Az Orosz Föderáció Központi Bankja 2018. január 1-től új szabályokat állapított meg a valutaszabályozásra. Az első és legfontosabb változás, hogy 2018. január 1-től már nem érvényesek a külgazdasági ügyletekben résztvevők által ismert ügyleti útlevelek.

A jegybank új utasításának hatálybalépése időpontjában le nem zárt, devizaellenőrzési dossziéban szereplő szerződések (kölcsönszerződések) szerinti ügyletek útlevelei lezártnak minősülnek anélkül, hogy a felhatalmazott bank megjelölné a lezárásukat. és a valutaellenőrzési dossziéban tárolódnak.

Ezeket írja elő a jegybank 2017. augusztus 16-i új utasítása. 181-I szám "A devizaügyletek lebonyolítása során a rezidensek és nem rezidensek által az arra jogosult bankokhoz benyújtott igazoló okmányokról és információkról...".

Mely szerződések tartoznak valutaszabályozás alá 2018-ban

A jegybank új utasítása szerint szabályai a rezidensek és nem rezidensek között kötött szerződésekre vonatkoznak:

1. Megállapodások tervezetei rezidensek által nem rezidenseknek vagy nem rezidensek rezidenseknek megkötésre megküldik), amelyek az elszámolásokat a rezidensek felhatalmazott bankoknál nyitott számláin és (vagy) az Orosz Föderáció területén kívüli bankoknál nyitott rezidens számlákon (a továbbiakban: nem rezidens banknak).

2. Szerződések, beleértve ügynöki szerződések, megbízási megállapodások, ügynöki szerződések amelyek külkereskedelmi tevékenység keretében áruknak az Orosz Föderáció területéről történő kivitelét vagy az Orosz Föderáció területére történő behozatalát írják elő, kivéve az értékpapírok okmányos formában történő kivitelét (importját).

3. Szerződések amelyek az Orosz Föderáció területén (az Orosz Föderáció területén kívül) üzemanyagok és kenőanyagok (bunkerüzemanyag), élelmiszerek, készletek értékesítésével (beszerzésével) kapcsolatos szolgáltatások értékesítését (beszerzését) és (vagy) nyújtását biztosítják. és egyéb áruk (a pótalkatrészek és felszerelések kivételével), amelyek a járművek üzemeltetéséhez és karbantartásához szükségesek, függetlenül azok típusától és rendeltetésétől, útközben vagy közbenső megállókban vagy parkolókban.

4. Szerződések, ideértve a megbízási szerződést, megbízási szerződést, megbízási szerződést, kivéve a jelen bekezdés 4.1.1., 4.1.2. és 4.1.4. és a szellemi tevékenység eredményei, beleértve az ezekre vonatkozó kizárólagos jogokat.

5. Ingó és (vagy) ingatlan lízingszerződés alapján történő átruházásáról szóló megállapodások, pénzügyi lízing (lízing) szerződések (a továbbiakban ebben az albekezdésben, valamint e bekezdés 4.1.1-4.1.3. megállapodások – exportszerződések, importszerződések , ha közösen említjük – szerződések).

6. Megállapodások, amelyek tárgya hitel (kölcsön) formájában pénzeszköz átvétele vagy nyújtása, kölcsönszerződés (kölcsönszerződés) alapján pénzeszköz visszaadása, valamint egyéb devizaműveletek végrehajtása. pénzeszközök átvétele, nyújtása, visszaszolgáltatása kölcsön (kölcsön) formájában (az Orosz Föderáció jogszabályai által kölcsönnek elismert vagy kölcsönnek minősülő megállapodások (szerződések (megállapodások) kivételével) (a továbbiakban: a kölcsönszerződés).

A tranzakció mekkora összegétől kezdődik a devizaellenőrzés

Most a pénznem ellenőrzési küszöbértéke a tranzakció típusától függ

A devizaellenőrzés olyan szerződések hatálya alá tartozik, amelyeknél a kötelezettségek összege megegyezik vagy meghaladja a következőket:

— behozatali szerződésekhez vagy kölcsönszerződések — 3 000 000 rubel;

— exportszerződésekre — 6 000 000 rubel.

a fent meghatározott szerződések (kölcsönszerződések) szerinti kötelezettségek összege, a szerződés (kölcsönszerződés) megkötésének időpontjában meghatározott vagy a szerződésből (kölcsönszerződésből) származó kötelezettségek összegének változása esetén a szerződés (kölcsönszerződés) utolsó módosításainak (kiegészítéseinek) megkötésének időpontjában, az összeg ilyen változásáról a a külföldi valuták rubelhez viszonyított hivatalos árfolyama.

Hogyan zajlik a külgazdasági tranzakciók devizaellenőrzése 2018-ban

Tranzakciós útlevél kiállítása helyett az exportszerződésben (a továbbiakban rezidens exportőr), behozatali szerződésben (a továbbiakban: rezidens importőr) vagy kölcsönszerződésben részt vevő oroszországi illetőségű személy nyilvántartásba veszi ezeket a szerződéseket felhatalmazottnál. bank az új utasítás által előírt módon Központi Bank.

A Lakos ezen szerződések alapján csak a szerződést (kölcsönszerződést) nyilvántartó felhatalmazott banknál (meghatalmazott bank székhelye vagy fióktelepe) nyitott számláin keresztül teljesít.

Illetve, ha a Lakos külföldi számláján keresztül számol el, a szerződéseket egy erre felhatalmazott bank fogadja el kiszolgálásra.

Ha az MC bank egy felhatalmazott bank fiókja, vagy az MC bank egy felhatalmazott bank székhelye, akkor a szerződés (kölcsönszerződés) szerinti elszámolások végrehajthatók mind az engedélyezett bank fiókjában, mind a fiókjában nyitott rezidens számlákon keresztül. felhatalmazott bank székhelyén, feltéve, hogy a bank felhatalmazta az új utasításban előírt számviteli és beszámolási eljárási rendet.

Milyen dokumentumokat kell benyújtania egy lakosnak 2018-ban devizaellenőrzés céljából feljogosított bankhoz

Pénznem ellenőrzése az exportálás során

Az a rezidens exportőr, aki exportszerződésben részes, és az ilyen exportszerződésből eredő kötelezettségeit teljesíteni kívánja, köteles benyújtani a banknak a CM-et, figyelembe véve az exportszerződés nyilvántartásba vételére a jegybank új utasításában meghatározott határidőket. :

- az exportszerződésről annak nyilvántartásba vételéhez szükséges tájékoztatás (a továbbiakban: információ), a Btk. által megállapított eljárás és forma szerint;

- vagy exportszerződés (exportszerződés kivonata, amely tartalmazza az MC bank számára az exportszerződés nyilvántartásba vételéhez és a valutaellenőrzés gyakorlásához szükséges információkat, ideértve a pénznemről szóló szövetségi törvény 19. cikkében foglalt követelmények teljesítését a rezidens exportőr által Szabályozás és devizaellenőrzés"), valamint egyéb információk, amelyek a bank számára szükségesek a Bankellenőrzési Nyilatkozat I. szakaszának Büntető Törvénykönyvének kialakításához.

