La Banca Centrale della Federazione Russa dal 1 gennaio 2018 stabilito nuove regole per il controllo valutario. La prima e principale modifica è che i passaporti di transazione noti ai partecipanti alle transazioni economiche estere non saranno più applicati dal 1 gennaio 2018.

I passaporti delle operazioni contrattuali (contratti di finanziamento) non chiusi alla data di entrata in vigore della nuova istruzione della Banca Centrale e presenti nel dossier di controllo valutario, sono rilevati come chiusi senza che la banca autorizzata apporti contrassegni alla loro chiusura e sono archiviati nel dossier di controllo valutario.

Questi i requisiti della nuova Istruzione della Banca Centrale del 16 agosto 2017. N. 181-I "Sulla presentazione da parte di residenti e non residenti a banche autorizzate di documenti giustificativi e informazioni durante l'esecuzione di operazioni in valuta ...".

Quali contratti sono soggetti a controllo valutario nel 2018

Secondo le nuove disposizioni della Banca Centrale, le sue regole si applicano ai contratti conclusi tra residenti e non residenti:

1. Bozze di accordi inviati da residenti a non residenti o da non residenti a residenti per conclusione), che prevedono il regolamento tramite conti di residenti aperti presso banche autorizzate e (o) tramite conti di residenti aperti presso banche al di fuori del territorio della Federazione Russa (di seguito denominato come banca non residente).

2. Trattati, Compreso contratti di agenzia, accordi di commissione, contratti di agenzia prevedendo l'esportazione dal territorio della Federazione Russa o l'importazione nel territorio della Federazione Russa di merci nel corso di attività di commercio estero, ad eccezione dell'esportazione (importazione) di titoli in forma documentale.

3. Trattati fornitura di vendita (acquisizione) e (o) prestazione di servizi relativi alla vendita (acquisizione) sul territorio della Federazione Russa (al di fuori del territorio della Federazione Russa) di combustibili e lubrificanti (carburante bunker), cibo, scorte e altri beni (ad eccezione dei pezzi di ricambio e delle attrezzature) necessari per garantire l'esercizio e la manutenzione dei veicoli, indipendentemente dalla loro tipologia e destinazione, lungo il percorso o alle fermate intermedie o al parcheggio.

4. Trattati, compresi i contratti di agenzia, i contratti di commissione, i contratti di agenzia, ad eccezione degli accordi di cui ai punti 4.1.1, 4.1.2 e 4.1.4 del presente paragrafo, che prevedono l'esecuzione di lavori, la prestazione di servizi, il trasferimento di informazioni e i risultati dell'attività intellettuale, compreso il numero di diritti esclusivi su di essi.

5. Accordi che prevedono la cessione di beni mobili e (o) immobili nell'ambito di un contratto di locazione, contratti di locazione finanziaria (di seguito indicati nel presente comma, nonché nei sottoparagrafi 4.1.1 - 4.1.3 del presente comma - contratti di esportazione, contratti di importazione, quando menzionati congiuntamente - contratti).

6. Accordi, il cui oggetto è la ricezione o la fornitura di fondi sotto forma di credito (prestito), la restituzione di fondi nell'ambito di un contratto di prestito (contratto di prestito), nonché l'attuazione di altre operazioni di cambio relative a la ricezione, la fornitura, la restituzione di fondi sotto forma di prestito (prestito) (ad eccezione degli accordi (contratti (contratti) riconosciuti dalla legislazione della Federazione Russa come prestito o equiparati a un prestito) (di seguito denominato il contratto di prestito).

Da quale importo inizia il controllo della valuta della transazione

Ora la soglia di controllo della valuta dipende dal tipo di transazione

Il controllo valutario è soggetto a contratti, l'importo delle obbligazioni in base alle quali è uguale o superiore all'equivalente di:

— per i contratti di importazione o contratti di prestito — 3.000.000 di rubli;

— per i contratti di esportazione — 6.000.000 di rubli.

L'importo degli obblighi previsti dai contratti (contratti di prestito) sopra specificati, determinato alla data di conclusione del contratto (contratto di prestito) ovvero in caso di variazione dell'importo delle obbligazioni contrattuali (contratto di finanziamento) alla data di conclusione delle ultime modifiche (integrazioni) del contratto (contratto di finanziamento), prevedendo tale variazione dell'importo al tasso di cambio ufficiale delle valute estere rispetto al rublo.

Come avviene il controllo valutario sulle transazioni economiche estere nel 2018

Invece di rilasciare un passaporto di transazione, un residente russo che è parte di un contratto di esportazione (di seguito denominato esportatore residente), un contratto di importazione (di seguito denominato importatore residente) o un contratto di prestito registra questi accordi con un banca secondo le modalità previste dalla nuova istruzione Banca Centrale.

Il Residente effettua le liquidazioni in base a questi accordi solo attraverso i suoi conti aperti presso una banca autorizzata (la sede di una banca autorizzata o una filiale di una banca autorizzata) che ha registrato il contratto (contratto di prestito).

Oppure, se il Residente effettua pagamenti tramite i suoi conti esteri, i contratti sono accettati per il servizio di assistenza da una banca autorizzata.

Se la banca MC è una succursale di una banca autorizzata o la banca MC è la sede di una banca autorizzata, i regolamenti contrattuali (contratto di prestito) possono essere effettuati tramite conti di residenza aperti sia presso una filiale di una banca autorizzata che presso la sede di una banca autorizzata, a condizione che la banca abbia autorizzato l'osservanza della procedura per la contabilità e la rendicontazione delle operazioni prevista dalla nuova disposizione.

Quali documenti presenta un residente a una banca autorizzata per il controllo valutario nel 2018

Controllo valuta durante l'esportazione

L'esportatore residente che è parte di un contratto di esportazione e intende adempiere agli obblighi derivanti da tale contratto di esportazione deve presentare alla banca il CM, tenendo conto dei termini per la registrazione del contratto di esportazione, stabiliti dalla nuova istruzione della Banca Centrale :

- le informazioni sul contratto di esportazione necessarie per la sua registrazione (di seguito informazioni), secondo la procedura e la forma stabilite dalla banca del codice penale;

- un contratto di esportazione (un estratto di un contratto di esportazione contenente le informazioni necessarie alla banca MC per registrare il contratto di esportazione ed esercitare il controllo valutario, compreso l'adempimento da parte dell'esportatore residente dei requisiti dell'articolo 19 della legge federale "Sulla valuta regolamento e controllo valutario"), e altre informazioni necessarie alla banca per formare il codice penale della sezione I dell'attestazione di controllo bancario.

