Законодателството предвижда няколко документа, които предприемач или организация може да приложи при възнаграждението на служителите. В зависимост от спецификата на предприятието или характеристиките на изплащането на заплатите, можете да изберете една от установените форми. Разбира се, можете да изберете и да се ограничите само до тях. Но изплащането на заплати по заповеди, ако имате няколко служители, е неудобно.

За такива цели се предоставят изявления. Ако плащането се извършва на един служител и това често се случва, например при изплащане на отпуск, изчисляване при уволнение и т.н., тогава можете да използвате както разходната бележка отделно, така и ведомостта за заплати заедно със поръчката. За плащане на няколко служители се използват само извлечение и разходна бележка.

Предприемачът винаги може да избере един от следните документи:

• ведомост за заплати,
• фиш за заплата,
• извлечение за плащане.

Ако заплатите се изплащат от касата на предприятието и изчисляването му се извършва в отделен документ, тогава е удобно да се използва ведомост.

В момента има два одобрени стандартни формуляри за заплати:

• формуляр 504403,
• формуляр 301011.

Прилагането им е задължително за държавните предприятия и организации. Предприемачите и други юридически лица имат право да разработват собствена форма на ведомост на тяхна основа и да използват нейната форма в работата си. Отчетите са счетоводни документи, съставени в счетоводството и съхранявани там до архивирането им.

Процедурата за попълване на ведомост

Необходимостта от използване на ведомост се появява в случаите, когато плащанията трябва да се извършват в дни, които не съвпадат с обичайните дати за изплащане на заплатите. Ако обикновено за изчисляване и възнаграждение на заплатите се използва сетълмент (например в случай на плащане на заплати по картови сметки) или ведомост, тогава в изолирани и непланирани случаи се използва ведомост.

Освен уреждането и плащането, ведомостта се състои от три части, заглавна, таблична и окончателна. Заглавната част съдържа името на предприятието (фамилия, име и отчество на индивидуалния предприемач) и, ако има, неговата структурна единица. В горния десен ъгъл е задължително да поставите периода, определен от ръководителя на предприятието, през който се извършват плащанията. Такъв срок не може да бъде повече от пет дни, включително деня на теглене на пари от банковата сметка. В заглавната част на извлечението се посочва също датата на съставянето му и номерът в съответствие с регистрацията в дневника. Също така, в заглавната част, сумата пари, която се предполага, че се издава на служителите, е посочена с цифри и с думи.

За да извършвате плащания по ведомостта, нейният формуляр трябва да бъде подписан от ръководителя на организацията и главния счетоводител. Преди да извърши плащания според извлечението, касиерът трябва да се увери, че подписите на ръководителя и главния счетоводител са в документа.

Табличната част на извлечението съдържа информация за плащанията:

• Номер на поръчка,
• Име на получателя на средствата,
• Номер на персонала,
• сума за издаване.

В последната колона се поставят подписите на служителите, които получават пари. Само ръкописният подпис на служителя може да потвърди факта, че е получил парите. В случай, че средствата по някаква причина не бъдат изплатени на служителя, в тази колона се прави бележка за тяхното депозиране.

В заключителната част касиерът посочва изплатените и неизплатените суми, включително сумите, подлежащи на последващо връщане в банката. Регистърът на сумите за депозиране се съставя във всякаква форма.

Моля, обърнете внимание: Недостатъкът на плащанията с помощта на ведомост и ведомост е, че служителите, които получават пари, могат да виждат заплатите един на друг.

Тъй като се съставя касов сетълмент за плащания според ведомостта, неговите данни също са посочени в последната част. В края на плащанията се съставя разходна касова гаранция само за платената сума. Сумите на депозираните средства не се вземат предвид в общата сума на касовия ордер. За изразходването на средства в края на работния ден се прави запис в касовата книга.

Предприятие или предприемач, изплащащ заплати по ведомости, трябва да води регистър за регистрацията си във формуляр № Т-53а. Директното регистриране е поверено на счетоводител. Платежната ведомост се съставя в един екземпляр. За съхранението на ведомостите е предвиден срок от пет години, който се брои от края на отчетната година. Но дори и след този период те не могат да бъдат унищожени, тъй като се отнасят до документи за отчитане на труда и заплатите. Архивното съхранение на декларации за плащане и заплати се извършва в продължение на седемдесет и пет години. Предаването на такива документи в архива е задължително.

Изплащане на заплати

Директното плащане на средства според ведомостта може да се извършва от касиер или друг служител, назначен със заповед на ръководителя на предприятието или индивидуален предприемач. В същото време това лице трябва задължително да бъде запознато със своите права и задължения. Служителят трябва да бъде запознат с документи, съдържащи информация за правата и задълженията срещу подпис преди приемане на работа. Предприемач или ръководител на юридическо лице има право самостоятелно да извършва плащания.

За да се гарантира безопасността на съхранението и издаването на средства, всички касови операции трябва да се извършват в специално оборудвани помещения - каси.

Касиерът може да издава средства само на лицето, посочено в извлечението, или на негов представител чрез пълномощник. При плащане на пари чрез пълномощник това се отбелязва преди подписа на упълномощеното лице. Оригиналът на пълномощно се подава и съхранява заедно с изявлението. В случай, че не е възможно да се прехвърли оригиналът на касата (пълномощно за получаване на пари от няколко лица или пълномощно за многократна употреба), от него се взема копие, което впоследствие се заверява по начина установено от предприятието. Ако са извършени няколко плащания чрез пълномощник, тогава оригиналът се подава заедно с извлечението при последното плащане.

Регулаторните актове предвиждат задължителна идентификация на получателя на средствата.

