości podatkowej uproszczonego systemu podatkowego i rachunkowości są wprowadzane jednocześnie w dokumencie „Wprowadzanie sald początkowych” menu „Przedsiębiorstwo” Rachunkowość środków trwałych Wydatki na nabycie środków trwałych są uznanych za pomniejszające podstawę opodatkowania dla jednego podatku zapłaconego przy zastosowaniu uproszczonego systemu podatkowego wydatki na nabycie środków trwałych muszą być spełnione następujące warunki: - środki trwałe oddane do eksploatacji - środki trwałe wpłacone dostawcy realizującemu dokument oprócz uruchomienia rejestrowana jest płatność na rzecz dostawcy systemu operacyjnego. Na początku księgowania informacje te są rejestrowane w dokumencie „Wprowadzanie sald początkowych”. Informacje o płatności systemu operacyjnego na rzecz dostawcy są wykorzystywane do rozpoznawania wydatków i formularz KUDiRa § 11 W celu zarejestrowania w NU USN płatności na rzecz dostawcy za środki trwałe i wartości niematerialne i prawne już oddane do eksploatacji, z których korzysta Dok Operations-P Inne operacje - Rejestracja wpłaty środków trwałych i wartości niematerialnych do uproszczonego systemu podatkowego.
12. Raport KUDiR Raport KUDiR Raport przeznaczony jest do tworzenia księgi rachunkowej przychodów i rozchodów organizacji i przedsiębiorców indywidualnych korzystających z uproszczonego systemu podatkowego. Zapisy „Księgi rachunkowej przychodów i rozchodów (KUDiR)” są generowane automatycznie podczas prowadzenia dokumentów operacji gospodarczych i są przechowywane w ewidencji obrotów „Kudir (dział 1)”, „Kudir (dział 11)”, „Kudir (NMA )”.
13. Analiza stanu rachunkowości podatkowej Do analizy struktury przychodów i kosztów rachunkowości podatkowej dla uproszczonego systemu podatkowego wygodnie jest skorzystać z menu „Analiza stanu rachunkowości podatkowej dla uproszczonego systemu podatkowego” Raporty - Rachunkowość podatkowa dla uproszczonego systemu podatkowego”

Jak wypełnić deklarację USN (dochód minus wydatki 15%) w 1C 8.2

Rozważ przykład. OOO Dom Trading Company (przychód z obiektu minus wydatki). W 1C 8.2 Rachunkowość należy podjąć następujące kroki:

• sprawdź informacje w 1C 8.2, aby przygotować deklarację;
• analiza stanu rachunkowości podatkowej w ramach uproszczonego systemu podatkowego;
• wypełnić deklarację o zapłaconym podatku w związku ze stosowaniem uproszczonego systemu podatkowego;
• sprawdzić poprawność wypełnienia deklaracji;
• wygenerować drukowany formularz deklaracji oraz plik do przekazania do IFTS;
• obliczyć podatek w rachunkowości;
• generowanie poleceń zapłaty podatku w ramach uproszczonego systemu podatkowego do budżetu;
• przeprowadzić ostateczne zamknięcie miesiąca w 1C 8.2.

Krok 1. Weryfikacja danych przed sporządzeniem deklaracji o uproszczonym systemie podatkowym

Na pierwszym etapie 1C 8.2 sprawdza informacje niezbędne do przygotowania deklaracji w sprawie uproszczonego systemu podatkowego. Aby to zrobić, przejdź do menu Spółka → Organizacje. Wybierz niezbędną organizację i przycisk "Reszta". W razie potrzeby sprawdzamy i poprawiamy, wypełniając podstawowe dane w 1C 8.2:

• w zakładce Główny- weryfikacja informacji o NIP, KPP, PSRN;
• w zakładce Adresy i telefony– weryfikacja informacji o adresach Organizacji;
• w zakładce Kody– weryfikacja formy organizacyjno-prawnej wg OKOPF itp.:

Krok 2. Przywracanie sekwencji dokumentów w 1C 8.2

Bardzo często, przy odzwierciedlaniu transakcji biznesowych w programie księgowym 1C 8.2, nie obserwuje się kolejności wprowadzania dokumentów, co może powodować pewne błędy w ruchach tworzonych podczas ich realizacji. Przy obliczaniu pojedynczego podatku w ramach uproszczonego systemu podatkowego jest to ważne, ponieważ. może to prowadzić do błędnych obliczeń.