Az exportszerződést a rezidens exportőrnek legkésőbb az exportszerződés CM bank általi bejegyzését követő tizenöt munkanapon belül be kell nyújtania a CM bankhoz, ha az exportszerződés nyilvántartásba vételéhez a rezidens exportőr csak az adatokat nyújtotta be. pont második bekezdésében meghatározott.

Az exportszerződés nyilvántartásba vételéhez a fenti esetben a rezidens exportőrnek a következő adatokat kell megadnia:

—általános információk az exportszerződésről:

az Utasítás 4. számú melléklete szerint meghatározott kiviteli szerződés típusa,

dátum,

szám (ha van),

az exportszerződés pénzneme (név),

az exportszerződésben meghatározott kötelezettségek összege,

az exportszerződés szerinti kötelezettségek teljesítésének időpontja;

— azon nem rezidens (nem rezidensek) adatai, akik az exportszerződés értelmében fél(ek):

név, ország.

Ha a rezidens exportőr által a banknak közölt adatok nem egyeznek meg a rezidens exportőr által benyújtott exportszerződésben foglaltakkal, a CM bank köteles a banki ellenőrző lap I. pontját megfelelő módon módosítani.

A szerződő bank köteles elfogadni regisztráljon egy exportszerződést és rendeljen hozzá egyedi számot az exportszerződéshez.

Az exportszerződéshez egyedi szám hozzárendelésével egyidejűleg az MC banknak elektronikus formában banki ellenőrző lapot kell generálnia és a banki ellenőrző lap I. szakaszát a devizaellenőrző lap elkészítésének és karbantartásának sorrendjében kell kitöltenie.

Az MC Bank legkésőbb az exportszerződés nyilvántartásba vételét követő egy munkanapon belül tájékoztatást küld a rezidens exportőrnek a névre szóló exportszerződés egyedi számáról.

Pénznem ellenőrzés importkor

A rezidens importőr vagy a kölcsönszerződésben szerződő belföldi illetőségű személy az ilyen szerződés, kölcsönszerződés nyilvántartásba vételéhez importszerződést, kölcsönszerződést (szerződéskivonatot) nyújt be a szerződéses könyvelő banknak (MC bank) kölcsönszerződés), amely tartalmazza a CM bank által az ilyen szerződés (kölcsönszerződés) regisztrációjához és a valutaszabályozás végrehajtásához szükséges információkat, beleértve a „A valutaszabályozásról és a valutaellenőrzésről” szóló szövetségi törvény 19. cikkében foglalt követelmények belföldi illetőségű személy általi teljesítését. "), valamint a bank által a banki kivonatellenőrzés I. szakaszának CM-jének kialakításához szükséges egyéb információk, figyelembe véve az importszerződés (kölcsönszerződés) regisztrációjának időpontját.

A szerződés importőr általi regisztrációjának határideje az Egyesült Királyság bankjában

Rezidens exportőrnek, rezidens importőrnek, kölcsönszerződésben részt vevő rezidensnek a szerződést (kölcsönszerződést) az alábbi feltételekkel kell regisztrálnia.

Rezidensek számláin végzett műveletek engedélyezett bankokban:

— Ha rezidens fizeti(leírás), a Btk. bankjában nyitott, - legkésőbb a pénzeszközök leírására vonatkozó megbízás benyújtásának napjáig.

— Beiratkozáskor deviza vagy az Orosz Föderáció pénzneme, amelyet a Büntető Törvénykönyv bankjában nyitottak meg - legkésőbb a beiratkozást követő tizenöt munkanapon belül külföldi pénznemben vagy az Orosz Föderáció pénznemében a rezidens brit banknál nyitott számlájára.

A rezidensek külföldi bankokban végzett műveletei esetén:

— Leíráskor deviza vagy az Orosz Föderáció pénzneme nem rezidens javára rezidens számlájáról nem rezidens bankban nyitott, vagy beiratkozáskor deviza vagy az Orosz Föderáció pénzneme nem rezidensről rezidens számlára nem rezidens bankban nyitott - legkésőbb harminc munkanappal azt a hónapot követően, amelyben a meghatározott műveletet elvégezték.

Ha a szerződés (kölcsönszerződés) a kötelezettségek összege nincs meghatározva:

deviza vagy az Orosz Föderáció pénznemének szerződés (kölcsönszerződés) alapján történő leírásakor a rezidens brit banknál vagy nem rezidens banknál nyitott számlájáról nem rezidens javára, valamint deviza, ill. az Orosz Föderáció pénzneme nem rezidensről egy rezidens MC-nél vagy nem rezidens banknál nyitott számlájára - legkésőbb az ezen utasításban meghatározott határidőig, hogy a rezidens benyújtsa a hitelintézetek lebonyolításával kapcsolatos dokumentumokat. olyan műveletek a művelet során, amelyek eredményeként az importszerződés (kölcsönszerződés) szerinti elszámolások összege eléri vagy meghaladja a 3 millió rubelnek megfelelő összeget, az exportszerződés alapján pedig eléri vagy meghaladja 6 millió rubelnek felel meg. Az ebben a bekezdésben meghatározott összeget a szerződés (kölcsönszerződés) megkötésének napján érvényes külföldi valuták rubelhez viszonyított árfolyamán, vagy a szerződés (kölcsönszerződés) szerinti kötelezettségek összegének változása esetén számítják a szerződés (kölcsönszerződés) utolsó módosításának (kiegészítésének) megkötésének időpontjáról, amely az összeg ilyen változásáról rendelkezik;

szerződésből eredő kötelezettségek teljesítése során áruk behozatalával az Orosz Föderáció területére (export az Orosz Föderáció területéről), és ha az eurázsiai vámunió vámjogszabályai szerint az áruk vámáru-nyilatkozatát írják elő. Gazdasági Közösség (a továbbiakban: a vámunió vámjogszabálya) - legkésőbb az árunyilatkozat benyújtásának napjáig a vámunió vámjogszabályai szerinti árunyilatkozatként használt okmány, az árunyilatkozat benyújtásának időpontja feltételes felszabadítás (kérelem az exportált áru egy alkatrészének kiadására), amelynek eredményeként az áruk behozatali szerződés szerinti értéke eléri vagy meghaladja a 3 millió rubelt (az exportszerződés szerint, 6 millió rubelnek felel meg vagy meghaladja). Az e bekezdésben meghatározott összeget a külföldi valuták rubelhez viszonyított árfolyamán számítják ki a szerződés megkötésének napján, vagy a szerződés (kölcsönszerződés) szerinti kötelezettségek összegének változása esetén a szerződés (kölcsönszerződés) utolsó módosításainak (kiegészítéseinek) megkötése, amelyek az összeg ilyen módosítását tartalmazzák;