Моля, обърнете внимание: ведомостите за заплати могат да представляват интерес не само за данъчната инспекция по време на съответната ревизия, но и за инспекцията по труда при проверка на правилното спазване на трудовото законодателство. Въпросните документи не са само първични за счетоводство, но са и първична счетоводна документация за отчитане на труда и неговото заплащане.

Корекции на заплатите

Понякога се случва, че при попълване документът може да бъде повреден. Ако това се случи преди подписването на ведомостта, тогава повреденият формуляр, разбира се, трябва да бъде унищожен. Ако документът вече е подписан от ръководителя и главния счетоводител и евентуално от служителите, които са получили плащането, тогава възниква въпросът: възможно ли е да се правят корекции в такъв документ.

За разлика от входящите и изходящите касови ордери (касови документи), могат да се правят корекции на ведомости за заплати, съставени на хартиен носител. Извлеченията са първични документи и следователно процедурата за извършване на корекции в тях е установена от Федералния закон „За счетоводството“.

По предвидения от закона ред в коригирания документ е необходимо да се постави дата и подпис на лицето, което прави корекциите срещу корекцията. Поправки могат да се правят само от лицата, които са съставили документа. За ведомост това лице може да бъде касиер. До подписа на коректора задължително се поставят неговото име и фамилия.

Изплащането на заплата не е толкова прост процес, колкото изглежда на пръв поглед. Работодателят трябва не само да осигури средства на служителя, но и да спазва редица формалности.

За да протече процесът в съответствие с приложимото законодателство, е необходимо да се попълни формуляр за издаване на пари. Процедурата има редица функции, които трябва да знаете предварително.

Защо ви е необходим документ

Извлечение за плащане- Това е документ, съдържащ размера на заплатите, които се издават на ръцете на служителите. Документът е съставен в един екземпляр. Действието се извършва от счетоводния отдел на организацията.

Плащането на пари според извлечението може да се извърши в рамките на няколко дни. Документът се съставя за няколко служители наведнъж. При отчитането се използва примерна ведомост.

Съставяне на изявление

За да започне да изпълнява задълженията си касиерът, отговорен за издаване на заплати на служителите, той трябва да получи заверен акт за издаване на заплати. Действията се извършват от директора на организацията.

За да влезе в сила документът, главният изпълнителен директор на компанията трябва да го подпише. Наличието на реквизит служи като начало за началото на действието на касиера. За да стане валидно изявлението, то трябва да бъде заверено не само от директора на организацията. На формуляра трябва да присъства документацията и подписът на главния счетоводител.

Служителят заверява документи само ако няма грешки в хартията.

В момента на изплащане на средствата служителите трябва да потвърдят получаването на заплатите. За да направят това, те също са длъжни да оставят подписи върху ведомостта.

Правила за попълване: изтеглете формуляра

Формулярът за заплати за издаване на заплати е табл. Състои се от 6 полета. В него се посочва:

• данни на лицето, което получава заплатата;
• стая;
• сумата на плащането;
• подпис на служителя при получаване на средства.

Обикновено документът се съставя от счетоводния отдел на организацията в електронен вид и след това се отпечатва. Ако фирмата не може самостоятелно да създаде документ, тя има право да закупи формуляр Т-53, който е основата на документа, в специализирани магазини.

Документът започва с заглавна страница. Разделът трябва да включва:

• Име на фирмата;
• името на клона, ако заплатите се издават на неговите служители;
• дебит на сметката 70.

След това лицето, отговорно за попълването на документа, трябва да предостави дата, която съдържа информация за това кога ще бъдат изплатени заплатите.

Заглавната страница трябва да съдържа подписа на ръководителя на предприятието с препис и посочване на длъжността. Тук трябва да се подпише и главният счетоводител.

Освен това трябва да запишете датата, на която документът е подписан от отговорния специалист. Трябва да се помни, че документът трябва да бъде съставен не по-късно от крайния срок за издаване на средства и подписване на документа от главния счетоводител.

За опростяване на процеса на компилация, можете да използвате образец за попълване на формуляр t 53 от ведомостта за заплати за издаване на заплати.

След това идва табличната част на документацията. Това трябва да включва период на фактуриране. Размерът на табличната част зависи от броя на специалистите, които извършват дейности в предприятието.

1. В колона 1 трябва да посочите поредния номер на служителя.
2. Следва номера на заплатите на служителя. Данните се вземат от личната от личната карта на специалиста.
3. 3 колони са предназначени да посочат пълното име. Предходните данни са необходими, за да се избегне объркване, ако няколко служители с еднакви собствени и фамилни имена работят в едно и също предприятие.
4. Колона 4 е предназначена да посочи сумата, която ще получи служителят. Плащането трябва да бъде в числа.
5. В колона 5 служителят оставя подпис в момента на получаване на средствата. Последната колона е задължителна, ако средствата се издават на друг специалист чрез пълномощник. Ако няма такъв факт, в колоната се поставя тире.

Хартията трябва да е без грешки.Ако се случи такъв факт, изявлението трябва да бъде преработено. За да направите това, касиерът, отговорен за издаването на средства на служителите на предприятието, трябва да изпрати извлечението за промяна в счетоводния отдел на компанията. Има изключения от правилото.

Ако няма възможност да се повтори изявлението, грешните данни трябва да бъдат внимателно зачертани и да се въведе правилната информация. Можете да изтеглите Формуляр за заявление за заплати от тук.

Затварящи характеристики

Съгласно действащото законодателство изявлението трябва да бъде закрито. Действието се извършва при изтичане на срока на валидност на документа, който е изписан в заглавната част на документацията.

Ако не всички средства са изплатени, документът е изтекъл, той все още трябва да бъде затворен. Въпреки това, процедурата в този случай има редица характеристики. Срещу данните на служител, който не е получил заплата, трябва да посочите „депозирано“.