W 1C 8.2 pożądane jest wyprodukowanie przed obliczeniem podatku. Istnieje kilka sposobów:

Opcja 1. Przesyłanie dokumentów określonego typu na określony okres

To przetwarzanie w 1C 8.2 umożliwia przesyłanie dokumentów określonych typów do wszystkich organizacji przez określony czas: rozpocznij przetwarzanie wsadowe za pomocą menu: Operacje - Dokumenty księgowania:

• w sekcji tabelarycznej zaznaczono pola wyboru obok typów dokumentów, które zostaną przeniesione;
• w terenie wybór– rodzaj dokumentów do retransferu, tj. prowadzone, nie prowadzone lub jedno i drugie;
• na polach Od dnia i Według daty– data rozpoczęcia i zakończenia okresu przesłania dokumentów. Jeśli pole wyboru jest zaznaczone Nie ograniczaj, wówczas nie ma ograniczeń co do podanej daty, dokumenty za cały okres działalności będą retransmitowane:

Opcja 2. Przesyłanie dokumentów wybranych dla określonego rodzaju dokumentów i dla określonych elementów dokumentów

W 1C 8.2, aby rozpocząć grupowanie, musisz najpierw poprawnie wybrać dokumenty: rozpocznij przetwarzanie grupowe za pomocą menu: Usługa - Grupowe przetwarzanie katalogów i dokumentów; w zakładce Obiekty wyboru konieczne jest ustawienie parametrów wyboru dokumentów do przetwarzania:

Zakładka Leczenie konieczne jest określenie czynności przetwarzania wybranych dokumentów:

• Wybrane dokumenty do przetwarzania zostaną wyświetlone w oknie wyboru. Użytkownik może dodatkowo zawęzić wybór odznaczając pola obok dokumentów w polu Pogląd, tj. konieczne jest oznaczenie flagami tylko tych dokumentów, które będą podlegały przetwarzaniu;
• W terenie Akcja– rodzaj i wartość przetworzenia: przy wyborze rodzaju przetworzenia Edycja: (opublikuj dokument) można anulować (wybór pola Startować) lub odśwież (wybór pola Zainstalować) wybrane dokumenty;
• Przycisk "Wykonać".

Uwaga! Do wyboru rodzaj i znaczenie działania należy podchodzić bardzo ostrożnie, tk. z powodu nieuwagi możesz wykonać zupełnie inną akcję, która była wymagana i znacznie zakłócić porządek w przepływie pracy:

Opcja 3. Pełne ponowne księgowanie dokumentów na określony okres

Jeśli baza danych 1C 8.2 nie jest bardzo duża, możliwe jest ponowne publikowanie grupowe WSZYSTKICH dokumentów w organizacji.

Uwaga! Przed rozpoczęciem przetwarzania wsadowego wszystkich dokumentów, pożądane jest: archiwizacja bazy danych, bo czasami, przy znacznym naruszeniu kolejności księgowania dokumentów, saldo kont może ulec znacznej zmianie. W rezultacie księgowy może mieć trudności ze zrozumieniem natury takich zmian i wygodnie będzie śledzić zmiany na kopii archiwalnej.

Rozpocznij przetwarzanie wsadowe w 1C 8.2 za pomocą menu: Usługa - grupowe przeksięgowanie dokumentów. W terenie Retransmituj dokumenty z: podaj datę, od której planujesz przeksięgować dokumenty. Uważaj, wskazane jest, aby nie ustalać daty związanej z okresem „zamkniętym”, za który złożono już zgłoszenie. Sprawdź pudełko:

• Dla wszystkich organizacji (zalecane)- jeśli konieczne jest przeprowadzenie wszystkich dokumentów dla wszystkich organizacji;
• Dla wybranych organizacji- jeśli potrzebujesz wysłać dokumenty dla jednej (lub kilku) organizacji. Aby to zrobić, użyj przycisku "Dodać" dodaj organizacje do okna Organizacja.