szerződésből (kölcsönszerződésből) eredő kötelezettségek teljesítésekor a jelen albekezdés második - harmadik pontjában meghatározottaktól eltérő módon - legkésőbb a jelen utasítás 8.2. pont 8.2.2. alpontjában meghatározott határidőn belül a lakos igazolás benyújtására a szerződésből (kölcsönszerződésből) vállalt kötelezettségek teljesítésével kapcsolatos igazoló dokumentumok importszerződés (kölcsönszerződés) alapján 3 millió rubelnek megfelelő vagy azt meghaladó összegre, vagy 6 millió rubelnek megfelelő vagy azt meghaladó összegre. kiviteli szerződés. Az ebben a bekezdésben meghatározott összeget a szerződés (kölcsönszerződés) megkötésének napján érvényes külföldi valuták rubelhez viszonyított árfolyamán, vagy a szerződés (kölcsönszerződés) szerinti kötelezettségek összegének változása esetén számítják a szerződés (kölcsönszerződés) utolsó módosításának (kiegészítésének) megkötésének időpontjáról, amely az összeg ilyen változásáról rendelkezik.

5.7.5. Szerződésből eredő kötelezettségek teljesítése során az áruknak az Orosz Föderáció területére történő behozatalával (az Orosz Föderáció területéről történő kivitellel), és ha a vámunió vámjogszabályai szerint vámáru-nyilatkozat benyújtására van szükség - legkésőbb mint az árunyilatkozat benyújtásának időpontja, a vámunió vámjogszabályai szerint árunyilatkozatként használt okmány, feltételes kiadás iránti kérelmek (a kivitt áru egy részének kiadására irányuló kérelmek).

5.7.6. A szerződésből eredő kötelezettségek teljesítése során az áruk Orosz Föderáció területére történő behozatalával (az Orosz Föderáció területéről történő kivitel) és az áruk vámáru-nyilatkozatának követelménye hiányában a vámunió vámjogszabályai szerint - nem a jelen Útmutató 8.2. bekezdésének 8.2.2. pontjában meghatározott határidőn túl az igazoló okmányok rezidens igazolásainak benyújtására.

5.7.7. A szerződésben vállalt kötelezettségek munkavégzéssel, szolgáltatások nyújtásával, információk és szellemi tevékenység eredményeinek átadásával, beleértve az ezekre vonatkozó kizárólagos jogokat is, - legkésőbb a 8.2. pont 8.2.2. jelen Útmutató a lakosnak az igazoló dokumentumokról szóló igazolás benyújtására.

5.7.8. Szerződésből (kölcsönszerződésből) eredő kötelezettségek teljesítése során a jelen pont 5.7.1 - 5.7.7 alpontjaitól eltérő módon - legkésőbb a 8.2. pont 8.2.2. alpontjában megállapított határidőig. jelen Útmutató a lakosnak az igazoló okiratok igazolásának benyújtására, vagy a jelen Utasításban meghatározott egyéb feltételekkel a szerződésből (kölcsönszerződésből) eredő kötelezettségek teljesítésére vonatkozó, az 5.7.1. pontban meghatározottaktól eltérő módon történő tájékoztatásra vonatkozóan. - e bekezdés 5.7.7.

5.8. Az MC bank köteles az importszerződést (kölcsönszerződést) legkésőbb a jelen Utasítás 5.6. pontjában meghatározott dokumentumok rezidens általi benyújtását követő munkanapon nyilvántartásba venni, és az import szerződést (kölcsönszerződést) egyedi számmal ellátni. ) a jelen utasítás 4. és 5. számú mellékletében (a továbbiakban: importszerződés (kölcsönszerződés) nyilvántartásba vétele) előírt módon.

Az importszerződéshez (kölcsönszerződéshez) egyedi szám hozzárendelésével egyidejűleg az MC banknak bankellenőrző lapot kell készítenie elektronikus formában, és ki kell töltenie a bankellenőrző lap I. részét, a bankkontroll generálása és karbantartása sorrendjében. lap, amelyet jelen utasítás 9. fejezete állapít meg.

A CM bank köteles a belföldi importőrnek, a kölcsönszerződésben részes belföldi illetőségűnek a CM bank által előírt módon, legkésőbb egy munkanapon megküldeni a nyilvántartásba vett importszerződés (kölcsönszerződés) egyedi számáról szóló tájékoztatást. az importszerződés (kölcsönszerződés) bejegyzésének időpontja után. szerződések).

5.9. A jelen Útmutató 4. fejezetében meghatározott minden exportszerződéshez, importszerződéshez, kölcsönszerződéshez az Egyesült Királyság bankja egy egyedi számot rendel, kivéve a jelen Utasítás 10.1. pontjának második bekezdésében és 10.2. pontjában meghatározott eseteket.

5.10. Ha a rezidens szerződés (kölcsönszerződés) nyilvántartásba vételéhez szerződés- (kölcsönszerződés) tervezetet nyújt be az MC bankhoz, a rezidens köteles azt legkésőbb a szerződés aláírását követő tizenöt munkanapon belül benyújtani a CM bankhoz. (kölcsönszerződés).

Ebben az esetben a szerződés (kölcsönszerződés) aláírásának időpontjának az aláírásának legkésőbbi időpontja vagy hatálybalépésének napja, ezen időpontok hiányában az elkészítésének napja minősül.

Ha a szerződés (kölcsönszerződés) aláírásával összefüggésben a CM bank által a bankellenőrzési nyilatkozat I. pontjában szereplő, a szerződésre (kölcsönszerződésre) vonatkozó adatok módosítására indokolt, a CM bank köteles módosítani. a jelen utasítás 7. fejezete szerinti banki ellenőrzési nyilatkozat.

5.11. Ha a rezidens által e fejezet szerint benyújtott dokumentumokban, adatokban a jogosult bank nem rendelkezik elegendő információval ahhoz, hogy a CM bank a bankellenőrző lap I. pontját a jelen utasítás 9. fejezetében előírt módon kitöltse, A CM bank köteles a rezidenstől kérni és a rezidensnek olyan további dokumentumokat és (vagy) információkat benyújtani, amelyek alapján a CM bank a bankellenőrző lap I. pontját kitöltheti, az általa meghatározott módon és határidőn belül. CM bank.

A lakos:

1. Egyedi
   1. Az Orosz Föderáció állampolgára, kivéve:
      1. Minimum 1 éves tartós külföldi tartózkodás;
      2. Külföldi tartózkodási engedéllyel rendelkezik;

• Ideiglenes külföldi tartózkodás legalább 1 évig (munka/tanulmányi vízum - legalább 1 év).

1. Az Orosz Föderáció tartózkodási engedélyével.
2. Jogi személyek - az Orosz Föderáció területén, az Orosz Föderáció jogszabályaival összhangban.
3. A (3) bekezdésben említett jogi személyek külföldi fióktelepei;
4. Az Orosz Föderáció külföldön található konzulátusai, diplomáciai szervezetei;

A nem rezidens:

1. nem az Orosz Föderáció állampolgárai;
2. Egy külföldi állam területén működő jogi személyek, amelyeket ezen állam jogszabályai szerint hoztak létre;
3. Nem jogi személyek, amelyek nem az orosz jog szerint jöttek létre;
4. Konzulátusok, külföldi államok diplomáciai szervezetei;
5. Kormányközi és államközi szervezetek fiókjai/képviseleti irodái;
6. Külföldi jogi személyek fióktelepei/képviseleti irodái;

Valutaműveletek:

Deviza tranzakciók rezidensek között:

• Rezidens vásárlása rezidenstől;
• Devizaértékben rezidens által rezidensnek történő értékesítés;
• Valuta, mint fizetőeszköz;
• Valuta átutalás lakosok között;

Devizaügyletek rezidensek és nem rezidensek között:

• Rezidens vásárlása nem rezidenstől/nem rezidens rezidenstől;
• Rezidens/nem rezidens által nem rezidensnek/rezidensnek történő valutaérték értékesítése;
• Valuta, mint fizetőeszköz;

Devizaügyletek nem rezidensek között:

• Nem rezidens által nem rezidenstől történő vásárlás;
• Devizaérték nem rezidens által nem rezidensnek történő értékesítése;
• Valuta, mint fizetőeszköz;

• Valuta import és export;
• Valuta átutalás.

Eddig a 2012-es devizaügyletekre vonatkozó utasítás van érvényben, de 2012. január 1-től hatályát veszti. Az új rendelet hatályba lép. A cikkben közölt információk a 2018. január 1-jén hatályba lépő utasításokon alapulnak. Ez az utasítás a rezidensekre és a nem rezidensekre vonatkozik, kivéve a nem rezidens magánszemélyeket.

A lakókra vonatkozó szabályok

A deviza tranzitszámlán történő jóváírását követően a lakos köteles legkésőbb 15 munkanapon belül dokumentumokat benyújtani a banknak.

Dokumentumok listája:

• Útlevél, egyéb személyazonosító okmány;
• Egyéni vállalkozó, jogi személy regisztrációs igazolása;
• adóbejegyzés megerősítése;
• Ami az ingatlant illeti - ez lehet adásvételi szerződés vagy más, az ahhoz fűződő jogokat megerősítő dokumentum;
• Számlanyitás megerősítése az Orosz Föderáció területén kívül;
• Valutatranzakció lebonyolításának indokai: szerződés, megállapodás, számlák stb.;
• Bank által kiállított dokumentumok (nyugták, kivonatok);
• Vámokmányok;
• Tranzakciós útlevél - a devizaügyletben részt vevő felekről szóló információk halmaza, megjelölve egy adott devizatípust, tranzakció összegét, kamatlábat (hitel esetén), fizetési ütemezést. A tranzakciós útlevél az összes többi dokumentumból összetett dokumentum, amely tömörített formában mutatja be az információkat;
• Párkapcsolati dokumentumok (házassági anyakönyvi kivonat, születési anyakönyvi kivonat stb.);
• külföldi állam tartózkodási engedélye (az Orosz Föderáció állampolgárai számára);
• Faktoring megállapodás, ha van;
• A deviza tranzakció visszaigazolása (nyugta, kivonat).

Nem rezidensek számára:

A fenti plusz:

• A devizaügyletek lebonyolítási lehetőségének megerősítése, ha ilyen követelmény egy külföldi országban fennáll.

A devizaügyletek lebonyolítása során nagy jelentősége van a művelet típusának kódjának. A kódok listáját az utasítás 1. függeléke tartalmazza.

A tranzitszámláról a szükséges dokumentumok benyújtása után és előtte is felvehető pénz. A pénzeszközök kiadására a fenti dokumentumok benyújtását megelőzően a művelettípus kódról történő bank tájékoztatása során kerülhet sor.

A devizapénz kibocsátásához a rezidens az erre vonatkozó megbízást és a fent felsorolt ​​dokumentumokat benyújtja a bankhoz.

Amikor egy lakosnak nem kell dokumentumokat benyújtania

1. A lakos beleegyezésével történő valuta biztosításakor;
2. Amikor kapcsolatba lép a számlát megnyitó bankkal;
3. Ha valutát mozgat egy rezidens számlái között;
4. Pénzeszközök kivonása nyugdíjak, szociális ellátások nem rezidens számára történő kifizetéséhez;
5. Deviza fizetési kártya használatakor;
6. Akkreditív;
7. Ha legfeljebb 200 ezer rubel összeggel dolgozik. (egyenértékben), ha a rezidens információt ad a kódról.

A devizaművelet lebonyolításához adatszolgáltatási határidők (kóddal kapcsolatos információk, devizaműveletről szóló dokumentumok).

1. Deviza jóváírása tranzitszámlán - minden információ egyszerre megtörténik;
2. Orosz rubel átutalása - 15 munkanappal a műtét után;
3. Devizafelvétel devizaszámláról - egyidejűleg;
4. Orosz rubel visszavonása a számláról rubelben - egyidejűleg.

Nem rezidensekre vonatkozó szabályok

A helyzet: egy nem rezidens orosz rubelben nyitott számlát egy orosz bankban. A pénz felvételéhez a nem rezidensnek be kell nyújtania a kódra vonatkozó információkat a banknak.

Nem szabad megadni ezt az információt, ha:

1. Az Orosz Föderáció jogszabályai szerinti helyreállításkor;
2. Terhelések;
3. Interakció a számlát megnyitó bankkal;
4. Átutalás nem rezidens számlák között;
5. Fizetőkártya használata.

Belföldi illetőségű export/import/kölcsönszerződés

A rezidensnek, függetlenül attól, hogy melyik fél lesz a szerződésben (importőr/exportőr), regisztrálnia kell a szerződést egy erre felhatalmazott banknál. Ebben az esetben a rezidens minden devizaügyletet ezen a bankon keresztül köteles lebonyolítani.

Kivételek e szabály alól:

• A számla egy felhatalmazott bank fiókjában van megnyitva - devizaműveletek ezen bank központi irodáján keresztül is végrehajthatók;
• A számla nyitása a központi irodában történik - a műveletek a fiókban végezhetők;

Az exportőr a bank rendelkezésére bocsátja a szerződésre vagy magára a szerződésre vonatkozó adatokat.

Az importőr és a kölcsönszerződésben belföldi illetőségű fél köteles magát a szerződést benyújtani a banknak.

Az ilyen szerződések szerinti dokumentumok benyújtásának feltételei:

1. Bármilyen deviza átutalása nem rezidens számlájára - a banki megbízás kiállítása előtt;
2. Bármilyen deviza átutalása esetén a rezidens számlájára nem rezidenstől - legkésőbb 15 munkanappal az átutalás után;
3. Bármilyen deviza átutalása nem rezidenstől a rezidens számlájára, a számla nyitása nem rezidens banknál történik - legkésőbb 30 munkanappal az átutalás hónapját követően (ha pénzátutalás történt pl. november 15-én). , akkor a 30 napos időszak december 1-től kezdődik);

A pontos összeget a kölcsönszerződés nem tartalmazza:

1. Pénzátutalás rezidensektől nem rezidensnek, vagy fordítva (nem rezidens-rezidens) legkésőbb az átutalás hónapját követő 15 munkanapon belül (ha a pénzeszközök átutalása pl. november 15-én történt, akkor a 15. -napos időszak december 1-től kezdődik)
   1. Import- és kölcsönszerződés, az összegnek 3 millió rubelnek vagy annál nagyobbnak kell lennie;
   2. Exportszerződés esetén az összegnek 6 millióval egyenlőnek vagy nagyobbnak kell lennie;
2. A szerződés teljesítése - termékek behozatala / kivitele, amikor vámáru-nyilatkozat szükséges - legkésőbb a vámáru-nyilatkozatok átadásáig;
3. A szerződés teljesítése - termékek behozatala / kivitele, amikor nincs szükség vámáru-nyilatkozat benyújtására - legkésőbb az átutalás hónapját követő 15 munkanapon belül (ha a pénzeszközök átutalására pl. november 15-én került sor, akkor a 15. napos időszak december 1-től kezdődik);
4. A szerződés teljesítése - szolgáltatás, építési beruházás, szellemi tevékenység - legkésőbb az átutalás hónapját követő 15 munkanapon belül (ha a pénzeszközök átutalására pl. november 15-én került sor, akkor a 15 napos időszak december 1-től kezdődik) ;
5. A kötelezettségek teljesítése más (nem a fent megjelölt) módon történik - legkésőbb az átutalás hónapját követő 15 munkanapon belül (ha a pénzeszközök átutalására pl. november 15-én került sor, akkor a 15 napos időszak kezdete december 1).

A bankkal kötött szerződés törlése

A törlés okai:

1. Másik bankra váltás, beleértve a másik fiókba vagy központi irodába költözést is;
2. Számla lezárása;
3. A kötelezettségek maradéktalanul teljesítettek;
4. Az egyik fél élt a követelési jog engedményezésével;
5. egyéb okból megszűnt/teljesített kötelezettségek;
6. Hiba miatt került bejegyzésre a szerződés.

A törlési kérelemnek tartalmaznia kell:

1. Szerződés szám;
2. A nyilvántartásból való törlés egyik oka az utasítás egy meghatározott bekezdésére hivatkozva;
3. Információk arról a személyről, akinek a nevére a követelést engedményezték;
4. A követelés engedményezésének megerősítése;
5. Hitelteljesítés visszaigazolása.

Egy kérelemmel több szerződés is felmondható.

Regisztrált szerződésekkel kapcsolatos információk módosítása

Az alany a szerződés módosítása iránti kérelmet ahhoz a bankhoz nyújtja be, amelyben a szerződést bejegyezték.

Az adatok módosítására irányuló kérelemnek tartalmaznia kell:

1. Szerződés szám;
2. A változás indokát képező dokumentum (például kiegészítő megállapodás);
3. Fel kell tüntetni a módosító okiratok jóváhagyásának dátumát.

A fenti dokumentumokat a végleges jóváhagyást követően, legkésőbb 15 munkanapon belül benyújtják a bankhoz.

Kapcsolat a bankkal és az alanyal (rezidens / nem rezidens) - interakciós módok az utasítások szerint

A bankkal való együttműködés a bank és a szervezet (rezidens/nem rezidens) közötti kölcsönös megállapodáson alapul.

A bankhoz benyújtott dokumentumoknak eredetinek vagy hiteles másolatnak kell lenniük.

A dokumentumok elektronikus formában és papír alapon is benyújthatók (a bankkal egyeztetve).

Magánszemélyek és egyéni vállalkozók, illetve képviselőik maguk írják alá az okmányokat és lepecsételnek.

A jogi személyek közül a jogi személy által meghatalmazott személy aláírást és pecsétet helyez el, és át kell adnia a banknak a vonatkozó dokumentumokat (kinevezési megbízás, a résztvevők közgyűlési határozatáról készült jegyzőkönyv stb.).

Ha a dokumentumokat elektronikus formában küldik meg a banknak, akkor azokat elektronikus aláírással kell aláírni. Az elektronikus aláírás megszerzéséhez kapcsolatba kell lépnie az EDS-szel (Egységes Elektronikus Aláírás Portál)

A dokumentumok banki beérkezésének időpontja azok benyújtásának napja.

A rezidensek és nem rezidensek jogai és kötelezettségei

Jogok:

1. Megismerkedhetnek a dokumentumokkal, az ellenőrzések eredményeivel;
2. Fellebbezhet a felhatalmazott szervek tevékenysége/mulasztása ellen;
3. Megtéríthetik az államnak a felhatalmazott személyek, ellenőrök jogsértő intézkedései kapcsán keletkezett kárt.

Feladatok:

1. Az alanyok kötelesek az ellenőrzés lefolytatásához szükséges dokumentumokba betekintést adni;
2. A devizaügyletekről szóló dokumentumokat 3 évig megőrizni, nyilvántartásokat, jelentéseket vezetni. A fent jelzett információk szerint Ön látta, hogy minden dokumentumot át kell adni a banknak, egészen a nyugtákig és a kifizetésekig. Legyen óvatos, ne hanyagolja el ezeket a szabályokat, különben törvényszegővé válhat;
3. Az alanyoknak meg kell felelniük a felhatalmazott szervek, ellenőrök által a megállapított jogsértésekre vonatkozó követelményeknek;
4. A rezidens köteles gondoskodni a számlákon lévő pénzeszközök átjárhatóságáról, ügyleti útlevelek végrehajtásáról.

Hazaszállítás

A hazaszállítás egy vagyontárgy, szimbolikus értékű tárgy önkéntes vagy erőszakos visszaküldésének folyamata tulajdonosának, származási helyének vagy állampolgárságának. A kifejezés utalhat olyan nem emberi témákra is, mint például a külföldi valuta saját ország valutájára való átváltása, valamint a katonai személyzet háború utáni származási helyükre való visszaküldésének folyamata. Ez vonatkozik a diplomáciai küldöttekre, a nemzetközi tisztviselőkre, valamint a nemzetközi válság idején a emigránsokra és migránsokra is.

A valuta hazaszállítása akkor történik meg, amikor a külföldi valutát visszaadják a származási ország pénznemébe. A repatriáció azt is jelenti, hogy egy külföldi cég osztalékot fizet egy orosz cégnek. Az FDI nem adóztatható mindaddig, amíg az osztalékot ki nem fizetik az irányító anyavállalatnak, és így haza nem szállítják. A közvetlen külföldi befektetésekből származó jövedelmet csak az az ország adóztatja, amelybe a hazaszállítást megelőzően bekerült. Jelenleg több százmilliárd FDI van a bevételek hazatelepítésétől való vonakodás miatt.

A belföldi illetőségűek kötelesek a nem rezidensekkel szemben biztosítani:

1. Pénzeszközök nem rezidenstől rezidenshez történő átutalásának lehetősége;
2. A pénzeszközök visszatérítésének (visszatérítésének) lehetősége a szerződés nemteljesítése miatt;

Belföldi lakos által a bankhoz benyújtott dokumentumok:

1. Tájékoztatás a pénzeszközök nem rezidenstől történő átvételének időszakáról;
2. Tájékoztatás a szerződés nem rezidens általi teljesítésének időtartamáról;

A lakosság nem használhat bankszámlát az alábbi esetekben:

1. Ha a szerződést 2 évnél hosszabb időtartamra kötik nem OECD- vagy FATF-tagállamok rezidenseivel;
2. Ha nem rezidens fizeti a rezidensnek az építkezéssel, tárgy létrehozásával kapcsolatos költségeit idegen állam területén (külföldi államban felmerülő költségek);
3. Kulturális rendezvények lebonyolítása során;
4. Mikor történik az egyes tevékenységi kategóriákra vonatkozó követelések beszámítása?
5. Közlekedési cégeknek.

Ha hibát talál, kérjük, jelöljön ki egy szövegrészt, és kattintson rá Ctrl+Enter.

Oroszország nemzeti pénzneme a rubel, de ez nem akadályozza meg az oroszokat abban, hogy mindent deviza segítségével fizessenek, amelyek közül a legnépszerűbb az euró és az amerikai dollár. Azonnal kikötjük, hogy az állam megtiltja az Orosz Föderáció területén lakosok közötti devizaügyleteket (FZ No. 177), de van egy lista a tilalom alóli kivételekről, mivel nem minden esetben lehet biztosítani az elszámolásokat az Orosz Föderáció területén. rubel.

A valutaszabályozás fogalma

A nem rezidensek és rezidensek közötti devizaügyletek, valamint az e kategóriák egymás közötti elszámolásai kötelező devizaellenőrzés hatálya alá tartoznak, amelyet az állam a jegybank közreműködésével hajt végre. Ezen intézkedések fő célja az Orosz Föderáció és lakossága gazdasági érdekeinek védelme. A valutaszabályozás alapelvei:

• az állam gazdasági érdekeinek elsőbbsége a valutaszabályozás lefolytatásában;
• az állam jogellenes és indokolatlan beavatkozásának megakadályozásában az állami szervek segítségével a külföldi pénzzel folytatott tranzakciókba;
• egységes valutaszabályozási rendszer vezérli;
• a devizapiac valamennyi résztvevőjének állami szervek általi védelmének biztosításában.

A szabályozó által engedélyezett monetáris tranzakciók az országok közötti gazdasági kapcsolatok különböző aspektusaihoz kapcsolódnak. De először is határozzuk meg az alapfogalmakat:

• Rezidens az a személy, aki az év során több mint 6 hónapig az országban él. A legtöbb orosz csak ebbe a kategóriába tartozik.
• a nem rezidensek legtöbbször külföldiek, mivel ezt a státuszt azok kapják meg, akik az elmúlt naptári évben kevesebb mint 183 napot éltek Oroszországban. De azok az oroszok is ebbe a kategóriába eshetnek, akik különböző okok miatt több mint hat hónapot töltöttek az Orosz Föderáción kívül (külföldi munka vagy tanulás, kezelés, hosszú nyaralás).

Ennek megfelelően a deviza elszámolások típusai a következők közötti tranzakciók:




Lakosok között

Lakosok közötti deviza elszámolás csak a Ptk. A 173. szövetségi törvény 9. cikke, amely szerint nem tilos:

• pénzt utaljon át külföldi számlájáról egy oroszországi vagy más állambeli számlára;
• az orosz vállalatok külföldi képviseleteinek, konzulátusainak, diplomáciai képviseleteinek alkalmazottai külföldi pénznemben fizetést kapnak;
• minden olyan tranzakció, amely külső értékpapírokhoz kapcsolódik;
• áruszállítással kapcsolatos ügyletek;
• az adók átutalása az Orosz Föderáció különböző szintű költségvetésébe;
• magánszemélyek külföldi üzleti útja során felmerült költségeinek megtérítése;
• pénz átutalása a számlájáról külföldi rezidens számlájára, de legfeljebb napi 5 ezer USD;
• átutalások az engedélyezett bankokban lévő számláikról a közeli hozzátartozók számláira;
• klíring üzletághoz kapcsolódó tranzakciók.

A törvényben szereplő teljes lista 24 pontból áll.

A lakosok közötti elszámolások témakörében kiemelt figyelmet kell fordítani az ún. jogosult bankokra. Ezek olyan pénzintézetek, amelyeket a szabályozó bizonyos műveletek elvégzésére vonatkozó jogokkal és hatáskörökkel ruház fel. Azok a tranzakciók, amelyekre nem vonatkoznak korlátozások:

• rezidensek közötti devizahitel, valamint minden ezzel kapcsolatos kiadás;
• betétek vagy számlák igény szerinti feltöltése;
• biztosíték nyújtására irányuló ügyletek (kezesség, zálog);
• tranzakciók számlákkal;
• valuta és csekkek vásárlása és eladása beszedési műveletekhez az Orosz Föderáción kívüli bankokban;
• jutalék kifizetése a felhatalmazott banknak.

Emellett a lakosok minden korlátozás nélkül számolhatnak dollárban és euróban a faktoring megállapodások alapján.

A devizajogviszonyban lakosok és nem rezidensek a Ptk. 6 FZ-177. Itt gyakorlatilag nincsenek korlátozások, azonban minden olyan tevékenység, amelyet a szabályozó vezetőnek tekint, blokkolva lesz:




Nem rezidensek között

A nem rezidensek közötti tranzakciókért az Art. A 177. számú szövetségi törvény 10. cikke kimondja, hogy a külföldiek korlátozás nélkül bonyolíthatnak tranzakciókat az orosz rubellel, valamint a különböző országok valutáival az Orosz Föderáción kívüli bankokban.

Az Orosz Föderáció területén más országok lakosai folyószámla megnyitása nélkül is átutalhatnak egymás között. Nem tilos továbbá olyan ügyleteket kötni, amelyek tárgya belföldi értékpapír.

Mindazonáltal minden olyan számla, amelyről nem rezidensek tervezik a műveleteiket, csak az arra jogosult bankokban nyithatók meg.

A hazaszállítás fogalma

A külföldi pénznemben és az Orosz Föderáció pénznemében élők hazatelepítését az állam érdekeinek védelme, a nemzeti valuta árfolyamának stabilitásának biztosítása és az ország stabil devizaegyenlegének fenntartása érdekében hajtják végre. . Ez a fogalom inkább a jogi személyekre vonatkozik, mivel a külgazdasági tevékenységi kört szabályozza.

A hazatelepítés sajátossága, hogy:

1. Minden külső elszámolásban részt vevő társaságnak biztosítania kell, hogy a külföldi partnerekkel kötött szerződései alapján a pénzeszközök beérkezzenek a számlákra, és fordítva, biztosítsák a pénz visszatérítését a külföldi partnerektől az Oroszországba nem szállított termékekért vagy a nem teljesített szolgáltatásokért.
2. Az export-import műveleteket végző szervezetek kötelesek felhatalmazott bankjaiknak minden információt megadni a meglévő szerződésekről: a tranzakció összegéről, a szerződés tárgyáról, érvényességi feltételeiről. Egyszerűen fogalmazva: szerződéseket adnak a bank devizaosztályának, amely (részleg) elkíséri őket.
3. A külföldön lakosok számlájára bevezetett összes devizát kizárólag kötelezettségeik teljesítésére szabad felhasználni, vagy arra jogosult bankban vezetett számlára utalni.

Új valutaváltási szabályok: videó

1. Különféle lehetőségek lehetségesek osztályozás faj valuta op­ walkie-talkie. A hitelintézetek devizakapcsolataiban való részvétellel kapcsolatban fontos megkülönböztetni az ilyen műveletek két típusát. Tevékenységeklakosok devizával és devizában lévő értékpapírokkal felosztva a:
jelenlegi valutaműveletek;
és devizaügyletek összefüggő Val vel mozgalom főváros. Fő különbség ez a két típusú művelet a következő. Jelenlegi devizaműveleteket hajtanak végre nélkül mit vagy korlátozásokat. Viszont, tevékenységek tovább mozgalom főváros ben hajtották végre oké, eltökélt Vonalzó­ stvom RFés CB RF. A valutaszabályozási hatóságok nem írhatnak elő egyéni engedély beszerzésének követelményét a belföldi és nem rezidensek számára.

2. A rezidensek és nem rezidensek közötti devizaműveleteket hajtják végre nélkülkorlátozásokat, kivéve azokat, amelyekre a törvény számos korlátozást ír elő v célokra.
az arany- és devizatartalékok csökkentésének megakadályozása;
az Orosz Föderáció árfolyamának éles ingadozásai;
az Orosz Föderáció fizetési mérlege stabilitásának fenntartása. A korlátozások megkülönböztetéstől mentesek, és a devizaszabályozó hatóságok megszüntetik azokat, amint a létrejöttüket okozó körülmények megszűnnek.

3. A devizaügyletek szabályozása során a rezidensek és nem rezidensek közötti tőkemozgások CBRFtalánalapított­ áfa csak speciális fiók használatának és foglalásnak a követelménye. követelménye használat különleges fiókoklakos az Orosz Föderáció Központi Bankja állíthatja be nál nél szabályozás következő wa­ vad tevékenységek
elszámolások és átutalások devizában nyújtott hitelek és kölcsönök rezidensek által nem rezidenseknek (nem rezidensektől) történő nyújtása és fogadása során;
külső értékpapírokkal végzett műveletek, beleértve a külső értékpapírok átruházásával kapcsolatos elszámolásokat és átutalásokat; ,

hitelintézeti műveletek, a banki műveletek kivételével. követelménye használat különleges fiókoknem rezidens amelyet az Orosz Föderáció Központi Bankja hozott létre nál nél szabályozás következő valuta tevékenységek rezidensek és nem rezidensek között:
elszámolások és átutalások, amikor az Orosz Föderáció pénznemében hiteleket és kölcsönöket nyújtanak és fogadnak rezidensek nem rezidenseknek (nem rezidensektől);
külső értékpapírokkal végzett műveletek, beleértve a külső értékpapírok átruházásával kapcsolatos elszámolásokat és átutalásokat;
külföldi értékpapírokból eredő kötelezettségek rezidensek általi teljesítése;
a belföldi értékpapírokra vonatkozó jogok nem rezidensek által rezidensektől történő megszerzésével kapcsolatos ügyletek, beleértve a belföldi értékpapírok átruházásával kapcsolatos elszámolásokat és átutalásokat;
a belföldi értékpapírokra vonatkozó jogok rezidensek által nem rezidensektől való megszerzésével kapcsolatos ügyletek, ideértve a belföldi értékpapírok átruházásával kapcsolatos elszámolásokat és átutalásokat, valamint a belföldi értékpapírokból eredő kötelezettségek rezidensek általi teljesítését. Az Orosz Föderáció pénznemében nyújtott hitelek és kölcsönök rezidensek által nem rezidensek részére történő elszámolása és átutalása úgy történik, hogy a hitel vagy kölcsön összegét jóváírják egy nem rezidens bankszámláján az Orosz Föderáció pénznemében. felhatalmazott banknál nyitották meg. A rezidensek és nem rezidensek közötti készpénzes elszámolások a belföldi értékpapírokkal folytatott ügyletekkel kapcsolatban az Orosz Föderáció pénznemében történnek, kivéve, ha az Orosz Föderáció Központi Bankja másként állapítja meg egészében vagy bizonyos típusú belföldi értékpapírokkal kapcsolatban. Ami a rezidensek és nem rezidensek közötti készpénzes elszámolásokat a külső értékpapírokkal végzett tranzakciók során illeti, az Orosz Föderáció pénznemében és devizában is végrehajthatók, hacsak az Orosz Föderáció Központi Bankja másként nem rendelkezik. Rezidens és nem rezidens magánszemélyek között külső értékpapírokkal végzett devizaügyletek korlátozás nélkül bonyolódnak, ideértve a külső értékpapírok (külső értékpapírokkal igazolt jogok) megszerzésével és elidegenítésével kapcsolatos elszámolásokat és átutalásokat is, 150 ezer USA dollár erejéig. naptári év.

4. Deviza tranzakciók rezidensek között tiltott, per kizárni­ cheniya:
vámmentes üzletekben történő elszámolással, áruk értékesítésével és a nemzetközi fuvarozás során útban lévő utasok szolgáltatásával kapcsolatos műveletek;
megbízottak (megbízottak, ügyvédek) és megbízók (megbízottak, megbízók) közötti ügyletek szolgáltatásnyújtás során, nem rezidensekkel áruátadásra, munkavégzésre, szolgáltatásnyújtásra vonatkozó szerződések megkötéséhez és teljesítéséhez kapcsolódóan , az információk és a szellemi tevékenység eredményeinek átadása, beleértve az ezekre vonatkozó kivételes jogokat;
szállítási expedíciós, fuvarozási és bérlési (charter) szerződés alapján végzett műveletek, amikor a szállítmányozó, fuvarozó és bérlő a fuvarozáshoz kapcsolódó szolgáltatásokat nyújt

» Oroszországból származó vagy Oroszországba behozott rakomány, áru tranzitszállítása az Orosz Föderáció területén, valamint az ilyen rakományokra vonatkozó biztosítási szerződések alapján;
ügyletek az Orosz Föderáció nevében kibocsátott külső értékpapírokkal, amelyeket az Orosz Föderáció értékpapírpiacán kereskedésszervezőn keresztül hajtanak végre, az ilyen értékpapírokra vonatkozó jogok letétkezelői nyilvántartásba vételével;
jogi személyek külső értékpapírokkal végzett műveletei, feltéve, hogy az ilyen értékpapírokra vonatkozó jogokat az Orosz Föderáció jogszabályaival összhangban létrehozott letétkezelőkben tartják nyilván, és az elszámolások az Orosz Föderáció pénznemében történnek;

A szövetségi költségvetésbe, az Orosz Föderációt alkotó szervezet költségvetésébe, a helyi költségvetésbe devizában teljesített kötelező befizetések (adók, díjak és egyéb kifizetések) végrehajtásával kapcsolatos műveletek. Nélkülkorlátozásokat végrehajtani valuta tevékenységek között lakosok és engedélyezett bankok, összefüggő:
kölcsönök és kölcsönök átvételével és törlesztésével, a vonatkozó megállapodások szerinti kamatok és szankciók fizetésével;
lakossági pénzeszközök bankszámlára történő elhelyezése (betétek) és lakossági pénzeszközök bankszámláról történő átvétele (betétek);
bankgaranciák, valamint a garancia- és zálogszerződésekből eredő kötelezettségek rezidensek általi teljesítésével;
az ezen vagy más felhatalmazott bankok által kibocsátott váltók rezidensek általi megszerzése a felhatalmazott bankoktól, fizetésre történő bemutatása, az azokon történő fizetés átvétele, a rájuk vonatkozó szankciók beszedése, valamint az említett váltó belföldiek általi elidegenítése az engedélyezett bankoktól;
magánszemélyek által az Orosz Föderáció valutájára és külföldi valutára vonatkozó készpénzes és nem készpénzes deviza és csekk vásárlásával és eladásával, valamint bankjegyek cseréjével, cseréjével. külföldi államok területén kívüli bankokban történő beszedés elfogadása RF készpénz deviza és csekk, amelynek névértéke devizában van feltüntetve, nem magánszemélyek vállalkozói tevékenysége céljából;
jutalék kifizetésével az engedélyezett bankoknak;
egyéb banki besorolású devizaügyletek

tevékenységek. 5« Nem lakosok jogosult:
nélkülkorlátozásokat végeznek egymás között fordításokkülföldi­ Noévaluták az Orosz Föderáció területén kívüli bankokban lévő számlákról (betétekből) az engedélyezett bankokban lévő bankszámlákra (banki betétekre) vagy az engedélyezett bankokban lévő bankszámlákra (banki betétekre) az Orosz Föderáció területén kívüli bankokban lévő számlákra (betétekre) Föderációban vagy felhatalmazott bankokban;
végeznek egymás között valutatevékenységekVal velbelsőértékespapírokat az Orosz Föderáció területén, figyelembe véve a monopóliumellenes jogszabályok és az értékpapírpiaci jogszabályok követelményeit, az Orosz Föderáció Központi Bankja által megállapított módon, amely megkövetelheti egy speciális számla használatát az ilyen ügyletek végrehajtása során. Az Orosz Föderáció területén nem rezidensek között az Orosz Föderáció pénznemében lebonyolított devizaműveleteket az oroszországi bankszámlákon keresztül hajtják végre.

A rezidensek és nem rezidensek közötti devizaügyleteket szabályozó fő szabályozási jogi aktus az N 173-FZ „A valutaszabályozásról és a pénznem ellenőrzéséről” szóló törvény.

A lakosok különösen az Orosz Föderáció állampolgárai; külföldi állampolgárok, akik tartósan Oroszországban tartózkodnak tartózkodási engedély alapján; valamint az Orosz Föderáció jogszabályai szerint létrehozott szervezetek, kivéve a „Nemzetközi társaságokról” szóló szövetségi törvény szerint bejegyzett külföldi társaságokat (a 2003. december 10-i törvény 6. alpontja, 1. cikk, 1. cikk). N 173-FZ).

A nem rezidensek külföldi állampolgárok és külföldi szervezetek, amelyek állandó nyilvántartásba vétele és székhelye egy másik országban van (a 2003. december 10-i N 173-FZ törvény 7. albekezdése, 1. bekezdés, 1. cikk).

A rezidens és a nem rezidens közötti különbségekről egy külön cikkben olvashat bővebben.

Devizaügyletek rezidensek és nem rezidensek között

A rezidensek és nem rezidensek közötti devizaügyletek korlátlanul, de bizonyos követelmények betartása mellett zajlanak, nevezetesen: deviza és devizacsekkek vásárlása (eladása) csak az erre felhatalmazott bankokban és csak a törvényben meghatározottak szerint kiállított okmányok alapján lehetséges. az Orosz Föderáció Központi Bankjának utasításai (a 2003. december 10-i N 173-FZ törvény 6. cikke, 11. cikke).

A devizaügyletek lebonyolítása során a rezidensek és nem rezidensek az igazoló dokumentumokat és információkat az arra jogosult bankokhoz benyújtandó eljárást a Jegybank 2017. augusztus 16-i 181-I. számú utasítása határozza meg.

Deviza tranzakciók rezidensek között

A lakosok közötti deviza tranzakciók tilosak, kivéve az Art. A 2003. december 10-i N 173-FZ törvény 9. cikke.

Különösen a rezidensek közötti devizaügyletek megengedettek vámmentes elszámolásokban, Oroszországon kívüli üzleti úton lévő alkalmazottakkal való elszámolásokban, magánszemélyek által felhatalmazott bankokban történő devizavásárláskor (eladáskor).