Pradžia Miegamasis Pagrindinės bankininkystės taisyklės. Pagrindiniai bankininkystės norminiai aktai Informacija, pateikiama asmens prašyme ir prie jo pridedamuose dokumentuose

Pagrindinės bankininkystės taisyklės. Pagrindiniai bankininkystės norminiai aktai Informacija, pateikiama asmens prašyme ir prie jo pridedamuose dokumentuose

Svarbią vietą bankų veiklos teisinio reguliavimo šaltinių sistemoje užima Rusijos banko nuostatai. Remiantis įstatymo „Dėl Rusijos Federacijos centrinio banko“ 7 straipsniu, Rusijos bankas savo kompetencijai priklausančiais klausimais sprendžia instrukcijų, nuostatų ir nurodymų, privalomų federalinės vyriausybės organams, steigiamųjų vyriausybinių organų, forma. Rusijos Federacijos ir vietos valdžios subjektai, visi juridiniai ir fiziniai asmenys.

Vadinamuoju riziką ribojančiu bankų veiklos reguliavimu siekiama sumažinti daugybę su bankų sistemos funkcionavimu susijusių rizikų ir taip užtikrinti stabilų viso ūkio bankinio sektoriaus funkcionavimą. Šiai užduočiai atlikti Rusijos bankui suteikiamos tam tikros funkcijos ir įgaliojimai .

Pabrėžtina, kad tai „problemiškiausias“ šaltinis bankinės veiklos teisiniame reglamentavime. Jo „problemiškumą“ lemia tai, kad dažnai Rusijos Federacijos centrinio banko nuostatai peržengia reguliavimo leistinumo ribą, keičia arba vienaip ar kitaip interpretuoja civilinių ir bankų teisės aktų normas. Pabrėžkime, kad istorija žino ne vieną pavyzdį, kai Rusijos Federacijos Aukščiausiasis Teismas pripažino negaliojančiais tam tikrus Rusijos banko punktus ar net aktus.

Rusijos banko nuostatų rengimo ir įsigaliojimo tvarkai taikomi 1997 m. rugsėjo 15 d. Centrinio banko nuostatai Nr. 519 (su 1998 m. birželio 24 d. pakeitimais).

Rusijos banko taisyklės turi šias savybes ir ypatybes:

Skirta nustatyti, pakeisti ar panaikinti teisės normas kaip nuolatines ar laikinąsias nuostatas, privalomas federalinio įstatymo „Dėl Rusijos Federacijos centrinio banko“ apibrėžtam asmenų ratui;

Priimama tik Rusijos banko kompetencijai priskirtais klausimais pagal federalinį įstatymą „Dėl Rusijos Federacijos centrinio banko (Rusijos banko)“ ir kitus federalinius įstatymus;

Privaloma federalinėms vyriausybės įstaigoms, Rusijos Federaciją sudarančių subjektų vyriausybinėms įstaigoms ir vietos valdžios institucijoms, visiems juridiniams ir fiziniams asmenims.

Jie negali prieštarauti federaliniams įstatymams ar keisti galiojančių teisės aktų nuostatų (įstatyminių aktų, poįstatyminių aktų);

Negalioja atgaline data.

Šie Rusijos banko aktai nėra Rusijos banko norminiai aktai (Centrinio banko nuostatų dėl Rusijos banko norminių aktų rengimo ir įsigaliojimo 1.4 punktas):

administraciniai aktai;

Rusijos banko norminių aktų ir (ar) kitų Rusijos Federacijos norminių teisės aktų išaiškinimo aktai, priklausantys Rusijos banko kompetencijai, jei įgaliojimai aiškinti šiuos norminius teisės aktus yra tiesiogiai suteikti Rusijos bankui. Rusija;

aktai, kuriuose yra tik techniniai formatai ir kiti techniniai reikalavimai;

kiti aktai, neatitinkantys Rusijos banko norminio akto požymių.

Yra tik trys Rusijos banko taisyklių teisinės formos:

Rusijos banko direktyva;

Rusijos banko nuostatai;

Rusijos banko nurodymai.

Rusijos banko norminiai aktai priimami nurodymų forma, jei jų turinys yra atskirų taisyklių nustatymas Rusijos banko kompetencijai priklausančiais klausimais.

Rusijos banko norminiai aktai priimami kaip nurodymai dėl galiojančio Rusijos banko norminio akto pakeitimo ir papildymo, jei juose yra nuostatos dėl tam tikrų galiojančio Rusijos banko norminio akto nuostatų pakeitimo ir (arba) papildantis Rusijos banko norminį aktą.

Rusijos banko norminiai aktai priimami kaip nurodymai panaikinti galiojantį Rusijos banko norminį aktą, jei jie panaikina galiojantį viso Rusijos banko norminį aktą.

Rusijos banko norminiai aktai priimami nuostatų pavidalu, jei jų pagrindinis turinys yra sistemiškai tarpusavyje susijusių taisyklių nustatymas Rusijos banko kompetencijai priklausančiais klausimais.

Rusijos banko norminiai aktai priimami nurodymų forma, jei jų pagrindinis turinys yra nustatyti federalinių įstatymų ir kitų norminių teisės aktų nuostatų taikymo Rusijos banko kompetencijai priklausančiais klausimais tvarką (įskaitant nurodymus ir reglamentus). Rusijos banko).

Rusijos banko norminius aktus pasirašo Rusijos banko pirmininkas.

Rusijos banko norminiai aktai įsigalioja praėjus 10 dienų nuo jų oficialaus paskelbimo oficialiame Rusijos banko leidinyje – „Rusijos banko biuletenyje“, išskyrus Direktorių valdybos nustatytus atvejus. Rusijos banko taisyklės negalioja atgaline data. Tokie aktai turi būti įregistruoti federalinių vykdomosios valdžios institucijų norminių teisės aktų valstybinei registracijai nustatyta tvarka.

Rusijos banko norminiai aktai, nustatantys:

Užsienio valiutos kursai rublio atžvilgiu;

Palūkanų normų pokyčiai;

Atsargų reikalavimų dydis;

Kredito įstaigoms ir bankų grupėms privalomų standartų sumos;

Tiesioginiai kiekybiniai apribojimai;

Rusijos banko apskaitos ir atskaitomybės taisyklės;

Rusijos banko sistemos funkcionavimo užtikrinimo tvarka.

Remiantis Rusijos Federacijos teisingumo ministerijos įsakymu, 1999 m. liepos 14 d. 217 „Dėl Federalinės vykdomosios valdžios institucijų norminių teisės aktų rengimo ir jų valstybinės registracijos taisyklių taikymo paaiškinimų patvirtinimo“ Nr. (15 punktas) valstybinei registracijai nereikia pateikti:

a) individualūs teisės aktai;

asmeninio pobūdžio (dėl paskyrimo ar atleidimo, apie paaukštinimą ar nuobaudų skyrimą ir pan.);

Kurių poveikį riboja vienkartinis naudojimas;

Kurių galiojimo laikas pasibaigęs;

Operatyvinis ir administracinis pobūdis (vienkartiniai užsakymai);

b) aktai, kuriais federalinės vykdomosios valdžios organų sistemos organai ir organizacijos supažindinami su aukštesnių valstybės organų sprendimais;

c) aktai, kuriais siekiama organizuoti aukštesnių valdžios institucijų ar jų pačių federalinių vykdomosios valdžios institucijų sprendimų vykdymą ir kuriuose nėra naujų teisės normų;

Tarp daugybės galiojančių Rusijos banko taisyklių galima išskirti:

Centrinio banko 2006 m. balandžio 26 d. instrukcija N 129-I „Dėl atsiskaitymų nebankinių kredito įstaigų bankinių operacijų ir kitų operacijų, privalomųjų atsiskaitymo nebankinių kredito organizacijų standartų ir Rusijos banko vykdomos jų laikymosi priežiūros ypatumų. “ ;

Centrinio banko 2001 m. rugsėjo 21 d. nuostatai N 153-P „Dėl nebankinių kredito įstaigų, atliekančių indėlių ir kredito operacijas, veiklos riziką ribojančio reguliavimo ypatumų“ .

Kai kurie SSRS valstybinio banko aktai, neprieštaraujantys dabartiniams teisės aktams, taip pat išlaiko juridinę galią.

Pagal Centrinio banko 2000 m. liepos 18 d. nuostatus N 115-P Centrinis bankas taip pat leidžia oficialius išaiškinimus dėl federalinių įstatymų ir kitų norminių teisės aktų taikymo. Šie patikslinimai nėra norminiai aktai, tačiau „jie privalomi taikyti subjektams, kuriems norminis teisės aktas, dėl kurio buvo išduotas oficialus Rusijos centrinio banko išaiškinimas, išplečia jo galią“.

Kaip nurodyta minėtų nuostatų 1.1 punkte, oficialūs Centrinio banko paaiškinimai dėl federalinių įstatymų ir kitų norminių teisės aktų (išskyrus Rusijos banko norminius aktus) taikymo yra įstatymo aiškinimo aktai ir gali būti priimti iki 2012 m. Rusijos bankas tik tais atvejais, kai tai tiesiogiai numato federaliniai įstatymai federalinių įstatymų aiškinimo atvejams, kiti norminiai teisės aktai – šių norminių teisės aktų aiškinimo atvejai.