Jeśli w terenie Zatrzymaj wykonywanie w przypadku błędu pole wyboru jest zaznaczone, ponowne wysyłanie dokumentów zostanie zatrzymane w przypadku wykrycia błędu. Następnie jest to konieczne w oknie Komunikaty serwisowe odczytaj przyczynę błędu, otwórz wymagany dokument, popraw błąd i ponownie uruchom przetwarzanie wsadowe:

Krok 3. Wykonanie dokumentu regulacyjnego „Zamknięcie miesiąca”

Sprawdź w 1C 8.2 poprawność dokumentów regulacyjnych Zamknięcie miesiąca za rok. Wskazane jest przejrzenie tych dokumentów.

Krok 4

Sprawdź podsumowanie danych dotyczących rozliczania dochodów i wydatków w 1C 8.2 za pośrednictwem raportu Analiza stanu rachunkowości podatkowej według uproszczonego systemu podatkowego:

Krok 5. Sprawdzenie relacji dochodów w rachunkowości i rachunkowości podatkowej

Aby obliczyć podatek w ramach uproszczonego systemu podatkowego (dochód minus przedmiot wydatków), uwzględniany jest cały dochód otrzymany na rachunek bieżący lub do kasy organizacji, dlatego wskazane jest uzgodnienie danych księgowych podatkowych z analizą księgową rachunki:

• obrót debetowy na koncie 50 „Kasjer” w korespondencji z kontem 90.01 „Przychody” i kontem 62 „Rozliczenia z kupującymi i klientami”. W naszym przykładzie nie ma takiego ruchu.
• obrót debetowy na koncie 51 „Rachunki rozliczeniowe” w korespondencji z kontem 62 „Rozliczenia z kupującymi i klientami”. Możliwa jest również korespondencja z innymi rachunkami:

Należy również wziąć pod uwagę, że dochód, który zostanie uwzględniony w podstawie opodatkowania, podatnik może otrzymać również w inny sposób – na przykład poprzez potrącenie innych płatności lub nieruchomości.

W naszym przykładzie w obrocie prowizyjnym operacja rozpoznania dochodu była wykonywana w momencie, gdy agent prowizyjny wstrzymał swoje wynagrodzenie z otrzymanych wpływów – tj. dochód uzyskano nie w gotówce, co znalazło odzwierciedlenie w zaksięgowaniu Dt 60,01 Kt 76,09 w wysokości 16 500 rubli.

Sprawdźmy dane z przykładu. Podsumowanie księgowań na rachunku debetowym 51 po otrzymaniu środków od kupujących - 747 300 rubli. Dochód po odliczeniu od wzajemnych rozliczeń - 16 500 rubli.Razem: 763 800 rubli. Kwota jest wskazana dla BU i dla NU w raporcie Analiza stanu rachunkowości podatkowej dla uproszczonego systemu podatkowego jest taka sama.

Jeżeli dane o dochodach dla rachunkowości i NU (raport Analiza stanu rachunkowości podatkowej według uproszczonego systemu podatkowego) nie zgadzają się, można przeprowadzić dokładniejszą kontrolę, rozszyfrowując dowolny ze wskaźników w raporcie. W tym celu jest to konieczne w raporcie Analiza stanu rachunkowości podatkowej według uproszczonego systemu podatkowego umieść kursor myszy na sumie dowolnych wskaźników i kliknij dwukrotnie przycisk:

Krok 6. Sprawdzenie wydatków (raport o saldach ewidencji wydatków w ramach uproszczonego systemu podatkowego)

Kwota wydatków nieuwzględnionych w Księga przychodów i rozchodów w 1C 8.2 można sprawdzić za pomocą sald rejestrów Wydatki w ramach uproszczonego systemu podatkowego. Salda rejestru wykazują wpisy, które nie są akceptowane jako wydatki ze względu na niespełnienie niektórych warunków umożliwiających odzwierciedlenie tych wydatków w Księga przychodów i rozchodów.

Obejrzeć wydatki „jeszcze nie zaakceptowane” możesz skorzystać z raportu Lista/tabela krzyżowa(menu Raporty– Lista/tabela krzyżowa- w terenie Sekcja księgowa oznaczający Wydatki w ramach uproszczonego systemu podatkowego):

Krok 7. Sprawdzenie wypełnienia księgi rachunkowej przychodów i rozchodów (sekcja I)

Wygeneruj raport w 1C 8.2 (menu Raporty – Księga przychodów i rozchodów). Sprawdź uformowaną podstawę opodatkowania odzwierciedloną w Księga przychodów i rozchodów w dziale I i porównaj ze zweryfikowanymi danymi:

Krok 8. Sprawdzenie wypełnienia księgi rachunkowej przychodów i rozchodów (Dział II)

Wygeneruj raport w 1C 8.2 Księga przychodów i rozchodów(menu Raporty – Księga przychodów i rozchodów). Sprawdź kalkulację kosztów zakupu systemu operacyjnego w Księga przychodów i rozchodów w dzialeII:

Krok 9. Automatyczne generowanie zeznania podatkowego w 1C 8.2

Tworzenie deklaracji podatkowej dla uproszczonego systemu podatkowego za rok w 1C 8.2:

• Menu Raporty → Raporty regulowane;
• Przycisk <Добавить элемент списка> - wybór USN;
• Okres – okres sprawozdawczy;
• Przycisk <Ок> ;
• Przycisk <Заполнить> – oświadczenie zostanie wypełnione automatycznie.
• Konieczne jest sprawdzenie wypełnienia deklaracji i, jeśli to konieczne, dokonanie w niej korekt:

Krok 10. Obliczanie zaliczek za rok w 1C 8.2

Na podstawie wyników okresu sprawozdawczego podatnik jest zobowiązany do obliczenia i przekazania do budżetu zaliczek na podatek jednorazowy naliczony w ramach uproszczonego systemu podatkowego. Zaliczka naliczana jest według tego samego wzoru co kalkulacja podatku:

Naliczanie zaliczki za I kwartał:

• Podstawa opodatkowania według Księgi Przychodów i Rozchodów = 120 000 - 204 992 = - 84 992 rubli.

Naliczanie zaliczki za I półrocze:

• Podstawa opodatkowania Księgi Przychodów i Rozchodów = 318 800 - 377 054,67 = - 58 254,67 rubli.
• Jeżeli podstawa opodatkowania jest ujemna, zaliczka za kwartał nie jest wypłacana.

Naliczanie zaliczki za 9 miesięcy:

• Podstawa opodatkowania według Księgi Przychodów i Rozchodów = 598 800 - 404 471,34 = 194 328,66 rubli.
• Zaliczka na pojedynczy podatek = 194 328,66 * 15% = 29 149,30 rubli.
• Z uwagi na to, że w poprzednich kwartałach nie naliczono zaliczki na podatek, zatem cała kwota 29 149,30 rubli. musi zostać wypłacona w trzecim kwartale.

Krok 11. Wypełnienie deklaracji o uproszczonym systemie podatkowym (dochód minus wydatki)

W 1C 8.2 algorytm wypełniania deklaracji w sprawie uproszczonego systemu podatkowego (dochód minus wydatki) jest następujący:

• Krok 1. Do uzupełnienia Strona tytułowa;
• Krok 2. Do uzupełnienia Sekcja 2 Obliczanie podatku zapłaconego w związku ze stosowaniem uproszczonego systemu opodatkowania i podatku minimalnego;
• Krok 3. Wypełniony Sekcja 1 Kwota podatku zapłaconego w związku ze stosowaniem uproszczonego systemu podatkowego oraz minimalna kwota podatku należnego do budżetu, według podatnika.

Wypełnianie strony tytułowej

W 1C 8.2 podczas wypełniania strony tytułowej podaje się wskaźniki informacyjne dotyczące podatnika, dotyczące okresu sprawozdawczego:

• W terenie Numer korekty– pierwotny kod raportu odpowiada wartości «0» , po dostarczeniu skorygowanego obliczenia wprowadza się numer seryjny korekty;
• W terenie Okres rozliczeniowy (kod)– kod okresu sprawozdawczego: wartość "34" - deklaracja za rok.
• W terenie Rok sprawozdawczy- rok, za który składana jest deklaracja;
• W terenie Złożony do organu podatkowego (kod)- kod organu podatkowego, do którego składana jest deklaracja;
• W terenie według lokalizacji (księgowość) (kod) – kod lokalizacji: wartość "210"– w lokalizacji rosyjskiej organizacji; wartość "120"- w miejscu zamieszkania OD.
• Następujące pola wskazują Imię i nazwisko podatnika zgodnie z dokumentami założycielskimi, Kod OKVED przypisany do podatnika, numer telefonu kontaktowego podatnika.