Специалистът, отговорен за приключването на извлечението, прави изчисление на сумата, която е била платена, и сумата, която служителите не са получили навреме. Данните са посочени в края на табличната част на документа. Информацията трябва да бъде въведена както с думи, така и с цифри.

Формулярът трябва да посочва длъжността на служителя, отговорен за изплащането на заплатите. Освен това той трябва да подпише хартията и да дешифрира подписа.

За масата на средствата, взети от касата, се издава касов ордер, датата на съставяне и чийто номер трябва да бъдат посочени в края на табличната част на документацията, която трябва да бъде закрита.

След това хартията се предава на счетоводителя, който от своя страна го подписва, посочва датата на извършване на действието и дешифрира подписа.

vashbiznesplan.ru

Изтеглете формуляр и примерна ведомост за заплати във формуляр Т-53

ФАЙЛОВЕ
Изтеглете празен формуляр за заплати във формата T-53 .xls Изтеглете образец за попълване на ведомост за заплати във формуляр Т-53 .xls

Кой попълва формуляра Т-53

Платежната ведомост е счетоводен документ, така че се обработва от специалист в счетоводния отдел. След попълване счетоводителят предава извлечението на касиера, който въз основа на него издава заплати на служителите. Документът не изисква копия, така че е направен в един екземпляр.

Процедурата за попълване на формуляр Т-53

Счетоводителят на организацията или разпечатва формуляра T-53 и след това го попълва ръчно, или го попълва по електронен път и едва след това го разпечатва. Извлечението съдържа таблица от няколко колони и реда (по брой служители), както и колони за информация за заплатите, начислени за издаване и ред за общата сума за издаване.

Дизайн на първа страница

• На първо място, на заглавната страница трябва да посочите пълното име на предприятието (в съответствие с регистрационните документи), както и структурното звено, за което е съставен отчетът (ако има такъв).
• След това трябва да въведете кода според общия класификатор на организациите и в колоната „Кореспонденция“ числото 70.
• След това се посочва срокът на валидност на това изявление, което трябва да бъде най-малко 5 дни от датата на подписването му (Регламент на Банката на Русия от година № 373-P от 12.10.2011 г.).
• Задължително е да се въведе общата сума, начислена на служителите за изчисления период в съответния ред на първа страница на ТРЗ, както в цифров, така и в писмен вид.
• След това трябва да посочите датата на съставяне на ведомостта, както и нейния пореден номер според вътрешния документооборот.
• Последното нещо, което трябва да напишете на заглавната страница на формуляра Т-53, е периодът, за който се извършва плащането. Тук трябва да посочите конкретни дати.

Сега визуално:

Попълване на втория лист

Размерът на заплатите директно зависи от броя на служителите, работещи в предприятието - колкото повече има, толкова по-дълъг ще бъде този документ. Броят на листовете от ведомостта трябва да бъде посочен в съответната колона.

1. Първа колонаосновната таблица на отчета е запазена за поредното номериране на служителите.
2. Второ- за въвеждане на личен номер (тези данни се съхраняват в личните карти на служителите на организацията).
3. В третиявъвеждат се пълните имена на получателите (по-добре е, за да се избегне евентуално объркване, това да се направи с пълен препис на името и бащината).
4. В четвъртияколона счетоводителят на предприятието вписва размера на начислените средства за издаване за всяко отделно лице (в числа).
5. Петоколона всеки служител трябва да се подпише за получаване на заплати.
6. Шестоколоната е предназначена за препратки към документи за парични разплащания (това могат да бъдат пълномощни, изявления на служители и др.) Ако няма отделни бележки за служителите, тогава тази колона може да бъде зачертана.

В реда под таблицата трябва отново да посочите с цифри и с думи общата сума на средствата, натрупани за издаване

Директорска виза на формуляр Т-53

Без подписа на ръководителя на компанията ведомостта T-53 няма да се счита за валидна, следователно, след като попълни всичките му точки и преди да го прехвърли в касата за издаване на заплати, счетоводителят на предприятието е длъжен да предайте го на директора за подпис.

И ще трябва да се постави още един подпис, след като всички средства бъдат изплатени на служителите. Заплатата ще трябва да бъде проверена от главния счетоводител на предприятието и при липса на нарушения също да я подпише.

Като цяло, според правилата за попълване на формуляр Т-53, касиерът, преди да пристъпи към издаване на средства според ведомостта, е длъжен да провери дали всичко в него е съставено правилно.

Ако има грешки, този документ трябва да бъде върнат в счетоводството за промяна.

Но понякога има ситуации, когато по някаква причина вече не е възможно да се преиздаде ведомост. В този случай неточната информация трябва да бъде внимателно зачертана, правилните данни трябва да бъдат написани отгоре, а корекцията трябва да бъде удостоверена с подписите на всички същите служители, които са подписали първоначалната версия на изявлението. Тук трябва да посочите датата на корекция. Ако всичко е направено в съответствие с тези препоръки, тогава документът няма да загуби правната си сила.

Как да затворите ведомост

Този етап е последният. След изтичане на срока на валидност на ведомостта (пет дни), касиерът трябва да издаде нейното приключване. Освен това, това трябва да се направи, дори ако заплатите не са издадени на всички служители. За да затворите списъка ви трябва:

1. Напишете думата "депозиран" срещу имената на тези служители, които не са получили дължимите им пари в това извлечение;
2. Изчислете издадените средства и тези, които са били депозирани. Въведете тази информация на последния лист от извлечението;
3. Заверете изявлението с подпис;
4. Издайте разходна бележка. В него трябва да напишете сумата на издадените средства, след което да въведете номера на поръчката в извлечението.

След като цялата тази процедура бъде извършена, извлечението трябва да бъде прехвърлено обратно в счетоводството.

assistentus.ru

Концепции

Нека да дадем определение.

ведомост за заплати- Това е счетоводен документ, който съдържа всички данни за заплатата на всеки служител.

Предназначение на документа

Процедурата за изчисляване на заплатите започва с попълване на графика и завършва с издаване на пари или превод по разплащателната сметка на служителите.

Заплатата играе важна роля в този процес. Той е окончателният документ, където се вписва окончателната сума за издаване на всеки служител. Издава се при издаване на пари през касата или чрез превод по разплащателна сметка.

Изявлението има ясно структурирана форма. Съставя се като цяло за предприятието или за отдели, ако персоналът е доста голям.

В него се въвежда информация от фишовете за заплати, съставени за всеки служител.

Действащи стандарти и формуляри на изявления

Следните форми на изявления са фиксирани в законодателството:

• Т-51 - изчислено;
• Т-49 - сетълмент и плащане;
• Т-53 - плащане.

Изчислено Т-51

Платежната ведомост във формуляр No Т-51 се отнася до първичната счетоводна документация.

Тази форма е подходяща за служители, които получават заплати по разплащателна сметка.

Сумата, посочена с името на служителя, трябва да бъде точно преведена в изготвения за него ордер за парични потоци.

При избора на безкасова форма на сетълмент със служители в организация не се изисква попълване на други форми на ведомост за заплати.

Пример за попълване:

Образец-Т-51-1

Плащане Т-53

Формулярът за заплати № Т-53 включва сумите на плащанията на служителите на организацията и заплатата на служителите.

Разликата от формуляр No Т-51 е, че в него не се вписва броят на действителните работни часове.

Пример за попълване:

Образец-Т-53-1

Разплащане и плащане Т-49

Платежната ведомост във формуляр № Т-49 е документ, според който се изчисляват и изплащат заплатите на служителите на организацията.

Тази форма опростява и намалява работния процес в счетоводството. Това е комбинация от първите две твърдения. Използва се при изплащане на заплати на служителите в брой.

съвет:при разплащане със служители по банков път използвайте извлечението във формуляр No Т-51.

Пример за попълване:

проба-Т-49-1

За IP

Сметките за заплати за индивидуални предприемачи са подобни на съставянето им в предприятия.

При издаване на пари на служителите си от касата трябва да се формира сетълмент и сетълмент и ведомост. Това е основният документ за заплати. Те следва да посочат начислените суми за отчетния период и удръжките за нарушения.

В графата за плащане сумата ще бъде получена чрез изваждане от натрупването на нарушения.

Случаи за компилация

От името следва, че отчетът се съставя при изплащане на работната заплата.

Включва всички начисления и удръжки, които е имал служителят за последния отчетен период (месец).

Отчетът е задължителен документ за финансовите отчети.

При издаване на пари през касата всеки служител поставя подписа си при получаване. Потвърждение на факта на плащане навреме.

Листове за издаване и заплати в работния процес

Форматиране и попълване

Формулярът за заплати ви позволява да включите няколко служители в списъка, така че не е необходимо да издавате разход и парична гаранция за всеки.

Недостатъците включват отвореността на заплатата на всеки служител към другите.

След регистрацията изявлението се проверява от ръководителя. След като положи подписа, директорът предава документа на касата. Едва след това можете да започнете да издавате пари.

Всеки служител поставя своя подпис на реда срещу фамилното си име.

При отсъствие на служител на работното място и неизплащане на заплатата му, касиерът внася цялата неизплатена сума.

Ако е обичайно една организация да прилага формуляр № Т-49, тогава други формуляри не се съставят.

За безкасови разплащания със служители се съставя само формуляр No Т-51.

Платежната ведомост се съставя от счетоводител в 1 екземпляр.

Основания за пълнене- ведомост, персонал, заявления за отпуск, отпуск, лични карти на служителите и др.

Пълнени от двете страни

• 1 страница - заглавна страница.Посочва се пълното име на организацията, датата на съставяне, периодът, за който е съставен документът, и общата сума, която ще бъде издадена.
• 2 страница - таблица със списък на служителите (позиция, номер на персонала), до всяко име е заплатата и общата сума на документа за издаване.

След съставяне от счетоводителя документът се предава на ръководителя за уверение. Само след всички подписи, касиерът има право да започне да издава заплати.

Номерация

При голям брой служители документът ще бъде отпечатан на няколко страници.

На всеки е присвоен номер. Листовете са подвързани в един документ. Броят на листовете е посочен в съответната колона.

Отговорни лица

При съставяне на ведомост за заплати отговорните лица са ръководителят на организацията и главният счетоводител.

Ако доплащането не бъде изплатено или бъде изплатена по-голяма сума, на главния счетоводител ще бъде наложено административно наказание. Без подпис на длъжностно лице изявлението се счита за невалидно.

Отговорност на касиера: приемане, съхранение, издаване и предаване на средства по ведомост. При липса на касиер, трудовите функции се възлагат на счетоводител.

Кой подписва?

Правото на подписване на ведомостта се налага на съставителя на ведомостта (главен счетоводител) и инспектора (управител).

При отсъствие на главния счетоводител в деня на изплащане на работната заплата със заповед се назначава друг счетоводител за съставяне и подписване на отчета.

При отсъствие на ръководителя, неговият заместник или друго упълномощено да подписва длъжностно лице се подписва.

Могат ли да се правят корекции?

Допускат се корекции.

Трябва да се спазват следните правила:

• неправилната информация се зачертава с един ред;
• правилният вариант е написан по-горе;
• полагат се подписи на отговорни лица за увереност;
• датата, на която са направени корекциите.

Форми

Можете да изтеглите безплатни формуляри на изявления на нашия уебсайт:

формуляр-Т-51

Формуляр-Т-49

Празен формуляр-Т-53

Дати на издаване

Срокът за издаване на заплати по ведомост е ограничен до 3 дни от датата на попълване на формуляра.

Ако служителят не получи средства в рамките на 3 дни от датата на регистрация на извлечението:

• служител с извлечение се обръща към касата, за да му се даде заплата;
• очаква следващата емисия на средства в предприятието (авансово плащане или заплата);
• получаване на средства в деня на депозираните плащания, ако има такива.

Съхранение и счетоводство

Съхранява се в счетоводството. Закрепени в архива заедно с други касови документи.

Срок на годност

Съгласно Федералния закон „За счетоводството“ документът се отнася до първичната документация и се съхранява в продължение на 5 години.

Действия в случай на загуба

Съгласно Писмо на Министерството на труда от 27 ноември 2001 г. № 8389-YuL работодателят е отговорен за воденето на ведомостта.

В случай на загуба е необходимо да се издаде заповед за създаване на комисия за разследване на инцидента. Включва служители на счетоводството, отдела за персонал и др. Комисията изисква обяснителни бележки от всички страни, които са отговаряли за съхранението. След разследване се съставя акт. Посочва причините, довели до загубата на изявлението и препоръки за мерки за възстановяването му.

Най-добрият вариант за решаване на проблема е да възстановите документа. За да направите това, ведомостта за заплати се препечатва. Всички подписи са положени, включително и на служителите.

Ако е невъзможно да се попълнят редовете поради уволнението на някои служители, трябва да ги оставите празни или да посочите „възстановяването не беше възможно“.

На повторното изявление е необходимо да се направи надпис "Дублиране".

По този начин ведомостта е неразделен документ при изчисляването на заплатите на служителите. В зависимост от начина на издаване на пари, документът се разделя на формуляри No T-51, No T-53, No T49.

Счетоводителят попълва документа. Подписва и отговаря за непълно изплащане на заплати на служителите или плащане над необходимите главен счетоводител и ръководител на предприятието.

Ако се допуснат грешки, корекциите са разрешени. Извлечението се съхранява в счетоводството 5 години.

kadriruem.ru

Процедурата за попълване на ведомост

Необходимостта от използване на ведомост се появява в случаите, когато плащанията трябва да се извършват в дни, които не съвпадат с обичайните дати за изплащане на заплатите. Ако обикновено за изчисляване и възнаграждение на заплатите се използва сетълмент (например в случай на плащане на заплати по картови сметки) или ведомост, тогава в изолирани и непланирани случаи се използва ведомост.

Освен уреждането и плащането, ведомостта се състои от три части, заглавна, таблична и окончателна. Заглавната част съдържа името на предприятието (фамилия, име и отчество на индивидуалния предприемач) и, ако има, неговата структурна единица. В горния десен ъгъл е задължително да поставите периода, определен от ръководителя на предприятието, през който се извършват плащанията. Такъв срок не може да бъде повече от пет дни, включително деня на теглене на пари от банковата сметка. В заглавната част на извлечението се посочва също датата на съставянето му и номерът в съответствие с регистрацията в дневника. Също така, в заглавната част, сумата пари, която се предполага, че се издава на служителите, е посочена с цифри и с думи.

За да извършвате плащания по ведомостта, нейният формуляр трябва да бъде подписан от ръководителя на организацията и главния счетоводител. Преди да извърши плащания според извлечението, касиерът трябва да се увери, че подписите на ръководителя и главния счетоводител са в документа.

Табличната част на извлечението съдържа информация за плащанията:

• Номер на поръчка,
• Име на получателя на средствата,
• Номер на персонала,
• сума за издаване.

В последната колона се поставят подписите на служителите, които получават пари. Само ръкописният подпис на служителя може да потвърди факта, че е получил парите. В случай, че средствата по някаква причина не бъдат изплатени на служителя, в тази колона се прави бележка за тяхното депозиране.

В заключителната част касиерът посочва платените и неизплатените суми, включително сумите за внасяне и впоследствие връщане на банката. Регистърът на сумите за депозиране се съставя във всякаква форма.

Моля, обърнете внимание: Недостатъкът на плащанията с помощта на ведомост и ведомост е, че служителите, които получават пари, могат да виждат заплатите един на друг.

Тъй като се съставя касов сетълмент за плащания според ведомостта, неговите данни също са посочени в последната част. В края на плащанията се съставя разходна касова гаранция само за платената сума. Сумите на депозираните средства не се вземат предвид в общата сума на касовия ордер. За изразходването на средства в края на работния ден се прави запис в касовата книга.

Предприятие или предприемач, изплащащ заплати по ведомости, трябва да води регистър за регистрацията си във формуляр № Т-53а. Директното регистриране е поверено на счетоводител. Платежната ведомост се съставя в един екземпляр. За съхранението на ведомостите е предвиден срок от пет години, който се брои от края на отчетната година. Но дори и след този период те не могат да бъдат унищожени, тъй като се отнасят до документи за отчитане на труда и заплатите. Архивното съхранение на декларации за плащане и заплати се извършва в продължение на седемдесет и пет години. Предаването на такива документи в архива е задължително.

Изплащане на заплати

Директното плащане на средства според ведомостта може да се извършва от касиер или друг служител, назначен със заповед на ръководителя на предприятието или индивидуален предприемач. В същото време това лице трябва задължително да бъде запознато със своите права и задължения. Служителят трябва да бъде запознат с документи, съдържащи информация за правата и задълженията срещу подпис преди приемане на работа. Предприемач или ръководител на юридическо лице има право самостоятелно да извършва плащания.

За да се гарантира безопасността на съхранението и издаването на средства, всички касови операции трябва да се извършват в специално оборудвани помещения - каси.

Касиерът може да издава средства само на лицето, посочено в извлечението, или на негов представител чрез пълномощник. При плащане на пари чрез пълномощник това се отбелязва преди подписа на упълномощеното лице. Оригиналът на пълномощно се подава и съхранява заедно с изявлението. В случай, че не е възможно да се прехвърли оригиналът на касата (пълномощно за получаване на пари от няколко лица или пълномощно за многократна употреба), от него се взема копие, което впоследствие се заверява по начина установено от предприятието. Ако са извършени няколко плащания чрез пълномощник, тогава оригиналът се подава заедно с извлечението при последното плащане.

Регулаторните актове предвиждат задължителна идентификация на получателя на средствата.

Моля, обърнете внимание: ведомостите за заплати могат да представляват интерес не само за данъчната инспекция по време на съответната ревизия, но и за инспекцията по труда при проверка на правилното спазване на трудовото законодателство. Въпросните документи не са само първични за счетоводство, но са и първична счетоводна документация за отчитане на труда и неговото заплащане.

Корекции на заплатите

Понякога се случва, че при попълване документът може да бъде повреден. Ако това се случи преди подписването на ведомостта, тогава повреденият формуляр, разбира се, трябва да бъде унищожен. Ако документът вече е подписан от ръководителя и главния счетоводител и евентуално от служителите, които са получили плащането, тогава възниква въпросът: възможно ли е да се правят корекции в такъв документ.

За разлика от входящите и изходящите касови ордери (касови документи), могат да се правят корекции на ведомости за заплати, съставени на хартиен носител. Извлеченията са първични документи и следователно процедурата за извършване на корекции в тях е установена от Федералния закон „За счетоводството“.

По предвидения от закона ред в коригирания документ е необходимо да се постави дата и подпис на лицето, което прави корекциите срещу корекцията. Поправки могат да се правят само от лицата, които са съставили документа. За ведомост това лице може да бъде касиер. До подписа на коректора задължително се поставят неговото име и фамилия.

ipshnik.com

Единна форма или произволна

ведомост за заплати- един от използваните счетоводни документи във фирмата, които потвърждават процедурата, свързана с издаване на пари в брой от касата.

Като се има предвид правото на компаниите да разработват самостоятелно първични счетоводни документи, възниква въпросът: възможно ли е сами да измислим, одобрим и приложим ведомостите за заплати или ще трябва да се задоволяваме с познатия на всички единен формуляр T-53?

Отговорът на този въпрос се съдържа в информацията на МФ от 04.12.2012 г. No ПЗ-10/2012 г., от която става ясно, че от 2013 г. не е необходимо да се прилагат унифицирани форми на документи.

Това обаче не важи за всички първични организации - формите, установени от упълномощените органи въз основа на федералните закони, останаха задължителни. Заплатите могат да бъдат отнесени към категорията на такива документи.

ВАЖНО! Използването на ТРЗ е регламентирано с Инструкция на Централната банка от 11 март 2014 г. № 3210-У за извършване на касови операции.

За да не нарушавате процедурата за извършване на касови транзакции, трябва да използвате ведомост 0301011 (параграф 2, клауза 6 от Инструкция № 3210-U). Индекс на заплатите, съответстващ на OKUD 0301011: T-53. Този формуляр е одобрен като унифициран с Постановление на Държавния статистически комитет на Русия от 05.01.2004 № 1.

Можете да изтеглите формуляра за заплати във формуляра T-53 на нашия уебсайт:

Изтеглете формуляр Т-53

Как да заменим ведомостта

Използването на унифицирана ведомост под формата на Т-53 не е единствената възможност за обработка на издаването на спечелени средства на отговарящо на условията лице. Регистрацията на тази процедура може да се извърши с помощта на други документи - те са предвидени в същата Инструкция № 3210-U.

Например, можете да плащате заплата на едно лице, като използвате касова заповед за сметка (формуляр № KO-2) и да организирате групово плащане, като използвате извлечение за заплати (формуляр T-49).

Материалите на нашия уебсайт ще помогнат за документиране на издаването на заплати:

• "Единен формуляр № Т-49 - формуляр и образец" ;
• "Единен формуляр No КО-2 - касов ордер" .

Задължителни раздели за заплати

Регистрацията започва формуляр за заплатис наименованието на фирмата и нейното структурно звено.

Отделно във формуляра Т-53 се попълва поле за отразяване на съответната сметка - при издаване на заплати се посочва сметка 70 „Разплащания с персонал за заплати“.

След това информацията се въвежда в клетките според момента на плащане на парите. След това се попълва общата сума, издадена според извлечението (с цифри и с думи).

ВАЖНО! Продължителността на периода, през който е разрешено да се издават заплати от касата и да се извършват други плащания, се определя от параграф 6.5 от Директива № 3210-U и е 5 работни дни (включително деня на получаване на парите от банката). ).

След тази информация са подписите на отговорните лица на дружеството: ръководителя и главния счетоводител.

Трябва също да посочите номера на ведомостта и датата на нейното съставяне.

Платежните ведомости за издаване на заплати (формуляр, за който можете да изтеглите от нашия уебсайт) съдържат още едно допълнително поле - за отразяване на периода на фактуриране. Тази информация е важна за правилното регистриране на транзакцията за заплати в счетоводните регистри.

Освен подписите на директора и главния счетоводител, ведомостта съдържа подписите на още няколко отговорни лица: счетоводителя, проверил изпълнението на плащанията; специалистът, извършил операцията по заплащане (касиер или друго упълномощено лице). Посочените подписи с декодиране на пълното име допълват ведомостта.

Преди да подпише извлечението, касиерът е длъжен да посочи на отделни редове платените и внесените суми, както и номера и датата на касата (параграф 4, т. 6.5 от Инструкция № 3210-U).

За попълването на табличната част на ТРЗ ще говорим в следващия раздел.

Начисления, дължими: попълнете табличната част на отчета

Основата за попълване на табличната част на формуляра Т-53 е ведомостта за заплати. Начисленията се извършват от специалистите на фирмата въз основа на заплати, тарифи, ставки на парче - в зависимост от използваните във фирмата форми на възнаграждение.

Преди въвеждане на информация за спечелените средства в табличната част на ТРЗ се правят необходимите удръжки (издръжка, обезщетение за вреди и др.) от начислените суми, удържа се данък върху доходите на физическите лица. Резултатът от изчисленията се вписва в колона 4 на ведомостта.

Всяка сума на изчислената заплата се вписва в отделен ред от табличната част на ведомост за заплати (можете да изтеглите формата на нашия уебсайт).

За персонифициране на начислените суми в извлечението са предназначени колони 2-3, които съдържат информация за номера на персонала и пълното име на получателя.

Колона 5 от таблицата за заплати има за цел да потвърди факта, че са издадени средства от касата или да отбележи внасянето на неизплатени суми.

Специално внимание заслужава колона 6 "Забележка". В нормална ситуация, когато служителите на компанията лично получават пари, те не се попълват. В него се появява информация например при издаване на заплати чрез пълномощник. В този случай в посочения ред касиерът прави вписване „по пълномощник“, а самото пълномощно е приложено към ведомостта (клауза 6.1 от Директива № 3210-U).

Къде да видите примерна ведомост

Можете да изтеглите примерен отчет за заплати от нашия уебсайт:

Изтеглете примерна ведомост

Резултати

Платежните ведомости за издаване на заплати включват много задължителни полета: от момента на изплащане на средствата до подробно посочване на размера на изплатените и депозирани заплати.

Няколко души подписват такова изявление: ръководителят на компанията, отговорното лице, извършило плащането, главният счетоводител и счетоводителят, който изпълнява контролни функции.

nalog-nalog.ru

Платежна ведомост (формуляр T-53) - документ, който се използва при изплащане на заплати на служител на предприятие. Документът посочва общата сума, която подлежи на издаване на пари в брой на служителя.

Всяка ведомост се съставя в края на отчетния период (обикновено месец) от упълномощено лице. По правило това лице е служител на счетоводния отдел, а именно касиерът на предприятието.

Формулярът за заплати е унифициран и има код съгласно OKUD 0301011. Предприятието има право самостоятелно да разработи удобен за употреба формуляр на този счетоводен документ, като се ръководи от формуляр Т-53 като шаблон.

Този документ съдържа данните, необходими за попълване, като: дата на документа, дата на съставяне, пълно име на лицето, отговорно за съставянето на отчета, отчетен период и размер на начислените заплати.

В края на всяка ведомост се посочва размерът на действително изплатените заплати и внесената сума (неизплатени средства поради определени обстоятелства: отпуск, отпуск по болест, командировка и др.). Знакът „Депозиран“ трябва да се постави срещу имената на служителите, които не са получавали заплати. Според официалния формуляр Т-53 това е колона номер 23. Касиерът на предприятието има право да предпише тази марка, т.к. Той е този, който отговаря за издаването на средства на служителите на предприятието. Ако служителят е получил заплатата си, той трябва да постави подписа си в колона номер 5, което е потвърждение за получаване на пари в брой.

В самия край на попълването на ведомостта, отговорното лице, а именно касиерът на предприятието, трябва да посочи с думи общата сума, която е издала на служителите, както и сумата, която е останала с надпис „Депозирана“. Касиерът трябва да удостовери тези записи с подписа си. Едва след това документът се предоставя за проверка на главния счетоводител. Освен това, ако не последват коментари, ведомостта се подписва от главния счетоводител на предприятието.

Всички ведомости за заплати на предприятието се регистрират в дневника под формата на Т-53а. Този документ се стартира за период от една календарна година, но се съхранява пет години.

Недостатъкът на ведомостта е, че информацията, показана в документа, не е поверителна.

Платежната ведомост под формата на T-53 е основният документ, който се попълва за всякакви плащания в организации. Този документ е най-подходящ за големите предприятия, тъй като ако в малките фирми за издаване на заплати и други разплащания със служители е възможно да се съставят валидни такива в рамките на един работен ден, то в големите компании този метод е изключително неудобен.

Изтеглете формуляр и примерна ведомост за заплати във формуляр Т-53

ФАЙЛОВЕ

Кой попълва формуляра Т-53

Платежната ведомост е счетоводен документ, така че се обработва от специалист в счетоводния отдел. След попълване счетоводителят предава извлечението на касиера, който въз основа на него издава заплати на служителите. Документът не изисква копия, така че е направен в един екземпляр.

Процедурата за попълване на формуляр Т-53

Счетоводителят на организацията или разпечатва формуляра T-53 и след това го попълва ръчно, или го попълва по електронен път и едва след това го разпечатва. Извлечението съдържа таблица от няколко колони и реда (по брой служители), както и колони за информация за заплатите, начислени за издаване и ред за общата сума за издаване.

Дизайн на първа страница

• На първо място, на заглавната страница трябва да посочите пълното име на предприятието (в съответствие с регистрационните документи), както и структурното звено, за което е съставен отчетът (ако има такъв).
• След това трябва да въведете кода според общия класификатор на организациите и в колоната „Кореспонденция“ числото 70.
• След това се посочва срокът на валидност на това изявление, което трябва да бъде най-малко 5 дни от датата на подписването му (Регламент на Банката на Русия от година № 373-P от 12.10.2011 г.).
• Задължително е да се въведе общата сума, начислена на служителите за изчисления период в съответния ред на първа страница на ТРЗ, както в цифров, така и в писмен вид.
• След това трябва да посочите датата на съставяне на ведомостта, както и нейния пореден номер според вътрешния документооборот.
• Последното нещо, което трябва да напишете на заглавната страница на формуляра Т-53, е периодът, за който се извършва плащането. Тук трябва да посочите конкретни дати.

Сега визуално:

Попълване на втория лист

Размерът на заплатите директно зависи от броя на служителите, работещи в предприятието - колкото повече има, толкова по-дълъг ще бъде този документ. Броят на листовете от ведомостта трябва да бъде посочен в съответната колона.

1. Първа колонаосновната таблица на отчета е запазена за поредното номериране на служителите.
2. Второ- за въвеждане на личен номер (тези данни се съхраняват от организацията).
3. В третиявъвеждат се пълните имена на получателите (по-добре е, за да се избегне евентуално объркване, това да се направи с пълен препис на името и бащината).
4. В четвъртияколона счетоводителят на предприятието вписва размера на начислените средства за издаване за всяко отделно лице (в числа).
5. Петоколона всеки служител трябва да се подпише за получаване на заплати.
6. Шестоколоната е предназначена за препратки към документи за парични разплащания (това могат да бъдат пълномощни, изявления на служители и др.) Ако няма отделни бележки за служителите, тогава тази колона може да бъде зачертана.

В реда под таблицата трябва отново да посочите с цифри и с думи общата сума на средствата, натрупани за издаване

Директорска виза на формуляр Т-53

Без подписа на ръководителя на компанията ведомостта T-53 няма да се счита за валидна, следователно, след като попълни всичките му точки и преди да го прехвърли в касата за издаване на заплати, счетоводителят на предприятието е длъжен да предайте го на директора за подпис.

И ще трябва да се постави още един подпис, след като всички средства бъдат изплатени на служителите. Заплатата ще трябва да бъде проверена от главния счетоводител на предприятието и при липса на нарушения също да я подпише.

Корекции на заплатите

Като цяло, според правилата за попълване на формуляр Т-53, касиерът, преди да пристъпи към издаване на средства според ведомостта, е длъжен да провери дали всичко в него е съставено правилно.

Ако има грешки, този документ трябва да бъде върнат в счетоводството за промяна.

Но понякога има ситуации, когато по някаква причина вече не е възможно да се преиздаде ведомост. В този случай неточната информация трябва да бъде внимателно зачертана, правилните данни трябва да бъдат написани отгоре, а корекцията трябва да бъде удостоверена с подписите на всички същите служители, които са подписали първоначалната версия на изявлението. Тук трябва да посочите датата на корекция. Ако всичко е направено в съответствие с тези препоръки, тогава документът няма да загуби правната си сила.

Как да затворите ведомост

Този етап е последният. След изтичане на срока на валидност на ведомостта (пет дни), касиерът трябва да издаде нейното приключване. Освен това, това трябва да се направи, дори ако заплатите не са издадени на всички служители. За да затворите списъка ви трябва:

1. Напишете думата "депозиран" срещу имената на тези служители, които не са получили дължимите им пари в това извлечение;
2. Изчислете издадените средства и тези, които са били депозирани. Въведете тази информация на последния лист от извлечението;
3. Заверете изявлението с подпис;
4. Издайте разходна бележка. В него трябва да напишете сумата на издадените средства, след което да въведете номера на поръчката в извлечението.

След като цялата тази процедура бъде извършена, извлечението трябва да бъде прехвърлено обратно в счетоводството.

Всяка организация, която има служители, е длъжна да изплаща заплати поне два пъти месечно. Документ, потвърждаващ факта на издаване на заплати, е плащане.

Извлечение за плащане

Това е първичен счетоводен документ, който има унифицирана форма, одобрена с решение на Държавния комитет по статистика през 2004 г. С помощта на една платежна карта можете да издавате заплати, бонуси, обезщетения и други плащания на един или няколко служители наведнъж. Този документ се съставя от счетоводния отдел, трябва да бъде подписан от ръководителя на организацията или друго лице, упълномощено да подпише този документ. Въз основа на извлечението в касата на организацията служителят може да получи възнаграждение за работа. Справката най-често се съставя за един календарен месец.

Правила за попълване на ведомост

Както бе споменато по-горе, ведомостта има строго определена форма и трябва да бъде попълнена в съответствие с всички правила за работа в офиса и правилата, залегнали в законодателството.

Необходими данни

пълното име на организацията, която превежда заплатите на своя служител;

код според класификатора на предприятия и организации, работещи на територията на Руската федерация;

Сумата, която служителят получава чрез касата на предприятието (посочена както с цифри, така и с думи);

номер и дата на това плащане;

Пълно име на служителя, който получава дохода;

Периодът от време, за който служителят получава плащане;

подпис на служителя, удостоверяващ факта на получаване на средства;

фамилия, име, отчество на ръководителя на организацията или лицето, упълномощено да подписва ведомостите за заплати и неговия подпис.

След съставяне на ведомостта за заплати от счетоводния отдел, тя се изпраща на касата, за да провери коректността на попълването на данните и информацията, която е въведена в документа. Изявлението не допуска наличието на груби или дребни грешки, както и наличието на корекции. Ако е допусната грешка, препоръчително е да зачеркнете грешен знак, да напишете правилната информация и да маркирате корекциите с фразата „коригирано от ___ до ______ вярвам“, датата на корекцията и подписа на лицата, отговорни за това изявление .

Касиерът след изтичане на сроковете, установени с извлечението, е длъжен да издаде всички суми и да го затвори. Срокът за издаване на заплати се определя от организацията, но не може да надвишава пет работни дни. Всички средства, които не са получени от служителите съгласно това извлечение, се депозират. Депозирането често се случва, когато служител получава средства в касата на предприятието и например поради заболяване, поради ваканция или по други причини не може да ги получи. В такива случаи средствата трябва да бъдат върнати обратно в банката.

По-долу е даден примерен шаблон и формуляр за заплати, чиято версия може да бъде изтеглена безплатно.