Il contratto di esportazione deve essere presentato dall'esportatore residente alla banca CM entro e non oltre quindici giorni lavorativi dalla data di registrazione del contratto di esportazione da parte della banca CM se, per registrare il contratto di esportazione, l'esportatore residente ha presentato solo le informazioni specificato nel secondo comma del presente comma.

Per registrare un contratto di esportazione, nel caso di cui sopra, l'esportatore residente deve fornire le seguenti informazioni:

—informazioni generali sul contratto di esportazione:

tipo di contratto di esportazione, determinato in conformità con l'Appendice n. 4 dell'Istruzione,

Data,

numero (se disponibile),

valuta del contratto di esportazione (nome),

l'ammontare degli obblighi previsti dal contratto di esportazione,

data di adempimento degli obblighi previsti dal contratto di esportazione;

— dettagli di un non residente (non residente) che è (sono) una o più parti del contratto di esportazione:

nome, paese.

Se le informazioni fornite dall'esportatore residente alla banca non corrispondono alle informazioni contenute nel contratto di esportazione presentato dall'esportatore residente, la banca CM è obbligata ad apportare le opportune modifiche alla sezione I della scheda di controllo della banca.

La banca contraente è tenuta ad accettare registrare un contratto di esportazione e assegnare un numero univoco al contratto di esportazione.

Contestualmente all'assegnazione di un numero univoco al contratto di esportazione, la banca MC deve generare un foglio di controllo della banca in forma elettronica e compilare la sezione I del foglio di controllo della banca nell'ordine di generazione e mantenimento di un foglio di controllo valutario.

La Banca MC invia all'esportatore residente le informazioni sul numero univoco del contratto di esportazione registrato entro e non oltre un giorno lavorativo dalla data di registrazione del contratto di esportazione.

Controllo valutario all'importazione

Un importatore residente o un residente che è parte di un contratto di prestito, al fine di registrare tale contratto, contratto di prestito, sottopone alla banca contabile del contratto (banca MC) un contratto di importazione, un contratto di prestito (un estratto del contratto ( contratto di prestito) contenente le informazioni richieste dalla banca CM per la registrazione di tale contratto (contratto di prestito) e l'attuazione del controllo valutario, compreso l'adempimento da parte di un residente dei requisiti dell'articolo 19 della legge federale "Regolamento valutario e controllo valutario "), e altre informazioni necessarie alla banca per formare il CM della Sezione I del controllo dell'estratto conto, tenendo conto dei tempi di registrazione del contratto di importazione (contratto di prestito).

Scadenze per la registrazione del contratto con la banca del Regno Unito da parte dell'importatore

Un esportatore residente, un importatore residente, un residente che è parte di un contratto di prestito deve registrare il contratto (contratto di prestito) entro i seguenti termini.

In caso di operazioni sui conti di residenti in banche autorizzate:

— Quando pagato da un residente(cancellazione), aperto nella banca del codice penale, - entro e non oltre la data di presentazione dell'ordine di storno dei fondi.

— Al momento dell'iscrizione valuta estera o valuta della Federazione Russa, aperta nella banca del codice penale - entro quindici giorni lavorativi dalla data di immatricolazione valuta estera o valuta della Federazione Russa su un conto di un residente aperto presso una banca del Regno Unito.

Per le operazioni di residenti in banche estere:

— Quando si cancella valuta estera o valuta della Federazione Russa a favore di un non residente per conto di un residente aperto in una banca non residente, o al momento dell'iscrizione valuta estera o valuta della Federazione Russa da non residente a residente aperto in una banca non residente — entro trenta giorni lavorativi dal mese in cui è stata effettuata l'operazione indicata.

Se il contratto (contratto di prestito) l'ammontare delle obbligazioni non è determinato:

quando si cancella la valuta estera o la valuta della Federazione Russa in base a un contratto (contratto di prestito) a favore di un non residente dal conto di un residente aperto presso una banca del Regno Unito o una banca non residente, nonché quando si accredita valuta estera o la valuta della Federazione Russa da un non residente a un conto di residente aperto presso una banca MC o in una banca non residente - entro e non oltre il termine stabilito dalla presente Istruzione per la presentazione da parte di un residente di documenti relativi alla condotta di transazioni nel corso della transazione, a seguito delle quali l'importo degli insediamenti nell'ambito del contratto di importazione (contratto di prestito) sarà pari o superiore all'equivalente di 3 milioni di rubli e nell'ambito del contratto di esportazione sarà pari o superiore al equivalente a 6 milioni di rubli. L'importo specificato in questo paragrafo è calcolato al tasso di cambio delle valute estere rispetto al rublo alla data di conclusione del contratto (contratto di prestito) o in caso di modifica dell'importo degli obblighi contrattuali (contratto di prestito) su la data di conclusione delle ultime modifiche (aggiunte) al contratto (contratto di finanziamento), prevedendo tale modifica dell'importo;

quando si adempiono agli obblighi contrattuali importando merci nel territorio della Federazione Russa (esportazione dal territorio della Federazione Russa) e se è richiesta la dichiarazione doganale di merci in conformità con la legislazione doganale dell'unione doganale all'interno dell'Eurasia Comunità economica (di seguito denominata la legislazione doganale dell'unione doganale) - entro la data di presentazione di tale dichiarazione di merci, un documento utilizzato come dichiarazione di merci ai sensi della legislazione doganale dell'unione doganale, una domanda per il rilascio condizionato (una domanda per il rilascio di un componente delle merci esportate), a seguito della quale il valore delle merci nell'ambito del contratto di importazione sarà pari o superiore all'equivalente di 3 milioni di rubli (secondo il contratto di esportazione , sarà pari o superiore all'equivalente di 6 milioni di rubli). L'importo specificato in questo paragrafo è calcolato al tasso di cambio delle valute estere rispetto al rublo alla data di conclusione del contratto o in caso di modifica dell'importo degli obblighi contrattuali (contratto di prestito) alla data di conclusione delle ultime modifiche (aggiunte) al contratto (contratto di finanziamento) prevedendo tale modifica dell'importo;

in caso di adempimento degli obblighi derivanti da un contratto (contratto di prestito) con modalità diverse da quelle specificate nei paragrafi due - tre del presente comma - entro il termine stabilito dal comma 8.2.2 del paragrafo 8.2 della presente Istruzione per il residente di presentare un certificato di documenti giustificativi in ​​relazione all'adempimento degli obblighi contrattuali (contratto di prestito) per un importo pari o superiore all'equivalente di 3 milioni di rubli nell'ambito di un contratto di importazione (contratto di prestito) o pari o superiore all'equivalente di 6 milioni di rubli nell'ambito di un contratto di esportazione. L'importo specificato in questo paragrafo è calcolato al tasso di cambio delle valute estere rispetto al rublo alla data di conclusione del contratto (contratto di prestito) o in caso di modifica dell'importo degli obblighi contrattuali (contratto di prestito) su la data di conclusione delle ultime modifiche (aggiunte) al contratto (contratto di finanziamento), prevedendo tale modifica dell'importo.

5.7.5. Quando si adempiono agli obblighi contrattuali importando merci nel territorio della Federazione Russa (esportando dal territorio della Federazione Russa) e se è richiesta la dichiarazione doganale di merci in conformità con la legislazione doganale dell'unione doganale - non oltre rispetto alla data di deposito di una dichiarazione di merci, un documento utilizzato come dichiarazione di merci ai sensi della normativa doganale dell'unione doganale, domande di svincolo condizionale (domande di svincolo di un componente della merce esportata).

5.7.6. Quando si adempiono agli obblighi contrattuali importando nel territorio della Federazione Russa (esportazione dal territorio della Federazione Russa) merci e in assenza dell'obbligo di dichiarazione doganale di merci in conformità con la legislazione doganale dell'unione doganale - no oltre il termine stabilito dal comma 8.2.2 del paragrafo 8.2 della presente Istruzione per la presentazione dei certificati di residenza dei documenti giustificativi.

5.7.7. Nell'adempimento degli obblighi contrattuali mediante l'esecuzione di lavori, la prestazione di servizi, il trasferimento di informazioni e i risultati dell'attività intellettuale, ivi compresi i diritti esclusivi sugli stessi, - entro il termine stabilito dal comma 8.2.2 del paragrafo 8.2 delle presenti Istruzioni per il residente di presentare un certificato di documenti giustificativi.

5.7.8. Quando si adempiono agli obblighi previsti da un contratto (contratto di prestito) in modo diverso da quelli specificati nelle sottoclausole 5.7.1 - 5.7.7 della presente clausola - entro e non oltre il periodo di tempo stabilito dalla sottoclausola 8.2.2 della clausola 8.2 del le presenti Istruzioni per il residente di presentare un certificato giustificativo, o altri termini stabiliti dalla presente Istruzione in merito alla fornitura di informazioni sull'adempimento degli obblighi previsti dal contratto (contratto di prestito) con modalità diverse da quelle specificate nei sottoparagrafi 5.7.1 - 5.7.7 del presente paragrafo.

5.8. La banca MC deve registrare il contratto di importazione (contratto di prestito) entro e non oltre il giorno lavorativo successivo alla data di presentazione da parte del residente dei documenti specificati nella clausola 5.6 della presente Istruzione, e assegnare un numero univoco al contratto di importazione (contratto di prestito ) secondo le modalità prescritte negli allegati 4 e 5 della presente Istruzione (di seguito denominata registrazione di un contratto di importazione (contratto di prestito).

Contestualmente all'assegnazione di un numero unico al contratto di importazione (contratto di prestito), la banca del codice penale deve generare in forma elettronica un foglio di controllo della banca e compilare la sezione I del foglio di controllo della banca, nell'ordine di formazione e mantenimento del foglio di controllo bancario, che è stabilito dal Capitolo 9 delle presenti Istruzioni.

La banca CM deve inviare all'importatore residente, residente che è parte del contratto di prestito, le informazioni sul numero univoco del contratto di importazione registrato (contratto di prestito) secondo le modalità prescritte dalla banca CM, entro e non oltre un giorno lavorativo dopo la data di registrazione del contratto di importazione (contratto di prestito).

5.9. A ciascun contratto di esportazione, contratto di importazione, contratto di prestito specificato nel capitolo 4 delle presenti Istruzioni viene assegnato dalla banca del Regno Unito un numero univoco, ad eccezione dei casi specificati nel paragrafo due della clausola 10.1 e nella clausola 10.2 della presente Istruzione.

5.10. Se per la registrazione di un contratto (contratto di mutuo) da parte di un residente viene presentata alla banca MC una bozza di contratto (contratto di mutuo), il residente deve presentarla alla banca CM entro e non oltre quindici giorni lavorativi dalla data di sottoscrizione del relativo contratto (contratto di prestito).

In questo caso si considera data di sottoscrizione del contratto (contratto di finanziamento) l'ultima data della sua sottoscrizione o la data della sua entrata in vigore o, in mancanza di tali date, la data della sua predisposizione.

Se, in relazione alla sottoscrizione di un contratto (contratto di prestito), vi sono motivi per apportare modifiche alle informazioni sul contratto (contratto di prestito) riportate dalla banca MC nella sezione I dell'estratto conto della banca, la banca MC deve modificare l'estratto conto di controllo bancario in conformità al Capitolo 7 della presente Istruzione.

5.11. Se nei documenti e nelle informazioni presentate dal residente ai sensi del presente Capo, la banca autorizzata non dispone di informazioni sufficienti per consentire alla banca CM di compilare la Sezione I del foglio di controllo della banca secondo le modalità previste dal Capitolo 9 della presente Istruzione, il Banca CM deve richiedere al residente e il residente deve presentare ulteriori documenti e (o) informazioni che consentano alla banca CM di completare la sezione I del foglio di controllo della banca sulla base di loro, nei modi e nei termini stabiliti dalla banca CM .