Przykład wypełnienia strony tytułowej zeznania podatkowego dla USN:

Ukończ sekcję 2

Rozdział 2 „Obliczanie podatku zapłaconego w związku ze stosowaniem uproszczonego systemu opodatkowania i podatku minimalnego” zawiera informacje o przychodach i wydatkach uzyskanych przez podatnika. Oblicza się podatek jednolity i podatek minimalny za dany okres.

• Na linii 201- stawka podatku w ramach uproszczonego systemu podatkowego;
• Linia 210- kwota dochodu uzyskanego za okres podatkowy. Wskazane zgodnie z całkowitymi danymi kolumny dochód brany pod uwagę przy obliczaniu podstawy opodatkowania
• Linia 220- kwotę wydatków poniesionych w okresie podatkowym. Wskazane zgodnie z całkowitymi danymi kolumny wydatki brane pod uwagę przy obliczaniu podstawy opodatkowania Dział I Księgi Rachunkowości Przychodów i Rozchodów;
• Linia 230- kwotę straty otrzymanej w poprzednich okresach podatkowych, o którą pomniejszymy podstawę opodatkowania bieżącego okresu;
• Linia 240- podstawa opodatkowania do obliczenia podatku. Linia ta wskazuje dodatnią wartość podstawy opodatkowania, określoną wzorem = ;
• W linii 250 - wskazana jest ujemna podstawa opodatkowania, która jest obliczana przy użyciu tego samego wzoru co linia 240 = strona 210 – strona 220- strona 230;

Z przykładu Strona 210- 763 800 gr. 4 Działu I Księgi Rachunkowości Przychodów i Rozchodów. Strona 220- 569 088 gr.5 Działu I Księgi Rachunkowości Przychodów i Rozchodów. Podstawa opodatkowania = 763 800 - 569 088= 194 712 rubli. Dlatego podstawa opodatkowania jest dodatnia, dlatego strona 240 jest wypełniona. Strona 240=194 712 rubli Kwota jest prawidłowa.

• Linia 260- kwota podatku obliczona według wzoru:

Zgodnie z naszym przykładem Strona 260 = 194 712 rubli * 15% = 29 207 rubli. Kwota jest prawidłowa.

• Linia 270- wysokość minimalnego podatku obliczonego na koniec roku według wzoru:

W naszym przykładzie dochód wynosi 763 800 gr. 4 z sekcji I księgi dochodów i wydatków. Strona 270 = 763 800 rubli * 1% = 7 638 rubli. Kwota jest prawidłowa.

• Linia 280 - NIE wypełniają podatnicy stosujący uproszczony system podatkowy (obiekt Dochód minus wydatki);

Przykład wypełnienia sekcji 2 deklaracji podatkowej dla uproszczonego systemu podatkowego:

Ukończ sekcję 2

W sekcji 1 wskazuje się kwotę podatku należnego w związku ze stosowaniem uproszczonego systemu opodatkowania oraz minimalną kwotę podatku należnego do budżetu, według podatnika.

• W linii 001– kod obiektu podatkowego: obiekt „dochód” – wartość 1; obiekt „dochód minus wydatki” – wartość 2;
• W linii 010- kod formacji administracyjno-terytorialnej (kod OKATO) zgodnie z Ogólnorosyjskim Klasyfikatorem, na terytorium którego płaci się podatek;
• W linii 020– kod klasyfikacji budżetu dla podatku przy zastosowaniu uproszczonego systemu podatkowego (obiekt dochód minus wydatki).
• W liniach 030, 040, 050- wysokość zaliczek na podatek, która została obliczona za: I kwartał; I półrocze (łącznie); 9 miesięcy (łącznie). Te wiersze w deklaracji są wypełniane ręcznie.

Z przykładu s. 050 - 29 149 rubli. - wysokość zaliczki na 9 miesięcy.

Kolejność obliczania wartości w wierszach 060-090 jest następująca:

Pierwszy krok

Ustalamy, jaka kwota podatku jest większa - pojedynczy podatek na koniec roku czy podatek minimalny, tj.:

• jeśli s. 260 > s. 270 Działu II, to patrz drugi etap warunku nr 1;
• jeśli s. 270 > s. 260 Działu II, to patrz drugi etap warunku nr 2.

W naszym przykładzie s. 260 Sekcja II - 29 207 rubli; Strona 270 Sekcja II - 7636 rubli; Strona 260 > p. 270 = 29 207 > 7 636, czyli przystępujemy do drugiego etapu obliczeń zgodnie z warunkiem nr 1.