Oficialūs centrinio banko paaiškinimai priimami tais atvejais, kai reikia užpildyti teisinio reguliavimo spragą Rusijos banko norminio akto tema. Paaiškinimai negali nustatyti teisės normų, negali būti susiję su Rusijos banko nuostatais ir nereikalauja registracijos Rusijos Federacijos teisingumo ministerijoje Federalinio įstatymo „Dėl Rusijos centrinio banko“ 6 straipsnyje nustatyta tvarka. Federacija“.

Oficialūs centrinio banko paaiškinimai po jų pasirašymo tą pačią dieną turi būti užregistruoti Rusijos banko Administraciniame departamente nustatyta tvarka. Oficialaus Rusijos banko paaiškinimo įregistravimo data laikoma jo priėmimo data.

Iki šiol Centrinis bankas priėmė daugybę taisyklių. Kaip pastebi ekspertai, Rusijos bankas išleidžia daugybę reglamentų su techniniais ir technologiniais standartais, kurių daugelis teisininkams nereikalingi, tačiau dėl jų gausos sunku ieškoti ir nustatyti reikiamas teisės normas. Be to, juose yra daug pasenusių normų ir prieštaravimų įstatymams. Taip pat yra prieštaravimų tarp pačių Rusijos banko nuostatų. Kartais Rusijos bankas suteikia savo aktams formą, kuri nėra tiesiogiai numatyta federaliniame įstatyme .

Rusijos banko taisyklės yra „problemiškiausias“ bankų veiklos teisinio reguliavimo šaltinis. Jo „problemiškumą“ lemia tai, kad dažnai Rusijos Federacijos centrinio banko nuostatai peržengia reguliavimo leistinumo ribą, keičia arba vienaip ar kitaip interpretuoja civilinių ir bankų teisės aktų normas. Pabrėžkime, kad istorija žino ne vieną pavyzdį, kai Rusijos Federacijos Aukščiausiasis Teismas pripažino negaliojančiais tam tikrus Rusijos banko punktus ar net aktus. Kai kurias praktines Rusijos Federacijos centrinio banko nuostatų ir federalinių įstatymų atitikties problemas nagrinėsime tolesnėse šio tyrimo dalyse.

Teisinėje literatūroje atkreipiamas dėmesys į šias problemas, susijusias su Rusijos banko taisyklių kūrimu.

Pirma, praktiškai pagrindinį vaidmenį atlieka Rusijos banko patariamieji reglamentai (Rusijos banko laiškai). De facto jie iš konsultacinių aktų virsta privalomais, tačiau iš tikrųjų už jų įgyvendinimo pasekmes atsako tik kredito įstaiga, o ne Rusijos bankas. O taip nutinka todėl, kad norma nustatyta raštu, o ne norminiu aktu. .

Antra, reikia tobulinti teisinę Rusijos banko taisyklių techniką. Tik per daug išleistų aktų ir nuolatiniai jų keitimai gali paaiškinti situaciją, kai Rusijos bankas yra priverstas palikti nepakeistus aktus, kurie prieštarauja kitam jo leidžiamam norminiam aktui. Praktikoje nutinka taip, kad norminiame akte daromi pakeitimai, tačiau esami prieštaravimai tame pačiame akte išlieka.

Taigi būtina panaikinti bankinių santykių reguliavimo nereguliaciniais aktais (Rusijos banko rekomendaciniais aktais) praktiką, siekti naujai priimtų normų atitikties galiojančiiems Rusijos Federacijos bankininkystės ir civiliniams teisės aktams tikslų.

Atskirai būtina išskirti programos dokumentus ir šaltinius. Pastarieji nėra reglamentai, bet juose yra bankų teisės aktų rengimo programos. Šiuo metu toliau galioja Rusijos Federacijos bankų sektoriaus plėtros strategija laikotarpiui iki 2008 m. ).

Kaip akcentuota Bankų sektoriaus plėtros strategijoje (71 punktas), pagrindinis bankų veiklos reguliavimo ir bankų priežiūros sistemos tobulinimo principas yra tarptautiniu mastu pripažintų standartų ir tarptautinės patirties įdiegimas, atsižvelgiant į banko veiklos organizavimo ir veikimo ypatumus. Rusijos bankinių paslaugų rinkoje.

Kaip pažymėjo Strategijos autoriai, būtina iki galo užbaigti reguliavimo sistemos formavimo procesą, kuris įtvirtintų tarptautiniu mastu pripažintų standartų taikymą Rusijos priežiūros praktikoje, įskaitant tuos, kurie apibrėžti Bazelio bankų priežiūros komiteto dokumente „Pagrindiniai principai“. Veiksminga bankų priežiūra“ .

Teisės aktų leidybos ir teisėsaugos praktikos tobulinimo bankų sektoriuje užduotys, taip pat įmonių valdymo, bankų reguliavimo ir bankų priežiūros klausimai yra susiję su tokiomis problemomis kaip mokesčių ir antimonopolinių teisės aktų laikymasis, kova su pinigų plovimu ir teroristų finansavimu bei kontrolė. užsienio valiutos sandoriai. Teisėkūros ir teisėsaugos praktika šiose srityse taip pat turėtų būti tobulinama pasinaudojant tarptautine patirtimi.

Pažymėtina, kad daugelį Strategijoje numatytų užduočių (kalbant apie bankininkystės teisės aktų tobulinimą) įgyvendino įstatymų leidėjas. Taigi, pavyzdžiui, buvo padaryti Federalinio įstatymo „Dėl bankų ir bankinės veiklos“ pakeitimai, išplečiant sąvokas „bankų grupė“ ir „bankinė kontroliuojančioji bendrovė“. Vien 2006 m. Bankų ir bankinės veiklos įstatymo pakeitimai ir papildymai buvo atlikti šešis kartus (2006 m. vasario 2 d., gegužės 3 d., liepos 27 d., gruodžio 18, 29 d. federaliniais įstatymais).

Bankų veiklos teisinio reguliavimo perspektyva turėtų būti bankininkystės teisės aktų kodifikavimas. „Bankų kodeksas“ turėtų tapti pamatiniu teisės aktu ne tik kiekybinio bankininkystės ir kitų su jais susijusių teisinių santykių reguliavimo aspektu, bet visų pirma adekvačiai atspindėti atitinkamų visuomeninių santykių kokybinę pusę (t. įtvirtinti realiai egzistuojantį atitinkamų socialinių santykių lygį, visuomenės suvokimą apie bankus, apie bankinę veiklą) .

Erpyleva N.Yu. Bankininkystės reguliavimas ir priežiūra: Rusijos teisės aktų naujovės // Teisės aktai ir ekonomika. – 2005. – Nr.3, 4.

Rusijos Federacijos teisingumo ministerijos 1999 m. liepos 14 d. įsakymas Nr. 217 „Dėl federalinių vykdomųjų organų norminių teisės aktų rengimo ir jų valstybinės registracijos taisyklių taikymo paaiškinimų patvirtinimo“ // Normatyvinių dokumentų biuletenis federalinių vykdomųjų organų aktai. – 1999 m. rugpjūčio 2 d – Nr.31.

Centrinio banko 2006 m. balandžio 26 d. instrukcija N 129-I „Dėl atsiskaitymų nebankinių kredito organizacijų bankinių operacijų ir kitų operacijų, atsiskaitymo nebankinių kredito organizacijų privalomųjų standartų ir Rusijos banko vykdomos jų laikymosi priežiūros ypatumų. ” // Rusijos banko biuletenis. – 2006 m. gegužės 31 d – Nr.32.

2001 m. rugsėjo 21 d. Centrinio banko reglamentas N 153-P „Dėl nebankinių kredito įstaigų, vykdančių indėlių ir kredito operacijas, veiklos riziką ribojančio reguliavimo ypatybių“ // Rusijos banko biuletenis. – 2001 metų rugsėjo 27 d – Nr.60.

2000 m. liepos 18 d. Centrinio banko reglamentas N 115-P „Dėl Rusijos banko oficialių paaiškinimų rengimo ir įsigaliojimo tvarkos“ // Rusijos banko biuletenis. – 2000 m. liepos 26 d – Nr.41.

Bratko A.G. Rusijos banko taisyklių specifika // Teisė ir ekonomika. - Nr.7. – 2006 m

2005 m. balandžio 5 d. Rusijos Federacijos vyriausybės ir centrinio banko pareiškimas NN 983p-P13, 01-01/1617 „Dėl Rusijos Federacijos bankų sektoriaus plėtros strategijos laikotarpiui iki 2008 m.“ // Biuletenis Rusijos bankas. – 2005 m. balandžio 13 d - Nr. 19.

Bazelio bankų priežiūros komiteto efektyvios bankų priežiūros pagrindinių principų metodika (Bazelis, Šveicarija, 1999 m. spalio mėn.) // Rusijos banko biuletenis. – 2002 m. balandžio 19 d – Nr.23.

Markuntsov S.A. Dėl būtinybės įteisinti „bankinės veiklos“ sąvoką // Rusijos teisingumas. – Nr.4. – 2006 m

Nuo 2002 m. liepos 10 d. N 86-FZ „Dėl Rusijos Federacijos centrinio banko (Rusijos banko)“ (Rusijos Federacijos teisės aktų rinkinys, 2002, N 28, str. 2790; 2003, N 2, 157 str. 52 str., 2711 str., 6229 str., 23 6728 str., 4084 str.; grynieji pinigai) Rusijos Federacijos teritorijoje juridinių asmenų (išskyrus Rusijos Federacijos centrinį banką, kredito organizacijas (toliau – bankas), taip pat supaprastinta individualių verslininkų grynųjų pinigų operacijų atlikimo tvarka ir mažos įmonės.

Šioje direktyvoje mažos įmonės suprantamos kaip juridiniai asmenys, klasifikuojami pagal 2007 m. liepos 24 d. federalinio įstatymo N 209-FZ „Dėl smulkaus ir vidutinio verslo plėtros Rusijos Federacijoje“ nustatytas sąlygas. (Rusijos Federacijos teisės aktų rinkinys, 2007, N 31, str. 4084; 2010, str. 3616; ; 2011, str. 3880; 2013, str. 3477; str. 4071; įskaitant mikroįmones.

Biudžetinių lėšų gavėjai, atlikdami grynųjų pinigų operacijas, vadovaujasi šia direktyva, jeigu kitaip nenurodyta norminiame teisės akte, reglamentuojančiame biudžeto lėšų gavėjų grynųjų pinigų operacijų atlikimo tvarką.

2. Atlikti grynųjų pinigų priėmimo operacijas, įskaitant jų perskaičiavimą, grynųjų pinigų išdavimą (toliau – grynųjų pinigų operacijos), juridinis asmuo administraciniu dokumentu nustato didžiausią leistiną grynųjų pinigų kiekį, kurį galima laikyti grynųjų pinigų operacijų atlikimo vietoje, nustato juridinio asmens (toliau – kasos aparatas) vadovas, kasos knygoje atvaizdavęs grynųjų pinigų likučio sumą darbo dienos pabaigoje (toliau – kasos likučio limitas).

Juridinis asmuo savarankiškai nustato grynųjų pinigų likučio limitą pagal šios direktyvos priedą, atsižvelgdamas į savo veiklos pobūdį, atsižvelgdamas į įplaukų ar pinigų išmokėjimų apimtis.

Mokėjimo agentas, veikiantis pagal 2009 m. birželio 3 d. federalinį įstatymą N 103-FZ „Dėl mokėjimų tarpininkų vykdomos mokėjimų iš asmenų priėmimo veiklos“ (Rusijos Federacijos teisės aktų rinkinys, 2009, N 23, 2758 str. N 48, 5739 str., N 27, str. 3873) (toliau – mokėjimo agentas) 2011 m. birželio 27 d. N 161 -FZ „Dėl nacionalinės mokėjimo sistemos“ (Rusijos Federacijos teisės aktų rinkinys, 2011 m., N 27, 3872 str.; 2012 m., N 53, 7592 str.; 2013, N 27, 347 str. N 30, 4084 str.) (toliau - banko mokėjimų agentas (subagentas), nustatant grynųjų pinigų likučio limitą, neatsižvelgiama į mokėjimo agento, banko mokėjimo agento (subagento) veiklos metu priimtus grynuosius pinigus.

Juridinio asmens padalinys, kurio vietoje yra įrengta atskira darbo vieta (darbovietės) (toliau – atskiras padalinys), įnešdamas grynuosius pinigus į juridiniam asmeniui banke atidarytą banko sąskaitą, nustatomas grynųjų pinigų likučio limitas. šios direktyvos nustatyta tvarka juridiniam asmeniui .

Juridinis asmuo, kuriam priklauso atskiri padaliniai, įnešantys grynuosius pinigus į juridinio asmens kasą, pinigų likučio limitą nustato atsižvelgdamas į šiems atskiriems padaliniams nustatytus grynųjų pinigų likučių limitus.

Administracinio dokumento, nustatančio grynųjų pinigų likučio limitą atskiram padaliniui, kopiją juridinis asmuo siunčia atskiram padaliniui juridinio asmens nustatyta tvarka.

Juridinis asmuo banko sąskaitose bankuose laiko lėšas, viršijančias šios dalies 2–5 punktuose nustatytą grynųjų pinigų likučio limitą, tai yra laisvi pinigai.

Juridiniam asmeniui kasoje kaupti grynuosius pinigus, viršijančius nustatytą grynųjų pinigų likučio limitą, leidžiama darbo užmokesčio, stipendijų, išmokų, įtrauktų pagal federalinės valstijos statistinių stebėjimų formų pildymo metodiką, į darbo užmokestį mokėjimo dienomis. fondo ir socialinės išmokos (toliau – kitos išmokos), įskaitant grynųjų pinigų gavimo iš banko sąskaitos nurodytoms išmokoms dieną, taip pat savaitgaliais ir nedarbo švenčių dienomis, jeigu šiomis dienomis juridinis asmuo atlieka grynųjų pinigų operacijas.

Kitais atvejais juridiniam asmeniui kasoje kaupti grynųjų pinigų, viršijančių nustatytą grynųjų pinigų likučio limitą, neleidžiama.

Individualūs verslininkai ir mažos įmonės negali nustatyti grynųjų pinigų likučio limito.

3. Juridinio asmens įgaliotas atstovas pristato grynuosius pinigus į banką ar į Rusijos banko sistemą įtrauktą organizaciją, kuri vykdo grynųjų pinigų gabenimą, inkasavimą, banko grynųjų pinigų priėmimo, perskaičiavimo, rūšiavimo, formavimo ir pakavimo operacijas. klientams (toliau – organizacija, įtraukta į Rusijos banko sistemą) už jų sumų įskaitymą į juridinio asmens banko sąskaitą.

Atskiro padalinio įgaliotas atstovas gali juridinio asmens nustatyta tvarka įnešti grynuosius pinigus į juridinio asmens kasą arba į banką, ar į Rusijos banko sistemą įtrauktą organizaciją, kad būtų įskaityta jų sumos. juridinio asmens banko sąskaitą.

4. Grynųjų pinigų operacijas kasoje atlieka kasininkas ar kitas darbuotojas, tam tikras juridinio asmens vadovas, individualus verslininkas ar kitas įgaliotas asmuo (toliau – vadovas) iš savo darbuotojų (toliau – vadybininkas). kasininkas), nustačius atitinkamas oficialias teises ir pareigas, su kuriomis turi būti skaitomas kasininkas po parašu. Grynųjų pinigų operacijos su regėjimo negalią turinčiais asmenimis, naudojant jų ranka rašyto parašo faksimilinę kopiją, pritvirtintą naudojant mechaninį kopijavimo įrenginį, atliekamos atsižvelgiant į 1995 m. lapkričio 24 d. Federalinio įstatymo N 181-FZ 14.1 straipsnio reikalavimus. Dėl neįgaliųjų socialinės apsaugos Rusijos Federacijoje" Federacija" (Rusijos Federacijos teisės aktų rinkinys, 1995, N 48, str. 4563; 1999, N 2, str. 232; N 29, str. 3693; 2001, N 2410, N 2003, N 2008, 2; 2152 str., 3990 str 3475, str. 3477; N 48, str. 6160; N 52, str. 6986; 2014, N 26, str. 3406; N 30, str. 4268) kasininke dalyvaujant darbuotojui, nurodytam juridinio asmens, individualaus verslininko administraciniame dokumente ir nevykdančiam šios grynųjų pinigų operacijos. Tokiu atveju nurodytas darbuotojas, prieš atlikdamas grynųjų pinigų operaciją, žodžiu atkreipia regėjimo negalią turinčio asmens dėmesį į atliekamos grynųjų pinigų operacijos pobūdį ir operacijos sumą (grynųjų pinigų sumą).

Jeigu juridinis asmuo ar individualus verslininkas turi keletą kasininkų, vienas iš jų atlieka vyresniojo kasininko (toliau – vyresnioji kasininkė) funkcijas.

Grynųjų pinigų operacijas gali atlikti vadybininkas.

Juridinis asmuo arba individualus verslininkas gali atlikti grynųjų pinigų operacijas naudodamas programinę ir techninę įrangą.

Programinė ir techninė įranga, skirta priimti Rusijos banko banknotus, turi atlikti bent keturių Rusijos banko banknotų automatinio nuskaitymo apsaugos požymių atpažinimo funkciją, kurių sąrašas yra nustatytas Rusijos banko norminiame akte.

Kasos dokumentai gali būti surašomi užbaigus grynųjų pinigų operacijas pagal fiskalinius dokumentus, numatytus 2003 m. gegužės 22 d. federalinio įstatymo N 54-FZ „Dėl kasos aparatų naudojimo atliekant kasos įrangos naudojimą“ 1.1 straipsnio dvidešimt septintoje dalyje. atsiskaitymai grynaisiais ir (ar) atsiskaitymai naudojant elektronines mokėjimo priemones“ (Rusijos Federacijos teisės aktų rinkinys, 2003, N 21, 1957 str.; 2009, N 23, str. 2776; N 29, str. 3599; 2010, N 31 4161 str., 2013 str., 48 str., 1421 str.

Mokėjimo tarpininkas, banko mokėjimų tarpininkas (subagentas) surašo atskirą kasos pajamų orderį gryniesiems, priimtiems mokėjimų tarpininko, banko mokėjimo agento (subagento) veiklos metu.

Individualūs verslininkai, kurie pagal Rusijos Federacijos mokesčių ir rinkliavų įstatymus tvarko pajamų arba pajamų ir išlaidų apskaitą ir (ar) kitus apmokestinimo objektus ar fizinius rodiklius, apibūdinančius tam tikros rūšies verslo veiklą, negali rengti kasos dokumentų. .

(žr. tekstą ankstesniame leidime)

4.2. Kasos dokumentai rengiami:

vyriausiasis buhalteris;

buhalteris ar kitas administraciniame dokumente nurodytas pareigūnas (įskaitant kasininką) arba juridinio asmens pareigūnas, fizinis asmuo, su kuriuo sudarytos sutartys dėl apskaitos paslaugų teikimo (toliau – buhalteris);

vadovas (nesant vyriausiojo buhalterio ir buhalterio).

4.3. Kasos dokumentus pasirašo vyriausiasis buhalteris arba buhalteris (jų nesant – vadovas), taip pat kasininkė.

Kai grynųjų pinigų operacijas atlieka ir kasos dokumentus surašo vadovas, kasos dokumentus pasirašo vadovas.

4.4. Kasininkui suteikiamas antspaudas (antspaudas), kuriame yra grynųjų pinigų operacijos atlikimą patvirtinantys rekvizitai (toliau – antspaudas (antspaudas), taip pat asmenų, įgaliotų pasirašyti kasos dokumentus, parašų pavyzdžiai registruojant kasos dokumentus popieriuje.

(žr. tekstą ankstesniame leidime)

Vykdant grynųjų pinigų operacijas ir surašant kasos dokumentus vadybininkas, asmenų, įgaliotų pasirašyti kasos dokumentus, parašų pavyzdžiai nėra surašomi.

4.5. Jei yra vyresnysis kasininkas, grynųjų pinigų pervedimo tarp vyresniosios kasininkės ir kasininkų darbo dienos operacijas vyriausiasis kasininkas atspindi kasininko priimtų ir išduodamų lėšų knygoje, nurodydamas pervestas grynųjų pinigų sumas. Įrašai kasininko priimtų ir išduodamų lėšų apskaitos knygoje daromi grynųjų pinigų pervedimo metu ir patvirtinami vyresniojo kasininko, kasininko parašais.

4.6. Juridinis asmuo kasoje gautus grynuosius pinigus, išskyrus mokėjimų tarpininko, banko mokėjimo agento (subagento) veiklos metu priimtus grynuosius pinigus, iš kasos aparato išduotus grynuosius pinigus, apskaito kasos knygoje.

Mokėjimų tarpininkas, banko mokėjimų tarpininkas (subagentas) tvarko atskirą kasos knygą mokėjimų tarpininko, banko mokėjimo agento (subagento) veiklos metu priimtų grynųjų pinigų apskaitai.

Kasos knygoje įrašai daromi už kiekvieną gaunamą kasos orderį, išsiunčiamą kasos orderį, atitinkamai išrašant gautus ir išduotus grynuosius pinigus (pilnas grynųjų pinigų įvedimas į kasą).

(žr. tekstą ankstesniame leidime)

Pasibaigus darbo dienai, kasininkė kasos dokumentų duomenimis patikrina tikrąją grynųjų pinigų sumą kasoje, kasos knygelėje atsispindinčią grynųjų pinigų likučio sumą, kasos knygelės įrašus patvirtina parašu.

(žr. tekstą ankstesniame leidime)

Įrašus kasos knygoje kasos dokumentų duomenimis patikrina vyriausiasis buhalteris arba buhalteris (jų nesant - vadovas) ir pasirašo nurodytą sutikrinimą atlikęs asmuo.

Jeigu per darbo dieną grynųjų pinigų operacijos nebuvo atliktos, kasos knygelėje įrašai nedaromi.

Atskiri padaliniai juridiniam asmeniui pateikia kasos knygos lapo kopiją juridinio asmens nustatyta tvarka, atsižvelgiant į terminą, per kurį juridinis asmuo turi parengti buhalterinę (finansinę) atskaitomybę.

Kasos knygos tvarkymo kontrolę vykdo vyriausiasis buhalteris (jo nesant – vadovas).

Jei individualūs verslininkai pagal Rusijos Federacijos mokesčių ir rinkliavų įstatymus tvarko pajamų arba pajamų ir išlaidų apskaitą ir (ar) kitus apmokestinimo objektus ar fizinius rodiklius, apibūdinančius tam tikros rūšies verslo veiklą, jie negali tvarkyti kasos knyga.

4.7. Šioje direktyvoje numatyti dokumentai gali būti rengiami popieriuje arba elektroniniu būdu.

Popieriniai dokumentai surašomi ranka arba naudojant technines informacijai apdoroti skirtas priemones, įskaitant asmeninį kompiuterį ir programinę įrangą (toliau – techninės priemonės), ir pasirašomi ranka rašytais parašais. Popieriniuose dokumentuose, išskyrus kasos dokumentus, gali būti daromi taisymai, nurodant taisymo datą, pavardes ir inicialus, taip pat dokumentus, su kuriais buvo taisyti, parengusių asmenų parašus.

Elektroninės formos dokumentai rengiami naudojant technines priemones, atsižvelgiant į jų apsaugą nuo neteisėtos prieigos, informacijos iškraipymo ir praradimo. Elektronine forma surašyti dokumentai pasirašomi elektroniniais parašais pagal 2011 m. balandžio 6 d. federalinio įstatymo N 63-FZ „Dėl elektroninių parašų“ reikalavimus (Rusijos Federacijos teisės aktų rinkinys, 2011, N 15, 2036 str.; N 27, 2013, N 1668, Nr. 65) (toliau – elektroninis parašas). Pasirašius dokumentus, elektroniniu būdu įformintų dokumentų taisyti neleidžiama.

(žr. tekstą ankstesniame leidime)

Popieriniu ar elektroniniu būdu surašytų dokumentų saugojimą organizuoja vadovas.

5. Juridinio asmens, individualaus verslininko, taip pat ir iš asmens, su kuriuo sudaryta darbo sutartis ar civilinė sutartis (toliau – darbuotojas), grynųjų pinigų priėmimas vykdomas naudojant kasos pajamų orderius.

5.1. Kasininkė, priimdama kasos pajamų orderį, patikrina, ar nėra vyriausiojo buhalterio ar buhalterio parašo (jei jų nėra, vadovo parašą), o išrašydama popierinį kasos pajamų orderį - ar jo atitiktį pavyzdžiui, išskyrus Šioje Instrukcijoje numatytu atveju tikrina grynųjų pinigų sumos, įrašytos skaičiais, grynųjų pinigų sumos, įrašytos žodžiais, atitiktį, ar yra kasos pajamų orderyje išvardyti patvirtinamieji dokumentai.

(žr. tekstą ankstesniame leidime)

Kasininkė grynuosius pinigus priima po lapą, po vienetą.

Grynuosius pinigus kasininkas priima taip, kad grynųjų pinigų įnešėjas galėtų stebėti kasininko veiksmus.

Kasininkas, priėmęs grynuosius pinigus, patikrina kasos pajamų orderyje nurodytą sumą su faktiškai gautų grynųjų pinigų suma.

Jeigu įneštų grynųjų pinigų suma atitinka kasos pajamų orderyje nurodytą sumą, kasininkas pasirašo kasos pajamų orderį, uždeda antspaudą (antspaudą) ant kasos pajamų orderio, išduoto kasos įnešėjui, kvito ir įteikia jam nurodytą kvitą. dėl kasos pajamų orderio. Registruojant gaunamą kasos pavedimą elektroniniu būdu, grynųjų pinigų įnešėjui jo prašymu jo nurodytu elektroninio pašto adresu galima išsiųsti gaunamo kasos orderio kvitą.

(žr. tekstą ankstesniame leidime)

Jeigu įnešta grynųjų pinigų suma neatitinka kasos pajamų orderyje nurodytos sumos, kasininkė kviečia grynųjų pinigų įnešėją pridėti trūkstamą grynųjų pinigų sumą arba grąžina perteklinę įneštą grynųjų pinigų sumą. Jei grynųjų pinigų įnešėjas atsisako pridėti trūkstamą grynųjų pinigų sumą, kasininkas jam grąžina įneštą grynųjų pinigų sumą. Kasininkas nubraukia kasos pajamų orderį (jei kasos pajamų orderis 0310001 išduodamas elektronine forma, įdeda pastabą apie būtinybę perregistruoti kasos pajamų orderį 0310001) ir perduoda (išsiunčia) vyriausiajam buhalteriui ar buhalteriui. (jų nesant - vadovui) dėl kasos pajamų orderio 0310001 perregistravimo į faktinę įneštų grynųjų pinigų sumą.

(žr. tekstą ankstesniame leidime)

5.3. Atskiro padalinio įneštų grynųjų pinigų priėmimas į juridinio asmens kasą vykdomas juridinio asmens nustatyta tvarka, pagal kasos pajamų orderį.

6.1. Kasininkas, gavęs išlaidų kasos orderį (mokėjimo žiniaraštį, darbo užmokesčio žiniaraštį), patikrina, ar yra vyriausiojo buhalterio ar buhalterio parašas (jei jų nėra – vadovo parašas), o surašydama nurodytus dokumentus popieriuje – savo. atitiktį pavyzdžiui, išskyrus šios direktyvos 4 punkto 4.4 papunkčio antroje dalyje numatytą atvejį, skaičiais įrašytų grynųjų pinigų sumų atitikimas sumomis, įrašytomis žodžiais. Išduodamas grynuosius pinigus pagal išlaidų kasos orderį, kasininkas taip pat patikrina, ar yra išlaidų kasos orderyje nurodytų patvirtinančių dokumentų.

(žr. tekstą ankstesniame leidime)

Kasininkas grynuosius pinigus išduoda identifikavęs grynųjų pinigų gavėją pagal pasą ar kitą jo pateiktą asmens tapatybę patvirtinantį dokumentą pagal Rusijos Federacijos teisės aktų reikalavimus (toliau – asmens dokumentas), arba pagal įgaliojimus. pinigų gavėjo pateiktas advokatas ir asmens dokumentas. Grynųjų pinigų išdavimą kasininkas atlieka tiesiogiai kasos orderyje (darbo užmokesčio, darbo užmokesčio žiniaraštyje) arba įgaliojime nurodytam grynųjų pinigų gavėjui.

Išduodant grynuosius pinigus pagal įgaliojimą, kasininkas patikrina grynųjų pinigų gavėjo, nurodyto kasos orderyje, pavardės, vardo, tėvavardžio (jeigu yra) atitikimą su pavarde, vardu, tėvavardžiu (jei yra) įgaliojime nurodyto atstovaujamojo; įgaliojime ir kasos pajamų orderyje nurodytos įgalioto asmens pavardės, vardo, patronimo (jeigu yra), asmens tapatybę patvirtinančio dokumento duomenų, įgalioto asmens pateikto asmens dokumento duomenų korespondencija. Darbo užmokesčio žiniaraštyje (darbo užmokesčio žiniaraštyje), prieš asmens, kuriam patikėta priimti grynuosius pinigus, parašą, kasininkė daro įrašą „pagal įgaliojimą“. Įgaliojimas pridedamas prie kasos orderio (atsiskaitymas ir darbo užmokestis, darbo užmokestis).

Išduodant grynuosius pinigus pagal įgaliojimą, išduotą keliems mokėjimams arba norint gauti grynuosius pinigus iš skirtingų juridinių asmenų ar individualių verslininkų, daromos jo kopijos ir patvirtinamos juridinio asmens ar individualaus verslininko nustatyta tvarka. Prie kasos pajamų orderio pridedama patvirtinta įgaliojimo kopija

2054 m., naujausias leidimas (ir vienintelis) buvo priimtas rugpjūčio 14 d. 2008. Tai yra Rusijos Federacijos centrinio banko (CBRF) nurodymas dėl grynųjų pinigų operacijų grynaisiais užsienio valiuta įgaliotuose bankuose Rusijos Federacijos teritorijoje atlikimo tvarkos. Pagal šią instrukciją veikia valiutos keityklos ir esami bankų filialai bei skyriai.

Rusijos Federacija

Rusijos Federacijos centrinio banko 2008 m. rugpjūčio 14 d. NURODYMAS N 2054-U „DĖL GRYNŲJŲ OPERACIJŲ UŽSIENIO VALIUTA GRYNŲJŲJŲ VALIUTŲ ATLIKIMO AUTORIZUOTOSE BANKUOSE RUSIJOS FEDERACIJOS TERITORIJOJE TVARKOS“.

Pagal federalinį įstatymą „Dėl Rusijos Federacijos centrinio banko (Rusijos banko)“ (Rusijos Federacijos teisės aktų rinkinys, 2002, N 28, str. 2790; 2003, N 2, str. 157; N 52 5032, 2005 str. 1151, 2117 str.; Rusijos Federacijos liaudies deputatų kongresas, 1999 m., 3469 straipsnis, 3420 str 31 str., 2006, Nr. 4011; 6238; 2008, N 10, str. 895; N 15, str. 1447), federalinis įstatymas „Dėl valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės“ (Rusijos Federacijos teisės aktų rinkinys, 2003, Nr. 50, str. 4859; 2004, Nr. 27, str. 2711; 2005, Nr. 30, str. 3101 2006, Nr. 3430, str. 3480, 2008 m. rugpjūčio 1 d. Rusijos bankas nustato grynųjų pinigų operacijų Rusijos Federacijos teritorijoje įgaliotuose bankuose atlikimo tvarką su banknotais banknotais, iždo kuponais, monetomis, kurios yra apyvartoje ir yra teisėtos mokėjimo grynaisiais pinigais priemonės atitinkamos šalies teritorijoje. užsienio valstybė (užsienio valstybių grupė), taip pat su nurodytais banknotais, išimtais ar išimtais iš apyvartos, bet turinčiais keistis (toliau – grynieji pinigai užsienio valiuta), atliekant banko operacijas ir kitas operacijas bei darbo su jais tvarka. užsienio valstybių (užsienio valstybių grupių) banknotai, keliantys abejonių dėl jų tikrumo (toliau – abejotini banknotai, abejotinos monetos), turintys užsienio valstybių (užsienio valstybių grupių) banknotų padirbinėjimo požymių (toliau – turintys netikrų banknotų požymių), užsienio valstybių (užsienio valstybių grupių) banknotai su defektais ar pažeidimais (toliau – sugadinti banknotai, sugadintos monetos).

1.1. Įgaliotuose bankuose (filialuose) (toliau – įgalioti bankai), įgaliotų bankų (toliau – VSP) vidiniuose struktūriniuose padaliniuose, atidarytuose pagal Rusijos banko (toliau – VSP) nuostatas, atliekamos grynųjų pinigų operacijos su užsienio valiuta. išeina su klientais - juridiniais asmenimis (įskaitant kitus įgaliotus bankus, kitų įgaliotų bankų VSP), asmenis, užsiimančiais verslo veikla nesudarant juridinio asmens, asmenis, užsiimančiais privačia praktika Rusijos Federacijos teisės aktų nustatyta tvarka. toliau – organizacijos), ir asmenys.

1.2. Ši direktyva netaikoma atliekant tam tikrų rūšių bankines operacijas ir kitas operacijas grynaisiais pinigais užsienio valiuta, čekiais (įskaitant kelionės čekius), kurių nominali vertė nurodoma užsienio valiuta, dalyvaujant fiziniams asmenims, apibrėžtiems Lietuvos Respublikos Vyriausybės 2004 m. Rusijos bankas 2004 m. balandžio 28 d. N 113-I „Dėl valiutos keityklų atidarymo, uždarymo, darbo organizavimo tvarkos ir bankų, įgaliotų atlikti tam tikras banko operacijas ir kitas operacijas grynaisiais užsienio valiuta, tvarkos ir Rusijos Federacijos valiuta, čekiai (įskaitant kelionės čekius), kurių nominali vertė nurodyta užsienio valiuta, dalyvaujant fiziniams asmenims“, įregistruota Rusijos Federacijos teisingumo ministerijoje 2004 m. birželio 2 d. N 5824 , 2005 m. lapkričio 11 d. N 7158, 2006 m. gruodžio 22 d. N 8664 („Rusijos banko biuletenis“, 2004 m. birželio 9 d. N 33, 2005 m. lapkričio 23 d. N 62, 2006 m. gruodžio 28 d., toliau nurodytas N 74) kaip Rusijos banko instrukcija N 113-I).

1.3. Šioje direktyvoje vartojami terminai ir apibrėžimai vartojami Rusijos banko 2008 m. balandžio 24 d. reglamente Nr. 318-P „Dėl grynųjų pinigų operacijų atlikimo tvarkos ir banknotų bei monetų saugojimo, gabenimo ir surinkimo taisyklių“ nustatytomis reikšmėmis. Rusijos banko kredito įstaigose Rusijos Federacijos teritorijoje“, įregistruota Rusijos Federacijos teisingumo ministerijos 2008 m. gegužės 26 d. N 11751 ("Rusijos banko biuletenis", 2008 m. birželio 6 d. N 29 -30) (toliau – Rusijos banko reglamentas N 318-P), ir Rusijos banko instrukcija N 113-I.

1.4. Grynųjų pinigų užsienio valiuta, su kuriomis grynųjų pinigų operacijos atliekamos įgaliotame banke VSP, sąrašą nustato įgaliotas bankas.

Grynųjų pinigų operacijų metu surašytuose dokumentuose grynieji pinigai užsienio valiuta nurodomi vardu.

1.5. Šioje direktyvoje naudojami skaitmeniniai dokumentų formų kodai atitinka visos Rusijos valdymo dokumentacijos klasifikatorių.

1.6. Įgaliotame banke VSP grynųjų pinigų operacijų atlikimas ir grynųjų pinigų užsienio valiutos saugojimas, darbas su abejotinais banknotais, turinčiais padirbtų banknotų požymių, atliekamas Rusijos banko reglamento N 318-P gryniesiems pinigams nustatyta tvarka, atsižvelgiant į šioje direktyvoje numatytas savybes.

Grynųjų pinigų užsienio valiutos, čekių (įskaitant kelionės čekius), kurių nominali vertė nurodoma užsienio valiuta, gabenimas, inkasavimas, taip pat saugojimas įgaliotame banke, VSP čekiai (įskaitant kelionės čekius), kurių nominali vertė nurodoma. užsienio valiuta, atliekamos įgalioto banko nustatyta tvarka.

1.7. Įgaliotajame banke, VSP, kasininkai, formuodami ir pakuodami grynuosius pinigus užsienio valiuta, ant spygliuočių siuntinių, banknotų ryšulių viršutinių sluoksnių, ant maišelių su monetomis etikečių uždeda: pilną įmonės pavadinimą arba sutrumpintą įmonės pavadinimą. įgaliotas bankas (toliau – įgalioto banko įmonės pavadinimas) (įgalioto banko įmonės pavadinimas ir filialo pavadinimas; įgalioto banko pavadinimas ir VSP pavadinimas; įgalioto banko pavadinimas, filialo pavadinimas ir VSP); grynųjų pinigų užsienio valiutos pavadinimas; banknotų, monetų nominalas ir kiekis; suma skaičiais ir žodžiais; pakavimo data; kasininkės, atlikusios banknotų, banknotų ryšulių, monetų maišų formavimą ir pakavimą, pavardė, inicialai ir parašas; kiti įgalioto banko reikalaujami duomenys.

Abejotinų banknotų, abejotinų monetų, turinčių padirbtų banknotų požymių, sugadintų banknotų, pažeistų monetų formavimo ir pakavimo tvarką nustato įgaliotas bankas.

1.8. Grynieji užsienio valiuta, abejotini banknotai, abejotinos monetos su padirbtų banknotų žymėmis, sugadinti banknotai, sugadintos monetos saugomi vertybių saugykloje, VSP seife ir įrašyti į vertybių saugyklos knygą 0402118.

1.9. Kasos dokumentai operacijoms grynaisiais pinigais užsienio valiuta formuojami Rusijos banko grynųjų pinigų reglamente N 318-P nustatyta tvarka, atskiroje byloje (sukrauti) arba surašyti į bylą (sukrauti) su grynųjų pinigų operacijų dokumentais.

1.10. Įgaliotas bankas VSP atlieka grynųjų pinigų užsienio valiutos auditą Rusijos banko grynųjų pinigų reglamente N 318-P nustatyta tvarka ir dažnumu.

Grynųjų pinigų užsienio valiutos audito rezultatai atsispindi grynųjų pinigų užsienio valiutos audito ataskaitoje, kurioje nurodoma: įgalioto banko įmonės pavadinimas (įgalioto banko įmonės pavadinimas ir filialo pavadinimas; įgalioto banko pavadinimas ir įgalioto banko įmonės pavadinimas, filialo ir VSP pavadinimas; akto surašymo data; faktinis grynųjų pinigų užsienio valiutos buvimas vertybių saugykloje, VSP seife pagal pavadinimą; grynųjų pinigų užsienio valiutos faktinio prieinamumo atitikimas (neatitikimas) apskaitos duomenims ir vertybių saugyklos knygai 0402118; nustatyti faktinio grynųjų pinigų užsienio valiutos prieinamumo neatitikimai su apskaitos duomenimis ir vertybių saugyklos 0402118 knyga; kita įgalioto banko reikalaujama informacija apie grynųjų pinigų užsienio valiutos auditą ir jo rezultatus. Grynųjų pinigų užsienio valiutos audito aktą pasirašo darbuotojai, dalyvavę grynųjų pinigų užsienio valiutos audite ir jame dalyvavę.

Atliekant grynųjų pinigų užsienio valiutos auditą kartu su grynųjų pinigų auditu, grynųjų pinigų užsienio valiutos audito rezultatai gali būti atspindėti grynųjų pinigų audito ataskaitoje.

1.11. Nustatant perteklius, trūkumą, abejotinus banknotus, abejotinas monetas, turinčias padirbtų banknotų požymių, sugadintus banknotus, sugadintas monetas perskaičiuojant grynųjų pinigų užsienio valiutą, pagamintą ir supakuotą įgaliotame banke, VSP kasininkai, taip pat kai faktinis grynųjų pinigų užsienio valiutos buvimas. neatitinka buhalterinės apskaitos duomenų apskaitos, vertybių saugojimo knygos 0402118, kasos dokumentų, įgaliotas bankas imasi priemonių šių atvejų priežastims nustatyti. Nustatytų neatitikimų šalinimo tvarką nustato įgaliotas bankas.

2.1. Įgaliotame banke VSP (išskyrus keityklą), priimant grynuosius pinigus užsienio valiutai įskaityti (pervesti) į banko sąskaitą, kliento depozitinę sąskaitą, išduodant grynuosius pinigus iš banko sąskaitos, kliento depozitinėje sąskaitoje, taip pat užsienio valiutos priėmimas ir išdavimas grynaisiais, atliekant užsienio valiutos pervedimo operacijas fizinio asmens vardu neatidarant banko sąskaitos, vykdomas naudojant gaunamus kasos orderius 0402008, išsiunčiamus kasos orderius 0402009.

Įgalioto banko, VSP (išskyrus keityklą) grynųjų pinigų užsienio valiutos išdavimas klientui vykdomas iš jo banko sąskaitos, depozitinės sąskaitos užsienio valiutos likučio banko sąskaitoje ribose, depozitinės sąskaitos, jei nenurodyta kitaip. nurodytos banko sutarties sąskaitų sąlygose.

Išlaidų kasos orderis 0402009, pagal kurį organizacijai išduodama grynųjų pinigų užsienio valiuta, išduodamas remiantis organizacijos bet kokia forma surašytas laiškas gryniesiems užsienio valiutai gauti. Laiške gauti grynuosius pinigus užsienio valiuta turi būti nurodyta: organizacijos pavadinimas; laiško parašymo data; grynųjų pinigų užsienio valiutos gavimo data; banko sąskaitos numeris; grynuosius pinigus užsienio valiutą gaunančio asmens pavardė, vardas, patronimas (jei yra); asmens dokumento duomenys (dokumento serija ir numeris, dokumento išdavimo data, dokumentą išdavusios institucijos pavadinimas ir padalinio kodas (jei yra); grynųjų pinigų užsienio valiutos pavadinimas; mokėtina grynųjų pinigų suma užsienio valiuta išduodama, nurodoma skaičiais ir žodžiais (jei reikia – nominalais), pasirašo pirmojo parašo teisę turintis asmuo ir antrojo parašo teisę turintis asmuo (jei toks yra). , pritvirtinant antspaudo atspaudą (jei yra), nurodytą kortelėje su parašų pavyzdžiais ir antspaudo atspaudu.

Įgaliotame banke VSP, patvirtinant grynųjų pinigų užsienio valiutos priėmimą ir išdavimą, klientui įteikiama kasos pajamų orderio 0402008, kasos išvežimo orderio 0402009 kopija, pasirašyta kasininkės, su kasos aparato antspaudu.

Atsiradus neatitikimui tarp kliento įneštos grynųjų pinigų užsienio valiuta sumos ir kasos pajamų orderyje 0402008 nurodytos sumos, kasininkė perbraukia visus įvykdytus kasos pajamų orderio 0402008 egzempliorius, o antrojo egzemplioriaus gale. kasos pajamų orderio 0402008 nurodo faktiškai priimtą grynųjų pinigų užsienio valiuta sumą ir pasirašo bei perveda buhalteriui naujai surašyto kasos pajamų orderio 0402008 įregistravimui.

Grynųjų pinigų užsienio valiutos priėmimui ir išdavimui patvirtinti pagal banko indėlio sutartį kasos orderio kopija negali būti išduodama asmeniui, jei jis turi taupomąją knygelę. Tokiu atveju buhalteris daro atitinkamą įrašą taupymo knygelėje, kuri patvirtinama buhalterijos ir kasos darbuotojų parašais.

Priimami kasos orderiai 0402008, siunčiami kasos orderiai 0402009 išrašomi už kiekvieną grynųjų pinigų užsienio valiutos vienetą.

Įeinančių kasos orderių 0402008, išsiunčiamų kasos orderių 0402009 kopijų skaičių nustato įgaliotas bankas, atsižvelgdamas į šios direktyvos reikalavimus.

Pirmieji gaunamų kasos orderių 0402008, siunčiamų kasos orderių 0402009, laiškų gauti grynuosius pinigus užsienio valiuta kopijos siunčiamos į kasos dokumentus.

2.2. Įgaliotajame banke VSP grynuosius pinigus užsienio valiutos kasininkas iš klientų priima pilnais ir nepilnais banknotų ryšuliais, pilnais ir nepilnais monetų maišeliais, pavieniais banknotais ir monetomis, taip pat supakuotus į maišus.

Įgaliotame banke VSP grynųjų užsienio valiutų išdavimą klientams atlieka kasininkas pilnais ir nepilnais banknotų ryšuliais, pilnais ir nepilnais monetų maišeliais, atskirais stulpeliais, banknotais ir monetomis, taip pat supakuotus į maišus.

Grynuosius užsienio valiutą klientams išduoda įgaliotas bankas, VSP užsienio valstybės (užsienio valstybių grupės) centrinio banko pakuotėje arba įstaiga, išduodanti grynuosius užsienio valiutą į apyvartą atitinkamos užsienio valstybės (grupės) teritorijoje. užsienio valstybių) (toliau – emitentas), užsienio bankas, įmonės – grynųjų pinigų užsienio valiutos gamintojas arba įgaliotas bankas.

2.3. Grynųjų užsienio valiutų išdavimas inkasatoriams ir kasininkams jos transportavimui, investicijoms į programinę ir techninę įrangą, taip pat nurodytų darbuotojų iš įgalioto banko VSP, įskaitant ir išimtas iš programinės ir techninės įrangos, grynųjų užsienio valiutų priėmimas, vykdomi atitinkamai pagal kasos išlaidų orderius 0402009, kasos pajamų orderius 0402008.

Grynųjų pinigų užsienio valiutos gabenimo operacijos tarp įgalioto banko ir jo VSP gali būti įforminamos kasos pajamų ir išmokėjimo orderiais 0402007.

2.4. Grynųjų pinigų užsienio valiuta perskaičiavimas atliekamas įgalioto banko nustatyta tvarka, atsižvelgiant į poreikį nustatyti perskaičiuotos grynųjų pinigų užsienio valiutos nuosavybės teisę klientui.

Dėl nustatytų pertekliaus ir trūkumo kontroliuojantis darbuotojas surašo laisvos formos aktą, kuriame nurodo: įgalioto banko įmonės pavadinimą (įgalioto banko įmonės pavadinimą ir filialo pavadinimą; įgalioto banko įmonės pavadinimą). ir VSP pavadinimas, įgalioto banko įmonės pavadinimas, filialo ir VSP pavadinimas; akto surašymo data; darbuotojo, atlikusio grynųjų pinigų užsienio valiutos perskaičiavimą, ir darbuotojo, dalyvavusio atliekant grynųjų pinigų užsienio valiutos perskaičiavimą, pareigybių vardai, pavardės, inicialai; kuriose patalpose buvo atliktas grynųjų pinigų užsienio valiutos perskaičiavimas; pakuotės tipas; grynųjų pinigų užsienio valiutos pavadinimas; ant pakuotės nurodyta suma (skaičiais) ir faktinė užsienio valiutos suma (skaičiais) grynaisiais pinigais; pertekliaus, trūkumo dydis (skaičiais ir žodžiais), taip pat kita įgalioto banko reikalaujama informacija (toliau – pertekliaus, trūkumo, abejotinų banknotų, monetų aktas). Aktą dėl pertekliaus, trūkumo, abejotinų banknotų, monetų pasirašo darbuotojas, atlikęs grynųjų pinigų užsienio valiutos perskaičiavimą, ir darbuotojas, kuris dalyvavo perskaičiavimo metu.

Perskaičiuojant grynųjų pinigų, supakuotų į banknotų ryšulius, maišelius su monetomis, perteklius ir trūkumus, gali būti surašytas pertekliaus, trūkumo, abejotinų banknotų, monetų aktas, panašus į pertekliaus ataskaitos formą, trūksta, abejotinų banknotų/monetų (ah) pakuotėse/maišeliuose 0402145.

Jei įgaliotas bankas, VSP, atlikdamas grynųjų pinigų užsienio valiutos perskaičiavimą kliento pakuotėje, nustato perteklių ar trūkumą, surašomas aktas apie perteklius, trūkumą, abejotinus banknotus, monetas dviem egzemplioriais, šio įgalioto banko kasos pakuotėje. , VSP – viename egzemplioriuje. Pirmasis akto dėl pertekliaus, trūkumo, abejotinų banknotų, monetų egzempliorius siunčiamas į kasos dokumentus, antrasis akto dėl pertekliaus, trūkumo, abejotinų banknotų, monetų egzempliorius perduodamas klientui, kurio pakuotėje yra grynųjų pinigų perteklius ar trūkumas. buvo aptikta užsienio valiuta.

3.1. Norėdami atlikti grynųjų pinigų operacijas grynaisiais pinigais užsienio valiuta, kasos darbuotojai turi išmanyti banknotų gamyboje naudojamų spaudos tipų skiriamuosius požymius, banknotų apsaugos nuo padirbinėjimo elementus, banknotų apsaugos elementų imitavimo būdus, pagrindinės skiriamosios banknotų, turinčių padirbinėjimo žymių, charakteristikos, taip pat turintis dokumentą, nurodantį praėjimą, yra specialus mokymas užsienio valstybių (užsienio valstybių grupių) banknotų autentiškumo nustatymo metodams.

3.2. Įgaliotajame banke VSP, priimdamas ir perskaičiuodamas grynuosius pinigus užsienio valiuta, kasininkas, remdamasis informacine medžiaga, patikrina užsienio valstybių (užsienio valstybių grupių) banknotų išvaizdą, nustato, ar grynaisiais pinigais priimta užsienio valiuta yra teisėtomis mokėjimo grynaisiais pinigais priemonėmis atitinkamos užsienio valstybės (užsienio valstybių grupių) teritorijoje ir tikrina banknotų tikrumą.

3.3. Jeigu įgaliotame banke nustatomas įgaliotas bankas VSP, priimdamas abejotiną banknotą užsienio valiuta grynaisiais iš kliento, turinčio padirbto banknoto požymių, kasos pajamų orderių 0402008 registracija atliekama 2008 m. šios direktyvos 2.1 punkto penktoje pastraipoje.

Abejotiniems banknotams, turintiems padirbtų banknotų požymių, kasininkė surašo abejotinų banknotų priėmimo ekspertizei aktą (banknotų, turinčių padirbtų banknotų požymių, sulaikymą) 0402159, skiltyje „Papildomi duomenys“ nurodydama šią informaciją: pavadinimą. emitento (jei įmanoma); JAV banknotams – išleidusios institucijos raidinis ir skaitmeninis pavadinimas, čekio raidė, kvadranto numeris, priekiniai ir galiniai klišiniai numeriai; šalių, kurios yra Europos Sąjungos narės, banknotams – raidinė ir skaitmeninė etiketė.

Jei įgaliotame banke VSP aptinkamas abejotinas banknotas ar abejotina moneta, atliekant grynųjų pinigų užsienio valiutos perskaičiavimą, surašomas šios direktyvos 2.4 punkte numatytas aktas apie perteklius, trūkumą, abejotinus banknotus, monetas. Akte dėl pertekliaus, trūkumo, abejotinų banknotų, monetų papildomai nurodoma: abejotinų banknotų, abejotinų monetų kiekis; abejotino banknoto nominalas, išleidimo metai, serija ir numeris; šio punkto antroje dalyje nurodyta informacija; abejotinos monetos nominalas ir išleidimo metai.

3.4. Priimdama užsienio valiutą grynaisiais, kasininkė informuoja kasos kasą apie padirbtų banknotų aptikimą įgaliotame banke VSP, kuri darbo dienos metu praneša teritorinei vidaus reikalų įstaigai apie nurodytų banknotų aptikimo faktą. Jeigu VSP grynųjų pinigų operacijose darbą su abejotinais banknotais, abejotinomis monetomis, banknotais su padirbinėjimo požymiais, sugadintais banknotais, sugadintomis monetomis, taip pat grynųjų pinigų, grynųjų užsienio valiutos saugojimą vykdo vienas kasos darbuotojas, informavimas apie teritorinius vidaus reikalus. įstaiga apie padirbtų banknotų aptikimo faktą darbo dienos metu atlieka ši kasininkė.

Įgaliotas bankas VSP Rusijos Federacijos teisės aktų nustatyta tvarka perduoda teritorinės vidaus reikalų įstaigos darbuotojams banknotus, kuriuose yra padirbimo požymių. Įgaliotame banke VSP išduodamas memorialinis įsakymas 0401108 už banknotus su padirbinėjimo požymiais, perduotus teritorinei vidaus reikalų įstaigai.

3.5. Įgaliotajame banke VSP abejotinus banknotus iš klientų priima įgaliotas bankas, kad jie perduotų juos ištirti į pagrindinį Rusijos banko teritorinio padalinio grynųjų pinigų centrą arba emitentą.

Abejotinų banknotų priėmimas įgaliotame banke ar VSP vykdomas pagal prašymą priimti abejotinus banknotus ir pagal kliento bet kokia forma surašytą abejotinų banknotų inventorizaciją. Abejotinų banknotų inventoriuje nurodomi šios direktyvos 3.3 punkto antroje pastraipoje numatyti įtartinų banknotų duomenys.

Į pagrindinį Rusijos banko teritorinio padalinio grynųjų pinigų atsiskaitymo centrą siunčiami įtartini užsienio valiutų banknotai, kurių oficialų kursą rublio atžvilgiu nustato Rusijos bankas kasdien (darbo dienomis). išduoti per dešimt darbo dienų nuo jų priėmimo (aptikimo) įgaliotame banke, VSP Rusijos banko 2003 m. rugpjūčio 26 d. instrukcijoje Nr. 106-I „Dėl darbo su perduotais užsienio banknotais tvarkos“ nustatyta tvarka. kredito įstaigų (filialų) autentifikavimui pagrindiniuose Rusijos banko teritorinių padalinių grynųjų pinigų atsiskaitymų centruose“, įregistruota Rusijos Federacijos teisingumo ministerijos 2003 m. rugsėjo 30 d. N 5133 („Rusijos banko biuletenis“). 2003 m. spalio 8 d. N 55).

Abejotinų banknotų siuntimas emitentui tirti įgaliotam bankui vykdomas atsižvelgiant į nurodytų banknotų priėmimo leistinojo tikrinti sąlygas.

3.6. Jei įgaliotame banke, VSP (išskyrus keityklą) yra kasininkė, kuriai patikėta papildomo abejotinų banknotų tikrinimo funkcija, grynųjų užsienio valiutos priėmimo ir perskaičiavimo metu nustatytus abejotinus banknotus gali papildomai patikrinti ši kasininkė.