Il residente è:

1. Individuale
   1. Cittadino della Federazione Russa, eccetto:
      1. risiedere stabilmente all'estero da almeno 1 anno;
      2. Avere un permesso di soggiorno di uno stato estero;

• Soggiorno temporaneo all'estero per almeno 1 anno (visto di lavoro/studio - almeno 1 anno).

1. Avere un permesso di soggiorno della Federazione Russa.
2. Persone giuridiche - sul territorio della Federazione Russa, in conformità con la legislazione della Federazione Russa.
3. Succursali di persone giuridiche di cui al comma 3 all'estero;
4. Consolati, organizzazioni diplomatiche della Federazione Russa con sede all'estero;

Un non residente è:

1. Non cittadini della Federazione Russa;
2. Persone giuridiche nel territorio di uno stato estero, create in conformità con la legislazione di questo stato;
3. Entità non giuridiche non stabilite secondo il diritto russo;
4. Consolati, organizzazioni diplomatiche di stati esteri;
5. Filiali/uffici di rappresentanza di organizzazioni intergovernative e interstatali;
6. Filiali/uffici di rappresentanza di persone giuridiche estere;

Operazioni valutarie:

Transazioni in valuta tra residenti:

• Acquisto da parte di un residente da un residente;
• Vendita da parte di un residente a un residente di valori valutari;
• Valuta come mezzo di pagamento;
• Trasferimento di valuta tra residenti;

Transazioni valutarie tra residenti e non residenti:

• Acquisto da parte di residente da non residente/non residente da residente;
• Vendita da parte di un residente/non residente a un non residente/residente di valori in valuta;
• Valuta come mezzo di pagamento;

Transazioni in valuta tra non residenti:

• Acquisto da un non residente da un non residente;
• Vendita da parte di un non residente a un non residente di valori in valuta;
• Valuta come mezzo di pagamento;

• Importazione ed esportazione di valuta;
• Trasferimento di valuta.

Finora l'istruzione sulle operazioni in valuta estera del 2012 è in vigore, ma dal 1 gennaio 2012 diventa nulla. Entrerà in vigore il nuovo regolamento. Le informazioni presentate nell'articolo si baseranno sulle istruzioni che entreranno in vigore il 1° gennaio 2018. Questa istruzione si applica a residenti e non residenti, ad eccezione dei soggetti non residenti.

Regole per i residenti

Dopo aver accreditato la valuta sul conto di transito, il residente è obbligato a presentare i documenti alla banca entro e non oltre 15 giorni lavorativi.

Elenco dei documenti:

• Passaporto, altro documento di identità;
• Certificato di registrazione di imprenditore individuale, persona giuridica;
• Conferma della registrazione fiscale;
• Per quanto riguarda gli immobili: potrebbe trattarsi di un contratto di vendita o di un altro documento che ne conferma i diritti;
• Conferma dell'apertura di un conto al di fuori del territorio della Federazione Russa;
• Motivi per l'esecuzione di una transazione valutaria: contratto, accordo, fatture, ecc.;
• Documenti emessi dalla banca (scontrini, estratti conto);
• documenti doganali;
• Passaporto delle transazioni: un insieme di informazioni sulle parti di una transazione in valuta estera, che indica un tipo specifico di valuta, importo della transazione, tasso di interesse (per un prestito), scadenza dei pagamenti. Il passaporto di transazione è un documento complesso rispetto a tutti gli altri documenti, che presenta informazioni in forma compressa;
• Documenti di coppia (certificato di matrimonio, certificato di nascita, ecc.);
• Permesso di soggiorno di uno stato straniero (per cittadini della Federazione Russa);
• eventuale contratto di factoring;
• Conferma della transazione in valuta (scontrino, estratto conto).

Per i non residenti:

Il più sopra:

• Conferma della possibilità di effettuare operazioni in valuta estera, se tale requisito esiste in un paese estero.

Quando si effettuano transazioni in valuta estera, il codice del tipo di operazione è di grande importanza. L'elenco dei codici è contenuto nell'Appendice 1 alle istruzioni.

Il denaro dal conto di transito può essere prelevato sia dopo la presentazione dei documenti necessari, sia prima. I fondi possono essere emessi prima della presentazione dei documenti di cui sopra quando si forniscono alla banca le informazioni sul codice del tipo di operazione.

Per emettere fondi in valuta estera, un residente presenta alla banca un ordine in tal senso e i documenti sopra elencati.

Quando un residente non deve presentare documenti

1. Quando si fornisce valuta con il consenso del residente;
2. Quando si interagisce con la banca che ha aperto il conto;
3. Quando si sposta la valuta tra i conti di un residente;
4. Prelievo di fondi per il pagamento di pensioni, prestazioni sociali a un non residente;
5. Quando si utilizza una carta di pagamento in valuta;
6. Lettera di credito;
7. Quando si lavora con un importo non superiore a 200 mila rubli. (in equivalente) se il residente fornisce informazioni sul codice.

Scadenze per la fornitura di informazioni (informazioni sul codice, documenti su una transazione in valuta) per l'esecuzione di una transazione in valuta

1. Accredito di valuta estera su un conto di transito: tutte le informazioni vengono fornite contemporaneamente;
2. Trasferimento di rubli russi - 15 giorni lavorativi dopo l'operazione;
3. Prelievo di valuta estera da un conto in valuta estera - contemporaneamente;
4. Prelievo di rubli russi dal conto in rubli - contemporaneamente.

Regole per i non residenti

Situazione: un non residente ha aperto un conto in rubli russi presso una banca russa. Per prelevare questo denaro, un non residente deve inviare alla banca le informazioni sul codice.

Non dovrebbe fornire queste informazioni se:

1. In caso di recupero ai sensi della legislazione della Federazione Russa;
2. addebiti;
3. Interazione con la banca che ha aperto il conto;
4. Trasferimento tra conti non residenti;
5. Utilizzo di una carta di pagamento.

Contratto di esportazione/importazione/prestito di un residente

Il residente, indipendentemente da quale parte contraente sarà (importatore/esportatore), deve registrare il contratto presso una banca autorizzata. In questo caso, il residente è obbligato a effettuare tutte le operazioni in valuta estera tramite questa banca.

Eccezioni a questa regola:

• Il conto è aperto presso una filiale di una banca autorizzata - le transazioni in valuta possono essere effettuate anche attraverso la sede di questa banca;
• Il conto viene aperto presso la sede - le operazioni possono essere effettuate in filiale;

L'esportatore fornisce alla banca i dati relativi al contratto o al contratto stesso.

L'importatore e la parte residente nel contratto di mutuo sono tenuti a presentare il contratto stesso alla banca.

Termini di presentazione dei documenti nell'ambito di tali contratti:

1. Quando si trasferisce qualsiasi valuta sul conto di un non residente - prima di emettere un ordine alla banca;
2. Quando si trasferisce qualsiasi valuta sul conto di un residente da un non residente - entro e non oltre 15 giorni lavorativi dopo il trasferimento di fondi;
3. Quando si trasferisce qualsiasi valuta sul conto di un residente da un non residente, il conto viene aperto presso una banca non residente - entro e non oltre 30 giorni lavorativi dopo il mese di trasferimento dei fondi (se i fondi sono stati trasferiti, ad esempio, il 15 novembre , quindi il periodo di 30 giorni decorrerà dal 1° dicembre);

L'importo esatto non è specificato nel contratto di prestito:

1. Trasferimento di fondi da residenti a non residenti, o viceversa (non residenti-residenti) entro e non oltre 15 giorni lavorativi dal mese di trasferimento dei fondi (se i fondi sono stati trasferiti, ad esempio, il 15 novembre, il 15 -periodo di giorni inizierà dal 1 dicembre) per:
   1. Importo e contratto di prestito, l'importo deve essere uguale o superiore a 3 milioni di rubli;
   2. Contratto di esportazione, l'importo deve essere pari o superiore a 6 milioni;
2. Esecuzione del contratto - import/export di prodotti, quando è necessaria la dichiarazione doganale - entro e non oltre il trasferimento delle dichiarazioni doganali;
3. Esecuzione del contratto - importazione/esportazione di prodotti, quando non è necessaria la dichiarazione doganale - entro e non oltre 15 giorni lavorativi dal mese di trasferimento dei fondi (se i fondi sono stati trasferiti, ad esempio, il 15 novembre, il 15- il periodo diurno inizierà dal 1° dicembre);
4. Esecuzione del contratto - servizi, lavori, attività intellettuale - entro e non oltre 15 giorni lavorativi dopo il mese di trasferimento dei fondi (se i fondi sono stati trasferiti, ad esempio, il 15 novembre, il periodo di 15 giorni inizierà dal 1 dicembre) ;
5. L'adempimento degli obblighi avviene in altri modi (non quelli sopra indicati) - entro e non oltre 15 giorni lavorativi dopo il mese di trasferimento dei fondi (se i fondi sono stati trasferiti, ad esempio, il 15 novembre, il periodo di 15 giorni inizierà da 1 dicembre).

Cancellazione del contratto con la banca

Motivi per la cancellazione:

1. Passaggio a un'altra banca, anche in caso di trasferimento in un'altra filiale o sede centrale;
2. Chiusura di un conto;
3. Gli obblighi sono adempiuti integralmente;
4. Una delle parti si è avvalsa della cessione del diritto di pretesa;
5. Obblighi risolti/adempiuti per altri motivi;
6. Il contratto è registrato a causa di un errore.

La domanda di cancellazione deve contenere:

1. Numero di contratto;
2. Uno dei motivi di cancellazione con riferimento ad uno specifico paragrafo dell'istruzione;
3. Informazioni sulla persona in nome della quale è ceduta la richiesta;
4. Conferma della cessione del credito;
5. Conferma adempimento prestito.

Un'applicazione può annullare più contratti.

Modifica delle informazioni sui contratti registrati

Il soggetto presenta istanza di modifica del contratto alla banca presso la quale il contratto è registrato.

Una domanda di modifica delle informazioni deve contenere:

1. Numero di contratto;
2. Il documento che è il motivo della modifica (ad esempio un accordo aggiuntivo);
3. Viene indicata la data di approvazione degli atti modificativi.

I documenti di cui sopra sono presentati alla banca dopo la loro approvazione finale entro e non oltre 15 giorni lavorativi.

Rapporti con la banca e il soggetto (residente/non residente) - modalità di interazione secondo le istruzioni

L'interazione con la banca si basa sul reciproco accordo tra la banca e l'ente (residente/non residente).

I documenti presentati alla banca devono essere originali o copia autenticata.

I documenti possono essere presentati sia in formato elettronico che cartaceo (questo è concordato con la banca).

Individui e singoli imprenditori, o loro stessi rappresentanti, firmano documenti e appongono un sigillo.

Dalle persone giuridiche, una persona autorizzata da una persona giuridica appone una firma e un sigillo, deve presentare alla banca i documenti pertinenti (ordine di nomina, verbale della decisione dell'assemblea generale dei partecipanti, ecc.).

Se i documenti vengono inviati alla banca in formato elettronico, devono essere firmati con firma elettronica. Per ottenere la firma elettronica è necessario contattare l'EDS (Single Electronic Signature Portal)

La data di ricezione dei documenti presso la banca è la data della loro presentazione.

Diritti e doveri di residenti e non residenti

Diritti:

1. Possono conoscere i documenti, i risultati delle ispezioni;
2. Può appellarsi contro le azioni/inazioni degli enti autorizzati;
3. Possono risarcire lo Stato per i danni in relazione alle azioni illegali di persone autorizzate, controllori.

Doveri:

1. I soggetti sono obbligati a dare accesso ai documenti necessari allo svolgimento delle ispezioni;
2. Conserva i documenti sulle transazioni in valuta estera per 3 anni, conserva registri e rapporti. Secondo le informazioni sopra indicate, hai visto che è necessario fornire alla banca tutti i documenti, fino agli incassi e ai pagamenti. Fai attenzione, non trascurare queste regole, altrimenti potresti diventare un trasgressore;
3. I soggetti devono attenersi alle prescrizioni degli enti preposti, titolari del trattamento in merito alle violazioni individuate;
4. Il residente deve garantire la pervietà dei fondi sui conti, garantire l'esecuzione dei passaporti delle transazioni.

Rimpatrio

Il rimpatrio è il processo di restituzione di un bene, di un oggetto di valore simbolico, volontariamente o con la forza al suo proprietario o luogo di origine o cittadinanza. Il termine può riferirsi a soggetti non umani come la conversione di valuta estera nella valuta del proprio paese, nonché il processo di ritorno del personale militare al luogo di origine dopo una guerra. Ciò vale anche per inviati diplomatici, funzionari internazionali, emigranti e migranti in tempi di crisi internazionale.

Il rimpatrio in valuta avviene quando la valuta estera viene restituita alla valuta del paese di origine. Il rimpatrio si riferisce anche al pagamento di dividendi da parte di una società straniera a una società russa. Gli FDI non sono tassati fino a quando il dividendo non viene pagato alla società controllante e quindi rimpatriato. Il reddito da investimenti diretti esteri è tassato solo dal paese in cui è incluso prima del rimpatrio. Attualmente ci sono centinaia di miliardi di IDE a causa della riluttanza a rimpatriare questi guadagni.

I residenti sono tenuti a garantire nei confronti dei non residenti:

1. La possibilità di trasferire fondi da un non residente a un residente;
2. Possibilità di storno (rimborso) dei fondi per inadempimento del contratto;

Documenti presentati alla banca da un residente:

1. Informazioni sul periodo di ricezione dei fondi da un non residente;
2. Informazioni sul periodo di esecuzione del contratto da parte del non residente;

Un residente non può utilizzare conti bancari nei seguenti casi:

1. Se il contratto è concluso per un periodo superiore a 2 anni con non residenti negli Stati membri dell'OCSE o del GAFI;
2. Quando un non residente paga le spese di un residente relative alla costruzione, creazione di un oggetto sul territorio di uno stato estero (spese in uno stato estero);
3. Durante lo svolgimento di eventi culturali;
4. Quando avviene la compensazione dei crediti per determinate categorie di attività?
5. Per le aziende di trasporto.

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La valuta nazionale della Russia è il rublo, ma ciò non impedisce ai russi di pagare tutto con l'aiuto di valute estere, le più popolari delle quali sono l'euro e il dollaro USA. Stabiliremo immediatamente che lo stato vieta le transazioni in valuta estera tra residenti nel territorio della Federazione Russa (FZ n. 177), ma esiste un elenco di eccezioni a questo divieto, poiché non in tutti i casi è possibile garantire accordi in rubli.

Il concetto di controllo valutario

Le transazioni valutarie tra non residenti e residenti, nonché i regolamenti di queste categorie tra di loro, sono soggetti al controllo valutario obbligatorio, effettuato dallo Stato con l'aiuto della Banca centrale. Lo scopo principale di queste misure è proteggere gli interessi economici della Federazione Russa e dei suoi abitanti. I principi del controllo valutario sono:

• nella priorità degli interessi economici dello Stato nella conduzione della regolamentazione valutaria;
• nel prevenire l'intervento illegittimo e ingiustificato dello Stato con l'ausilio di organi statali nelle transazioni con denaro straniero;
• amministrato da un sistema unificato di regolamentazione valutaria;
• nel garantire la protezione da parte degli organi statali di tutti i partecipanti al mercato dei cambi.

Le transazioni monetarie consentite dall'autorità di regolamentazione sono associate a vari aspetti delle relazioni economiche tra paesi. Ma prima definiamo i concetti di base:

• Un residente è una persona che vive nel paese per più di 6 mesi durante l'anno. La maggior parte dei russi rientra in questa categoria.
• i non residenti nella maggior parte dei casi sono stranieri, poiché questo status è ricevuto da coloro che hanno vissuto in Russia per meno di 183 giorni nell'ultimo anno solare. Ma possono rientrare in questa categoria anche i russi che, per vari motivi, hanno trascorso più di sei mesi fuori dalla Federazione Russa (lavoro o studio all'estero, cure, lunghe vacanze).

Di conseguenza, i tipi di regolamento in valuta sono transazioni tra:




Tra residenti

Il regolamento tra residenti in valuta estera può essere effettuato solo nel rispetto di quanto previsto dall'art. 9 della Legge Federale n. 173, secondo la quale non è vietato:

• trasferire denaro dal tuo conto all'estero a un conto in Russia o in un altro stato;
• ricevere stipendi in valuta estera da dipendenti di uffici di rappresentanza estera di società russe, consolati, missioni diplomatiche;
• tutte le operazioni relative a titoli esterni;
• operazioni relative al trasporto di merci;
• trasferimento di tasse ai bilanci della Federazione Russa di diversi livelli;
• rimborso delle spese sostenute da privati ​​durante un viaggio di lavoro all'estero;
• trasferire denaro dal tuo conto al conto di un residente all'estero, ma non più di 5mila dollari USA al giorno;
• bonifici dai loro conti in banche autorizzate ai conti di parenti stretti;
• operazioni relative all'attività di compensazione.

L'elenco completo nella legge è composto da 24 punti.

In tema di conciliazione tra residenti, particolare attenzione va riservata alle cosiddette banche autorizzate. Si tratta di istituzioni finanziarie che sono dotate dall'autorità di regolamentazione dei diritti e dei poteri per condurre determinate operazioni. Le operazioni che non sono soggette a restrizioni sono:

• un prestito in valuta estera tra residenti, nonché tutte le relative spese;
• rifornimento di depositi o conti a vista;
• operazioni per la fornitura di garanzie reali (fideiussione, pegno);
• transazioni con cambiali;
• acquisto e vendita di valuta e assegni per operazioni di incasso presso banche ubicate al di fuori della Federazione Russa;
• pagamento della commissione alla banca autorizzata.

Inoltre, senza alcuna restrizione, i residenti possono effettuare transazioni in dollari ed euro in base ad accordi di factoring.

Residenti e non residenti in rapporti giuridici valutari dovrebbero essere guidati dall'art. 6 FZ-177. Non ci sono praticamente restrizioni qui, tuttavia, tutte le azioni che il regolatore considera guida saranno bloccate:




Tra non residenti

Responsabile delle operazioni tra non residenti è l'art. 10 della legge federale n. 177. Si afferma che gli stranieri possono, senza restrizioni, effettuare transazioni con il rublo russo, nonché con valute di diversi paesi in banche al di fuori della Federazione Russa.

Sul territorio della Federazione Russa, i residenti di altri paesi possono effettuare bonifici tra di loro anche senza aprire un conto corrente. Inoltre, non è vietato concludere operazioni aventi come oggetto titoli nazionali.

Tuttavia, tutti i conti dai quali i non residenti intendono svolgere le proprie operazioni possono essere aperti solo presso banche autorizzate.

Il concetto di rimpatrio

Il rimpatrio da parte dei residenti di valuta estera e della valuta della Federazione Russa viene effettuato al fine di garantire la protezione degli interessi dello stato, garantire la stabilità del tasso di cambio della valuta nazionale e mantenere un saldo valutario stabile del paese . Questo concetto è più rilevante per le persone giuridiche, in quanto regola la sfera di attività economica estera.

La particolarità del rimpatrio è che:

1. Tutte le società coinvolte in regolamenti esterni devono garantire che, in base a tutti i loro contratti conclusi con controparti estere, la ricezione di fondi sui conti e, al contrario, garantire la restituzione di denaro da controparti estere per prodotti non consegnati in Russia o servizi non eseguiti.
2. Le organizzazioni che effettuano operazioni di export-import sono obbligate a fornire alle proprie banche autorizzate tutte le informazioni sui contratti in essere: l'importo della transazione, l'oggetto del contratto, i termini della sua validità. In poche parole, forniscono contratti al dipartimento di cambio della banca, che (dipartimento) li accompagna.
3. Tutta la valuta estera che è entrata nel conto di residenti all'estero deve essere utilizzata solo per adempiere ai propri obblighi o essere trasferita su un conto presso una banca autorizzata.

Nuove regole di cambio valuta: video

1. Sono possibili varie opzioni classificazione specie moneta aperto­ walkie-talkie. Per quanto riguarda la partecipazione alle relazioni valutarie degli enti creditizi, è importante distinguere due tipi di tali operazioni. Operazioniresidenti con valuta estera e titoli in valuta estera suddiviso sul:
attuale operazioni valutarie;
e transazioni in valuta estera imparentato Con movimento capitale. Principale differenza questi due tipi di operazioni è il seguente. Attuale vengono effettuate transazioni in valuta privo di che cosa o restrizioni. A sua volta, operazioni in poi movimento capitale effettuato in bene, definito Governate­ stvom RF e CB RF. Non è consentito alle autorità di regolamentazione valutaria stabilire l'obbligo per residenti e non residenti di ottenere permessi individuali.

2. Si effettuano operazioni in valuta tra residenti e non residenti privo direstrizioni, ad eccezione di quelli per i quali la legge prevede una serie di restrizioni v scopi.
prevenire la riduzione delle riserve auree e valutarie;
forti fluttuazioni del tasso di cambio della Federazione Russa;
mantenere la stabilità della bilancia dei pagamenti della Federazione Russa. Le restrizioni non sono discriminatorie e vengono annullate dalle autorità di regolamentazione valutaria in quanto vengono eliminate le circostanze che hanno causato la loro istituzione.

3. Nel disciplinare le operazioni in valuta estera, i movimenti di capitali tra residenti e non residenti CBRFpuò esserestabilito­ I.V.A solo l'obbligo di utilizzare un account speciale e la prenotazione. requisito per uso speciale contiresidente può essere impostato dalla Banca Centrale della Federazione Russa in regolamento prossimo wa­ feroce operazioni
liquidazioni e bonifici in caso di concessione e ricezione di crediti e prestiti in valuta estera da residenti a non residenti (da non residenti);
operazioni con titoli esterni, compresi i regolamenti ei trasferimenti relativi al trasferimento di titoli esterni; ,

operazioni degli istituti di credito, ad eccezione delle operazioni bancarie. requisito per uso speciale continon residente istituita dalla Banca Centrale della Federazione Russa in regolamento prossimo moneta operazioni tra residenti e non residenti:
insediamenti e trasferimenti durante la fornitura e la ricezione di crediti e prestiti nella valuta della Federazione Russa da residenti a non residenti (da non residenti);
operazioni con titoli esterni, compresi i regolamenti ei trasferimenti relativi al trasferimento di titoli esterni;
adempimento da parte dei residenti di obbligazioni in titoli esteri;
operazioni relative all'acquisizione da parte di non residenti da residenti di diritti su titoli nazionali, compresi i regolamenti ei trasferimenti relativi al trasferimento di titoli nazionali;
operazioni relative all'acquisizione da parte di residenti da non residenti di diritti su titoli nazionali, compresi i regolamenti e i trasferimenti relativi al trasferimento di titoli nazionali, nonché l'adempimento da parte di residenti di obbligazioni derivanti da titoli nazionali. I pagamenti e i trasferimenti nella fornitura di crediti e prestiti nella valuta della Federazione Russa da residenti a non residenti vengono effettuati accreditando l'importo del credito o del prestito sul conto bancario del non residente nella valuta della Federazione Russa aperto con una banca autorizzata. I regolamenti in contanti tra residenti e non residenti su transazioni con titoli nazionali sono effettuati nella valuta della Federazione Russa, salvo diversa disposizione della Banca Centrale della Federazione Russa nel suo insieme o in relazione a determinati tipi di titoli nazionali. Per quanto riguarda i regolamenti in contanti tra residenti e non residenti su transazioni con titoli esterni, possono essere effettuati nella valuta della Federazione Russa e in valuta estera, salvo diversa disposizione della Banca Centrale della Federazione Russa. Le operazioni in valuta tra persone fisiche residenti e non residenti con titoli esterni sono effettuate senza restrizioni, compresi i regolamenti e i trasferimenti relativi all'acquisizione e alienazione di titoli esterni (diritti certificati da titoli esterni), per un importo fino a 150 mila dollari statunitensi entro anno solare.

4. Transazioni valutarie tra residenti proibito, per escludere­ cheniya:
operazioni relative agli insediamenti nei negozi duty-free, alla vendita di beni e alla prestazione di servizi ai passeggeri in rotta nei trasporti internazionali;
operazioni tra commissionari (agenti, procuratori) e mandanti (principi, mandanti) in corso di prestazione) servizi relativi alla conclusione ed esecuzione di contratti con non residenti in materia di cessione di beni, esecuzione di lavori, prestazione di servizi , il trasferimento di informazioni e dei risultati dell'attività intellettuale, compresi i diritti eccezionali sugli stessi;
operazioni nell'ambito di contratti di spedizione, trasporto e noleggio (charter) quando lo spedizioniere, il vettore e il noleggiatore forniscono servizi relativi al trasporto

» merci dalla Russia o importate in Russia, trasporto di merci in transito attraverso il territorio della Federazione Russa, nonché in base a contratti assicurativi per queste merci;
transazioni con titoli esterni emessi per conto della Federazione Russa, effettuate tramite organizzatori commerciali sul mercato mobiliare della Federazione Russa, previa registrazione dei diritti su tali titoli in depositari;
operazioni di persone giuridiche con titoli esterni, a condizione che i diritti su tali titoli siano registrati in depositari stabiliti in conformità con la legislazione della Federazione Russa e che i regolamenti siano effettuati nella valuta della Federazione Russa;

Operazioni relative all'attuazione dei pagamenti obbligatori (tasse, tasse e altri pagamenti) al bilancio federale, al bilancio di un'entità costitutiva della Federazione Russa, al bilancio locale in valuta estera. Privo direstrizioni eseguito moneta operazioni tra residenti e banche autorizzate, imparentato:
con l'incasso e il rimborso di prestiti e mutui, il pagamento degli interessi e delle sanzioni previste dai relativi accordi;
depositare fondi di residenti su conti bancari (depositi) e ricevere fondi di residenti da conti bancari (depositi);
garanzie bancarie, nonché con l'adempimento da parte dei residenti di obbligazioni derivanti da contratti di garanzia e pegno;
acquisto da parte di residenti da banche autorizzate di cambiali emesse da queste o da altre banche autorizzate, presentazione delle stesse per il pagamento, ricevuta di pagamento sulle stesse, riscossione delle sanzioni sulle stesse, nonché alienazione da parte dei residenti di dette cambiali alle banche autorizzate;
con l'acquisto e la vendita da parte di persone fisiche di valuta estera in contanti e non e assegni, il cui valore nominale è indicato in valuta estera, per la valuta della Federazione Russa e valuta estera, nonché con il cambio, la sostituzione di banconote di stati esteri, accettazione per incasso presso banche fuori territorio RF contanti valuta estera e assegni il cui valore nominale è indicato in valuta estera, non ai fini dell'attività imprenditoriale da parte di privati;
con il pagamento di commissioni alle banche autorizzate;
altre operazioni in valuta classificate come bancarie

operazioni. 5« Non residenti avente diritto:
privo direstrizioni svolgere tra di loro traduzionistraniero­ Noèvalute da conti (da depositi) in banche al di fuori del territorio della Federazione Russa a conti bancari (a depositi bancari) in banche autorizzate o conti bancari (depositi bancari) in banche autorizzate a conti (a depositi) in banche al di fuori del territorio della Russia Federazione o in banche autorizzate;
svolgere tra di loro monetaoperazioniConinternopreziosocarte sul territorio della Federazione Russa, tenendo conto dei requisiti della legislazione antimonopolistica e della legislazione sul mercato mobiliare secondo le modalità stabilite dalla Banca centrale della Federazione Russa, che potrebbe richiedere l'uso di un conto speciale quando si effettuano tali transazioni. Le transazioni valutarie tra non residenti sul territorio della Federazione Russa nella valuta della Federazione Russa vengono effettuate tramite / conti bancari in Russia.

Il principale atto normativo che regola le transazioni valutarie tra residenti e non residenti è la legge N 173-FZ "Sulla regolamentazione valutaria e sul controllo valutario".

In particolare, i residenti sono cittadini della Federazione Russa; cittadini stranieri che risiedono stabilmente in Russia sulla base di un permesso di soggiorno; così come le organizzazioni stabilite secondo la legislazione della Federazione Russa, ad eccezione delle società straniere registrate ai sensi della legge federale "Sulle società internazionali" (sottoclausola 6, clausola 1, articolo 1 della legge del 10 dicembre 2003 N 173-FZ).

Sono non residenti i cittadini stranieri e le organizzazioni straniere stabilmente registrate e ubicate in un altro Paese (comma 7, comma 1, articolo 1 della legge 10 dicembre 2003 N 173-FZ).

Leggi di più sulle differenze tra un residente e un non residente in un altro.

Transazioni valutarie tra residenti e non residenti

Le transazioni in valuta tra residenti e non residenti vengono effettuate senza restrizioni, ma soggette a determinati requisiti, ovvero: è possibile acquistare (vendere) valuta estera e assegni valuta solo presso banche autorizzate e solo sulla base di documenti redatti secondo il istruzioni della Banca centrale della Federazione Russa (articolo 6, articolo 11 della legge del 10 dicembre 2003 N 173-FZ).

La procedura per i residenti e i non residenti di presentare documenti e informazioni giustificativi alle banche autorizzate nell'effettuare operazioni in valuta è definita nelle Istruzioni della Banca Centrale del 16 agosto 2017 n. 181-I.

Transazioni valutarie tra residenti

Sono vietate le operazioni in valuta tra residenti, salvo quanto previsto dall'art. 9 della Legge 10 dicembre 2003 N 173-FZ.

In particolare, le transazioni in valuta estera tra residenti sono consentite negli accordi duty-free, negli accordi con un dipendente che si trova in viaggio d'affari al di fuori della Russia, nell'acquisto (vendita) di valuta estera da parte di persone fisiche in banche autorizzate.