Druga faza

Spełnienie warunku nr 1 (s. 260 > s. 270).

W liniach 080 i 090- wstawiono myślnik. Następnie określamy, która wartość jest dodatnia, a która ujemna uzyskana ze wzoru:

Jeżeli kwota podatku jest ujemna, to kwota podatku podlega obniżeniu na koniec roku, a następnie

• w linii 070 wprowadzana jest kwota podatku obliczona według wzoru (z plusem);
• w linii 060- umieszczona jest kreska;

Jeżeli kwota podatku jest dodatnia, to kwota podatku podlega dopłacie na koniec roku, a następnie

• w linii 060 kwota podatku obliczona według wzoru jest odpisywana;
• w linii 070- wstawiono myślnik.

W przykładzie Kwota podatku = 29 207 – 29 149 = 58 rubli. Wartość dodatnia: Strona 060 Sekcja I - 58 rubli; Strona 070 Sekcja I - myślnik. Kwota podatku należnego za okres rozliczeniowy jest obliczona prawidłowo.

Spełnienie warunku nr 2 (s. 270 > s. 260)

Wiersze sekcji I wypełnia się w następujący sposób:

• W linii 060 - umieszcza się myślnik;
• W linii 070 - wprowadza się wartość równą wartości w wierszu 050;
• W linii 080– kod KBK dla podatku minimalnego;
• W linii 090 - kwota minimalnego podatku płatnego na koniec roku, wartość równa stronie 270 Działu II.

Przykład wypełnienia sekcji 1 zeznania podatkowego dla USN:

Krok 12. Tworzenie drukowanego formularza do obliczania uproszczonego systemu podatkowego w 1C 8.2

Aby wydrukować zeznanie podatkowe dla podatku zapłaconego w związku ze stosowaniem uproszczonego systemu podatkowego, użyj przycisku<Печать>znajduje się w dolnym panelu formularza raportu:

Wybierając opcję drukuj natychmiast obliczenie zostanie natychmiast wydrukowane bez wcześniejszego wyświetlania.

Wybierając opcję Pokaż formularz Na ekranie wyświetlany jest formularz podglądu raportu. W rezultacie możesz wydrukować nie cały raport, ale tylko te arkusze, które są potrzebne - wybierając je wcześniej z flagami:

Krok 13. Załadowanie deklaracji o uproszczonym systemie podatkowym w formie elektronicznej

Aby rozładować deklarację w 1C 8.2, musisz kliknąć przycisk u góry panelu <Выгрузка> – <Выгрузить> i określ w oknie, które się pojawi, gdzie plik ma zostać zapisany:

• Aby zapisać przesyłany plik na dyskietce, zaznacz pole Zapisz na dyskietce i wybierz napęd z listy.
• Aby zapisać pobrany plik na dysku twardym - zaznacz pole Zapisz w katalogu i określ ścieżkę do katalogu:

Krok 14. Odzwierciedlenie uproszczonego systemu podatkowego naliczonego podatku do rachunkowości w 1C 8.2

Naliczone zaliczki i podatek na podstawie Deklaracji Podatkowej stanowią podstawę do odzwierciedlenia kwoty podatku naliczonego w księgowości. W 1C 8.2 naliczanie podatku w uproszczonym systemie podatkowym jest odzwierciedlane za pomocą dokumentu Operacja (rachunkowość i rachunkowość podatkowa).

Do księgowości

W 1C 8.2 naliczanie zaliczek i podatku zapłaconego przy stosowaniu uproszczonego systemu podatkowego znajduje odzwierciedlenie w obciążeniu rachunku 99 „Zysk i strata” w korespondencji z uznaniem rachunku 68.12 „Pojedynczy podatek przy stosowaniu uproszczonego systemu podatkowego”.

Do rachunkowości podatkowej

W 1C 8.2 według NU koszty płacenia jednego podatku w ramach uproszczonego systemu podatkowego nie zmniejszają podstawy opodatkowania. Dlatego nie trzeba wykonywać żadnych ruchów w księgach podatkowych:

Krok 15. Sporządzenie polecenia zapłaty podatku USN

W tabeli przedstawiono procedurę wypełniania pól nakazu zapłaty podatku w ramach uproszczonego systemu podatkowego (dochód minus przedmiot wydatków) na koniec roku: