Elektronske novine

Prije godinu dana Federalna porezna služba pokrenula je novu uslugu "Provjera ispravnosti popunjavanja računa". Mogu ga koristiti tvrtke iz svih regija. Usluga se nalazi na npchk.nalog.ru. Omogućuje vam trenutnu provjeru je li druga strana bila registrirana u Jedinstvenom državnom registru pravnih osoba u vrijeme transakcije.

Sada je to osobito istinito, budući da Federalna porezna služba isključuje 25-40 tisuća tvrtki mjesečno iz državnog registra, a mnoge stare druge ugovorne strane mogle bi prestati sa svojim aktivnostima. A ako druga ugovorna strana nije u registru, odbici PDV-a će se ukloniti.

Kako provjeriti jednu drugu stranu

Za provjeru faktura na web stranici Federalne porezne službe za određenog dobavljača bit će potreban njegov TIN. Ovo je obavezno polje u servisu. Po broju druge ugovorne strane stranica će utvrditi je li dobavljač upisan u registar poreznih obveznika. Također možete ispuniti kontrolnu točku i datum računa (u formatu DD.MM.GGGG). Tada će tvrtka dobiti informaciju o tome da li je druga strana postojala u intervalu od šest dana prije i nakon transakcije. Nakon provjere sigurnije je napraviti snimku zaslona i spremiti je. Tada će tvrtka u slučaju sporova dokazati da je s pravom prijavila odbitke PDV-a. I sama druga ugovorna strana bila je registrirana u trenutku transakcije.

Kako provjeriti nekoliko kontrastranaka odjednom

Provjera faktura na web stranici Federalne porezne službe može se odvijati za nekoliko stranaka odjednom (ne više od 10 tisuća). I za tvrtke i za poduzetnike. Da biste to učinili, kliknite na vezu "Provjeri popis stranaka". Zatim unesite podatke odvojene razmakom ili zarezom: TIN, KPP (za tvrtke) i datum transakcije. Za poduzetnike je dovoljno unijeti samo PIB. Inače, kako ne biste ručno ubacivali ove podatke, dovoljno je prepisati podatke iz stupaca 2, 5a i 5b knjige kupnji.

Rezultat provjere bit će tekstualna datoteka u kojoj je svakoj drugoj ugovornoj strani dodijeljen znak od 0 do 4. Ili upitnik ako je zahtjev netočan.

Značajka 0 znači da dobavljač stvarno postoji i da je upisan u registar poreznih obveznika u trenutku transakcije.

Značajka 1 znači da je druga ugovorna strana upisana u Jedinstveni državni registar pravnih osoba, ali je isključena iz registra u vrijeme transakcije. Prema fakturama ove druge ugovorne strane, porezna tijela mogu povući odbitke.

Značajka 2 znači da je druga ugovorna strana registrirana, ali tvrtka u zahtjevu nije zabilježila datum kada je izvršila provjeru. Stoga je služba provjerila drugu stranu za tekući datum.

Značajka 3 usluga se pojavljuje ako ne unesete kontrolnu točku ili je neispravno popunite. Tada je dovoljno ispraviti zahtjev i ponovno provjeriti drugu stranu.

Značajka 4 znači da davatelj nikada nije bio registriran. To je moguće iz dva razloga. Prvo, ako tvrtka doista nije postojala. Dakle, podaci o registraciji su lažni. Drugo, ako je druga strana netočno napisala svoje podatke. Zatim ga trebate zamoliti da unese izmjene u fakture. Inače, sigurnije je ne tražiti odbitke.

Tekstualna datoteka s rezultatima opsežne provjere treba biti spremljena na računalu ili ispisana. To će dokazati diskreciju tvrtke.

Tijekom kampanje prijavljivanja PDV-a kupci otkrivaju mnoga neslaganja s fakturama dobavljača. Na odstupanja ukazuju podaci operatora elektroničkog izvješćivanja. Kako provjeravaju račune, doznali smo od kolega.

Prema istraživanju UNP-a, 69% kolega provjerava račune po primitku, 25% provjerava dokumente prije slanja deklaracije. A samo 6% provjerava fakture nakon prijave.

Provjera faktura po primitku

"Odmah provjeravamo fakture primljene od drugih strana. Provjera prolazi kroz svima omiljenu uslugu Federalne porezne službe. Usluga se zove" Provjera ispravnosti faktura". Točna adresa je npchk.nalog.ru, - kaže Anastasia Savinova, glavni računovođa Vasilisk LLC, Moskva - Osim toga, tražimo od dobavljača izvješće o usklađivanju. To nam omogućuje usporedbu iznosa prodaje i brojeva dokumenata."

Podsjetimo, usluga na web stranici Federalne porezne službe "Provjera druge strane" nastala je 2014. godine zbog činjenice da se od 1. tromjesečja 2015. podaci iz knjige kupnji, knjige prodaje i dodatni listovi uz njih moraju uključiti u PDV prijava. Usluga omogućuje izbjegavanje pogrešaka u podacima iz knjiga i časopisa, u smislu popunjavanja identifikacijskih podataka o suradnicima (TIN, KPP) i uštedu vremena na njihovoj provjeri.

Provjera faktura prije podnošenja deklaracije

"Sve fakture također pokrećemo putem usluge FTS. Istina, ne odmah po primitku. To radimo prije sastavljanja deklaracije", kaže Aleksandra Zvonareva, glavna računovođa Monolith Alfa LLC, Omsk. - Koristeći uslugu FTS, možete provjeriti odmah sve druge ugovorne strane. Takva sveobuhvatna provjera oduzima manje vremena. To nam je prikladnije."

Provjera faktura nakon prijave

"Provjera faktura odvija se nakon podnošenja izvještaja. Ali tek kada je inspekcija otkrila neslaganja između naših informacija i podataka dobavljača", dijeli svoje iskustvo Ekaterina Evstigneeva, glavna računovođa Vostok-Optima LLC, Blagovješčensk. - U ovome U slučaju pitamo drugu stranu: kada je točno prikazao prodaju robe, ima li netočnosti za koje je saznao itd. ".

Usluga omogućuje:

1. Prenesite xml datoteke knjige za kupovinu ili
   prodaje (odjeljci 8., 9. prijave PDV-a c
   prefiks NO_NDS.8 i NO_NDS.9)


2. Uskladite evidenciju o kupnji i prodaji
   između svih ugovornih strana, izvješćivanje
   koji se učitavaju u servis


3. Protokol za primanje i ispis
   odstupanja u evidenciji ili dokazima o
   potpuna usklađenost s podacima

Promjene poreznog zakonodavstva, nova pravila o PDV-u

Izmjene Poreznog zakona obvezuju sve porezne obveznike na podnošenje ažurirane prijave poreza na dodanu vrijednost. Sada će prijava PDV-a predana poreznoj upravi sadržavati sve podatke iz knjige kupnji i prodaje.

Čemu služi? Prije svega, kako bi se formirala jedinstvena baza podataka, uz pomoć koje će fiskalna tijela moći brzo i učinkovito provesti globalno usklađivanje svih računa za sve ugovorne strane. Naravno, nesuglasice mogu prouzročiti mnogo problema za strane: od potrebe za slanjem ažuriranih podataka do rizika od gubitka prava na odbitak PDV-a. Kako to izbjeći?

Najučinkovitiji način za smanjenje rizika od vraćanja dokumenata je neovisna prethodna provjera informacija o računima između ugovornih strana kako bi se otklonile moguće nesuglasice u fazi generiranja PDV prijave.

Što može uzrokovati gubitak odbitka PDV-a?

Teoretski, svaki račun koji izdaje jedno poduzeće trebao bi imati "blizanca" upisan u knjigu nabavki druge tvrtke. Interakcija ugovornih strana na gospodarskom i pravnom području, dakle, ne podrazumijeva „samotnjake“. Za identificiranje takvih parova planira se formiranje jedinstvene baze podataka, prema kojoj će porezna tijela moći pratiti ne samo smjer robno-novčanih tokova, već i iznose transakcija.

• Što se događa ako se podaci o fakturi dvije druge ugovorne strane ne podudaraju? U tom slučaju porezna tijela mogu zatražiti pojašnjenja i pojašnjenja. Istovremeno, porezni obveznik ima samo 5 radnih dana da udovolji zahtjevu. Osim dodatnog posla za računovođu, kašnjenje može dovesti do odbijanja odbitka PDV-a.
• A ako faktura uopće nema par? Takav ishod pomirenja može tvrtku koštati puno više. Osim odbijanja odbitka PDV-a, na iznos zaostalih obveza mogu se naplatiti kazne i novčane kazne.

Kako izbjeći probleme?

Za one koji su prešli na elektroničko upravljanje dokumentima postoji jednostavno i učinkovito rješenje: besplatna online usluga za usklađivanje PDV izvješća. Princip rada usluge je što jasniji i jednostavniji:

1. Kliknite na gumb "Pomiri" na stranici.
2. Navedite put do datoteke knjige kupnje ili prodaje u XML formatu (nazivi ovih datoteka počinju s NO_NDS.8 odnosno NO_NDS.9).
3. Kliknite gumb Pošalji.
4. Dobijte rezultat putem e-maila.

Rezultat usklađivanja s datotekama ostalih sudionika u sustavu bit će protokol u kojem će se bilježiti sva odstupanja.

Kako to izgleda u praksi?

Tvrtka "A" ima pri ruci izjavu koja odražava transakciju obavljenu s tvrtkom "B". Iznos ove operacije je 1000 rubalja. Rezultat usklađivanja korištenjem besplatne online usluge za usklađivanje PDV izvješća za 2015. godinu je protokol prema kojem ista transakcija u izvješću tvrtke "B" ima iznos od 10.000 rubalja, odnosno utvrđeno je neslaganje.

Ako online usluga ne pronađe odstupanja u izvješćivanju, izdat će protokol bez pogrešaka i upozorenja.

Koje su glavne konkurentske prednosti besplatne online usluge?

Do danas postoji dosta analoga koji su po pojedinim elementima slični našoj usluzi. Ipak, ima niz vrlo značajnih prednosti. Na primjer:

1. Korisnici besplatne usluge ne moraju biti sudionici EDI-ja kod istog operatera posebnih komunikacija. Za ostale posebne operatere usklađivanje elektroničkih dokumenata moguće je samo ako su obje tvrtke povezane s istim posebnim operaterom. Za korisnike naše usluge takva ograničenja nisu relevantna, svaka tvrtka može izvršiti brzo i kvalitetno usklađivanje sa svojim suradnicima.
2. Operacija se izvodi ne samo između onih ugovornih strana koje su unaprijed dogovorile usklađivanje, već i između svih onih koji su učitali podatke u sustav.

Vaše osiguranje od nepažnje

Korištenje besplatne online usluge za usklađivanje PDV izvješća prilika je za minimiziranje rizika i provođenje temeljite provjere ugovornih strana. Za tvrtke, ovo je izvrsna opcija za kontrolu samih poreza i njihovo plaćanje.

• Računovodstvo 8 za Kazahstan, izdanje 3.0

Pitanje: Tvrtka dnevno stječe veliku količinu zaliha od različitih dobavljača. U nekim slučajevima dobavljač odmah dostavlja sve potrebne dokumente, uključujući i račun, au nekim slučajevima dobavljač izdaje račun nakon otpreme robe. Kojim se izvješćem može provjeriti postojanje i knjiženje zaprimljenih računa kreiranih na temelju svih dokumenata Prijem inventara i usluga za određeno razdoblje?

Odgovor: Za dobivanje informacija o dostupnosti zaprimljenih računa, generiranih na temelju dokumenata o primitku, preporučujemo korištenje izvješća Izvješće o dostupnosti zaprimljenih računa.

Izvješće je dostupno u odjeljku Kupnja i prodaja - izvješća.

Prilikom generiranja izvješća korisnik postavlja potrebno razdoblje. za koje želite prikazati podatke.

Nakon što je izvješće generirano, informacije će se prikazati u odgovarajućim stupcima:

Dokument: Naziv dokumenta o primitku;

Račun: Naziv računa generiranog na temelju kupoprodajnog dokumenta;

Objavljeno: Oznaka za knjiženje fakture.

Prikazuju se i podaci o iznosu kupnje i iznosu PDV-a.

Osim toga, u izvješću se mogu napraviti sljedeće postavke:

• Odaberite popis dokumenata na temelju kojih se račun NE izdaje.

Da biste to učinili, kliknite na gumb Prikaži postavke idite na postavke izvješća i na kartici Odabir postavite sljedeće parametre: polje izdana faktura, vrsta usporedbe - Jednako, značenje Ne.

Zatim morate ponovno izraditi izvješće. U generiranom izvješću prikazani su oni dokumenti o primitku na temelju kojih nisu evidentirani primljeni računi.

Za izdavanje računa možete ići na dokument o primitku dvostrukim klikom na njega.

• Također možete konfigurirati odabir liste dokumenata na temelju kojih je račun kreiran, a NE knjižen. Da biste to učinili, idite na postavke izvješća i postavite filtar: u vrijednost Objavljena faktura jednaki Ne.

Nakon formiranja. pojavit će se računi. koji su stvoreni, ali nisu provedeni.

Izvješće o dostupnosti primljenih računa prikladnije je koristiti u slučajevima kada dobavljač najprije otpremi robu, a zatim ispostavi račun. To će vam omogućiti kontrolu prisutnosti registriranih računa za svaki dokument o primitku.

Svake godine Federalna porezna služba pažljivije prati ispravnost obračuna i plaćanja PDV-a od strane organizacija. Od 2015. godine porezne vlasti usklađuju fakture koje su prodavači i kupci iskazali u PDV prijavama. Algoritmi koje je razvila Federalna porezna služba omogućuju pronalaženje "par" u kupovoj knjizi kupca za svaki unos u knjizi prodaje dobavljača i provjeru konvergiraju li se podaci na fakturama.

Kako odgovoriti na porezni zahtjev

Ako se prilikom usklađivanja računa utvrde nesuglasice (druga strana nije pronađena ili postoje nesuglasice oko iznosa, brojeva računa i sl.), porezna uprava šalje tvrtki zahtjev za pojašnjenje.

U roku od šest radnih dana, porezni obveznik mora poslati, kao odgovor na primljeni zahtjev, potvrdu o prijemu (klauzula 5.1, članak 23. Poreznog zakona Ruske Federacije). I u sljedećih pet radnih dana (članak 88. Poreznog zakona Ruske Federacije) - odgovoriti na zahtjev podnošenjem ažurirane izjave ili objašnjenja za svaki račun sadržan u zahtjevu.

Koji su rizici za porezne obveznike?

1. Velik broj zahtjeva za koje je potrebno dati objašnjenja. Praksa pokazuje da može biti dosta odstupanja. Najčešće se zabuna događa u brojevima dokumenata, datumima, iznosima, organizacijama TIN-KPP. Za svaku neslaganje morate dati objašnjenja, a to je veliki teret za računovodstvo.
2. Odbijanje potraživanja PDV-a. Na temelju rezultata uredske revizije, porezno tijelo može imati pitanja o odbitku PDV-a. Kao rezultat toga, porezno tijelo može zatražiti dodatne dokumente ili pozvati upravitelja da pruži pojašnjenja. Ako se traženi dokumenti ne dostave, tvrtka za njih možda neće dobiti odbitak.

Što uraditi

Kako bi smanjile svoje rizike, tvrtke tijekom tromjesečja redovito usklađuju knjige i prodajne dnevnike s drugim ugovornim stranama. Usluga Kontur.VAT+ automatizira ovaj dugotrajan proces i pomaže u pripremi „čiste“ deklaracije i izbjegavanju masovnih potraživanja od porezne uprave.

Kako vam Kontur.VAT+ može pomoći?

Usluga Kontur.PDV+ u automatskom načinu rada:

• usklađuje vaše fakture s fakturama druge strane;
• provjerava podatke o drugim ugovornim stranama u USRN-u;
• pokazuje činjenice koje pomažu u procjeni pouzdanosti vaših partnera.

Na temelju rezultata provjere, usluga prikazuje pogreške u detaljima o suradnicima i nesuglasice oko iznosa, datuma i brojeva računa. Osim toga, usluga prikazuje činjenice na temelju kojih korisnik može donijeti zaključak o dobroj vjeri dobavljača ili izvođača.

Ispravljanjem odstupanja u računovodstvenom sustavu šaljete "čiste" podatke poreznoj upravi. Dakle, spašavate se od glavobolje povezane s odgovorom na velike zahtjeve Federalne porezne službe i eliminirate rizik od primanja nepotpunog odbitka.

Podaci u Kontur.PDV+ prikupljaju se od 1. tromjesečja 2015. (uključujući ispravne deklaracije).