Papildomas abejotinų banknotų patikrinimas atliekamas per penkias darbo dienas, įskaitant jų gavimo (identifikavimo) įgaliotame banke, VSP (išskyrus keityklą) dieną. Nustačius, kad abejotini banknotai neturi padirbinėjimo požymių, kasininkė, kuriai pavedama papildomo abejotinų banknotų patikros funkcija, viename egzemplioriuje bet kokia forma surašo išvadą dėl abejotinų banknotų papildomo patikrinimo rezultatų. Išvadoje dėl abejotinų banknotų papildomo patikrinimo rezultatų turi būti nurodyta: įgalioto banko įmonės pavadinimas (įgalioto banko pavadinimas ir filialo pavadinimas; įgalioto banko pavadinimas ir VSP pavadinimas įgalioto banko pavadinimas, filialo pavadinimas ir VSP); abejotino banknoto gavimo (aptikimo) data; asmens, iš kurio buvo priimti abejotini banknotai, organizacijos pavadinimas arba pavardė, vardas, patronimas (jei pastarasis yra); grynųjų pinigų užsienio valiutos pavadinimas; abejotino banknoto emitentas, nominalas, išleidimo metai, serija ir numeris; išsami informacija apie abejotiną banknotą, numatytą šios direktyvos 3.3 punkto antroje pastraipoje; išvados dėl abejotinų banknotų papildomo patikrinimo rezultatų surašymo data. Išvadą dėl abejotinų banknotų papildomo patikrinimo rezultatų pasirašo kasininkė, atlikusi papildomą abejotinų banknotų patikrą, ir siunčiama į kasos dokumentus.

Banknotai, neturintys padirbinėjimo požymių, grąžinami klientui pagal šios direktyvos 3.8 punktą. Banknotai, kurių autentiškumo negali patvirtinti kasininkė, kuriai patikėta papildoma abejotinų banknotų patikros funkcija, siunčiami tirti šios direktyvos 3.5 punkte nustatyta tvarka.

3.7. Įgaliotas bankas VSP (išskyrus keityklą), kliento pageidavimu gali patikrinti banknotų išvaizdą, nustatyti, ar banknotai yra teisėta atsiskaitymo grynaisiais pinigais priemonė atitinkamos užsienio valstybės (užsienio valstybių grupės) teritorijoje. ) ir patikrinti banknotų autentiškumą. Banknotų tikrumo patikrinimą atlieka kasininkė, kuriai patikėta papildomo abejotinų banknotų tikrinimo funkcija, vizualiai prižiūrint klientui pagal surašytą prašymą dėl banknotų priėmimo patikrinti jų autentiškumą. klientas vienu egzemplioriumi bet kokia forma. Prašyme priimti banknotus jų autentiškumui patikrinti turi būti nurodyta: organizacijos pavadinimas; organizacijos atstovo pavardė, vardas, patronimas (jei pastarasis yra) arba asmens, iš kurio buvo priimti banknotai, pavardė, vardas, patronimas (jei pastarasis yra), siekiant patikrinti jų autentiškumą; paraiškos pateikimo data; kiekvienos grynųjų pinigų rūšies užsienio valiutos ir nominalo tikrinimui pateiktų banknotų skaičius; kiekvienos grynųjų pinigų rūšies užsienio valiutos tikrinimui pateiktų banknotų kiekis. Prašymą dėl banknotų priėmimo jų autentiškumui patikrinti pasirašo organizacijos atstovas arba asmuo.

Banknotų autentiškumas tikrinamas naudojant technines banknotų autentiškumo kontrolės priemones, nurodytas Rusijos banko reglamente N 318-P gryniesiems. Kaip pagalbinė techninė priemonė tikrinant banknotų tikrumą gali būti naudojami automatiniai (pusiau automatiniai) banknotų tikrumo tikrinimo įrenginiai.

Banknotai, kurių autentiškumą patvirtino kasininkė, kuriai patikėta papildomo abejotinų banknotų tikrinimo funkcija, klientui išduodami lakštų skaičiavimo būdu. Banknotai, kurių autentiškumo negali patvirtinti kasininkė, kuriai patikėta papildoma abejotinų banknotų patikros funkcija, iš kliento priimami siuntimui tirti šios direktyvos 3.5 punkte numatyta tvarka.

Prašymas priimti banknotus jų autentiškumui patikrinti siunčiamas į kasos dokumentus.

3.8. Banknotus, pripažintus neturinčiais padirbinėjimo požymių, remiantis Rusijos banko teritorinio padalinio pagrindiniame grynųjų pinigų atsiskaitymo centre atlikto tyrimo rezultatais, įgaliotas bankas VSP grąžina klientui arba jo prašymu suma gali būti sumokėta rubliais pagal atitinkamos užsienio valiutos kursą rublio atžvilgiu įgalioto banko nustatytą mokėjimo dieną arba įskaityta (pervesta) (išskyrus valiutos keityklą) į banko sąskaitą, kliento depozitinę sąskaitą užsienio valiuta. valiuta arba rubliais pagal įgalioto banko nustatytą atitinkamos užsienio valiutos kursą kredito (pervedimo) dieną.

3.9. Sugadintus banknotus, neturinčius padirbinėjimo žymių, galima įsigyti už rublius arba pakeisti nepažeistais banknotais, atitinkamos užsienio valstybės (užsienio valstybių grupės) moneta arba nepažeistais banknotais, kitos užsienio valstybės (užsienio valstybių grupės) moneta, arba priimti įskaityti (pervesti) į banko sąskaitą, kliento depozitinę sąskaitą arba priimti inkasuoti, atsižvelgiant į jų priėmimo sąlygas emitentams.

Sugadintų banknotų priėmimo, įskaitant paėmimą iš organizacijų, ir kompensacijos už sugadintus banknotus, priimtus iš organizacijų inkasuoti, tvarką nustato įgaliotas bankas.

Už sugadintus banknotus, gautus iš klientų atsiimti įgaliotame banke, VSP išrašomas atminimo orderis 0401108, kuris siunčiamas į kasos dokumentus.

Iš klientų priimtus sugadintus banknotus įgaliotas bankas siunčia į užsienio banką, kuris priima inkasuoti grynuosius pinigus užsienio valiuta, arba įgaliotas bankas (įgalioto banko filialas) siunčia šiuos pažeistus banknotus atsiimti į užsienio banką.

3.10. Abejotinos ar sugadintos monetos iš klientų priimamos tik paėmimui ir yra kompensuojamos šios direktyvos 3.9 punkte nustatyta tvarka.

4.1. Ši direktyva turi būti oficialiai paskelbta Rusijos banko biuletenyje ir įsigalioja 2008 m. rugsėjo 1 d.

4.2. Pagal šią direktyvą įgaliotų bankų nustatytos procedūros patvirtinamos per tris mėnesius nuo šios direktyvos įsigaliojimo datos.

Centrinio banko pirmininkas
Rusijos Federacija
S.M.IGNATIEV

kuriuos bankininkystės specialistai dažnai naudoja savo kalboje

paskelbimo data: 2013-04-26

atnaujinimo data: 2019-10-04

Bankininkai yra gerai susipažinę su jų veiklą reglamentuojančiais reglamentais. Šie dokumentai banke perskaitomi daug kartų, priklausomai nuo atliekamų operacijų sudėtingumo ir naujų atsiradimo. Be to, Rusijoje įstatymai, instrukcijos ir nuostatai nuolat keičiasi, dažnai labai reikšmingi, todėl reikia dar kartą perskaityti dokumentus. Ir šių dokumentų numeriai greitai įsimenami. Už šių skaičių slypi visa Rusijos bankininkystės raidos era ir didžiulis žinių kiekis, reguliuojantis visą bankinių operacijų spektrą.

Šiuo atžvilgiu savo kalboje sumažinti nuorodas į bet kokį norminį aktą banko darbuotojai nurodo tik dokumento numerį, nenurodydami jo pavadinimo ar apie ką kalbama. Atsidavę specialistai puikiai supranta, apie ką tai, apie ką ir kodėl tai minima.

Siekdama supažindinti su bankininkyste neišmanančius, ProfBanking skelbia pagrindinių bankinę veiklą reglamentuojančių dokumentų sąrašą ir pateikia trumpą kiekvieno norminio akto anotaciją.

Jei nori viską pamatyti bankinės veiklos dokumentus ir jų tekstus, eik į banko biblioteką.

Pagrindinės taisyklės, reglamentuojančios bankinę veiklą:

395-1 – Pagrindinis federalinis bankų ir bankinės veiklos įstatymas pateikia sąvokas „kredito organizacija“, „bankas“, „nebankinė kredito organizacija“, „bankų grupė“, „bankinė kontroliuojančioji bendrovė“, „bankinės operacijos“, „indėlis“. “, „indėlininkas“, nustato banko minimalaus įstatinio kapitalo dydį, kvalifikacinius reikalavimus banko vadovams, nustato kredito organizacijų registravimo ir jų licencijavimo taisykles, taip pat banko licencijos panaikinimo pagrindus, reorganizavimo ypatumus. ir bankų likvidavimas. Žinoma, kiekvienas banko darbuotojas turėtų žinoti šį įstatymą.

1990 m. gruodžio 2 d. Federalinis įstatymas Nr. 395-1 „Dėl bankų ir bankinės veiklos“

86-FZ– Rusijos Federacijos centrinio banko įstatymas, nustato Rusijos Federacijos centrinio banko funkcijas, apibūdina Rusijos banko valdymo organus, Rusijos banko atskaitomybės reikalavimus, apibrėžia Rusijos piniginį vienetą, Pagrindiniai pinigų politikos instrumentai ir metodai, Rusijos Federacijos centrinio banko teisės atlikti tam tikras operacijas, taip pat susiję su bankų reguliavimo ir bankų priežiūros normomis. Kiekvienas banko darbuotojas turėtų žinoti šį įstatymą.