يتعين على جميع الجهات التجارية إبلاغ الجهات الحكومية بشأن فتح حساب لدى إحدى المؤسسات الائتمانية. يتم توفير وثائق معينة لهذا الغرض. الحساب الجاري هو حساب مصرفي يستخدم لتسجيل المعاملات المالية للعملاء.
عند فتح حساب، يحتاج كل صاحب عمل إلى معرفة من وكيف وأين يبلغ عن ذلك، وما هي العواقب المحتملة إذا لم يتم ذلك في الوقت المناسب.
معلومات اساسية
اعتمادًا على الغرض والعملة، يتم تقسيم الحسابات إلى جارية ووديعة وتسوية.
يمكن تسجيل النوع الأخير من قبل الفئات التالية من المواطنين:
- الأفراد الذين لا يمارسون الأنشطة التجارية؛
- رواد الأعمال الأفراد؛
- الكيانات القانونية.
إن الإخطار بفتح الحساب له شكل محدد يحدده القانون.
هناك متطلبات معينة لتصميمها:
- يجب ملء النموذج باستخدام قلم بالحبر الأزرق أو إلكترونيًا؛
- يجب أن تكون الحروف كبيرة ومطبوعة؛
- يتم توفير خلية منفصلة لكل حرف؛
- تحتاج إلى وضع شرطات في الخلايا الفارغة؛
- يتم إعداد نسختين من الوثيقة.
يمكن إرسال الإشعار عبر البريد الإلكتروني أو البريد العادي، أو تسليمه شخصيًا أو من خلال وكيل موثوق به. يمكن تقديمه من قبل كل من المديرين والموظفين الآخرين بتوكيل موثق.
عند تقديم المستندات شخصياً، يتم ختم نسخة واحدة من الجهة الحكومية وتاريخ القبول. ويشير هذا إلى أن المنظمة قد التزمت بالمواعيد النهائية لتقديم الإخطار. عند إرسال إشعار إلكترونيًا، يرسل المرسل إليه خطاب تأكيد الاستلام.
لفتح حساب قانوني. يقوم الشخص بتزويد البنك بقائمة الأوراق المالية:
- وثيقة تسجيل؛
- ورقة التسجيل الضريبي؛
- إشعار بتخصيص الرموز الإحصائية؛
- أوراق لفتح عنوان الموقع؛
- سجل بداية نشاط الكيان الاقتصادي.
- جواز سفر.
ستكون المستندات التالية مطلوبة لأصحاب المشاريع الفردية:
- وثيقة تسجيل؛
- جواز سفر؛
- رسالة حول تعيين التعليمات البرمجية؛
- مقتطف من سجل الدولة الموحد لأصحاب المشاريع الفردية.
تحتاج إلى ملء الإشعار خطوة بخطوة:
- اسم المنظمة (IP) والتفاصيل الأساسية.
- معلومات عن البنك الذي يخدم.
- رمز الخدمة الضريبية في مكان التسجيل وفئة دافعي الضرائب (كيان قانوني أو رجل أعمال فردي).
- في خليتين فارغتين، ضع الرقم "1" في كل منهما.
- في عمود التوقيع، أدخل القيمة "3" للكيانات القانونية و"1" لأصحاب المشاريع الفردية. تقديم المعلومات الشخصية ورقم الهاتف والختم.
إذا لم يكن أصحاب العمل يعرفون الإجراء أو لسبب ما لم يتمكنوا من إبلاغ المنظمات الحكومية بشكل مستقل حول إنشاء حساب، فقد استخدموا خدمات الاستشارات المتخصصة أو شركات الاستعانة بمصادر خارجية. قامت هذه الشركات بإعداد وتقديم الأوراق اللازمة للجهات المختصة.
اعتبارًا من مايو 2019، لن يتعين على دافعي الضرائب إخطار الأموال من خارج الميزانية بفتح حساب. وتقع هذه المسؤولية على عاتق البنوك. تم منحهم 5 أيام لهذا الغرض. لا يتم فرض رسوم على العملاء للشحن.
إنشاء حساب بنكي
لفتح حساب تحتاج إلى:
- اختيار مؤسسة ائتمانية مناسبة؛
- طلب قائمة الأوراق المطلوبة لهذا الإجراء؛
- إعداد وتقديم المستندات اللازمة؛
- ملء طلب لفتح حساب؛
- انتظر رسالة من البنك بخصوص بدء الحساب الجديد.
وجود حساب جاري يمنح صاحبه المزايا التالية:
- يضمن سلامة الموارد المالية؛
- يجعل من الممكن إجراء المعاملات غير النقدية؛
- يوفر الحق في تحويل الضرائب والاشتراكات دون زيارة السلطات المختصة؛
- يسمح لك بسحب النقود إذا لزم الأمر.
منذ عام 2010، تم فرض التزام على جميع الكيانات التجارية بإبلاغ دائرة الضرائب الفيدرالية وصندوق المعاشات التقاعدية وصندوق التأمين الاجتماعي بشأن إنشاء حساب. حتى هذا الوقت، أبلغ العميل مكتب الضرائب فقط.
لعدم الامتثال للتشريعات في هذا الشأن، تم توفير الغرامات: 5000 روبل. للمنظمات و 2000 فرك. لأصحاب المشاريع الفردية والمسؤولين.
إذا لم يتم تقديم وثيقتين، على سبيل المثال، عند فتح عدة حسابات في وقت واحد، تتم مضاعفة العقوبة وبلغت 10000 روبل. و 4000 فرك. على التوالى.
التغييرات في التشريعات منذ عام 2019
اليوم يتساءل العديد من رواد الأعمال: هل من الضروري إبلاغ الجهات الحكومية بفتح حساب بنكي؟
ينص قانون تعديلات بعض القوانين التنظيمية للاتحاد الروسي رقم 59-FZ بتاريخ 04/02/14 على أنه اعتبارًا من 1 مايو 2019، لا يُطلب من دافعي الضرائب إخطار الأموال من خارج الميزانية بشأن فتح أو إغلاق حساب.
اعتبارًا من 2 مايو 2019، لم تعد هناك حاجة لإخطار مكتب الضرائب بالحساب الذي تم إنشاؤه (قانون تعديلات قانون الضرائب للاتحاد الروسي رقم 52-FZ بتاريخ 04/02/14). تم تأكيد ذلك أيضًا من خلال خطاب دائرة الضرائب الفيدرالية رقم S-A-4-14/8901 بتاريخ 08/05/14 والتعليقات الرسمية لدائرة الضرائب الفيدرالية في الاتحاد الروسي.
ألغت القوانين المذكورة أعلاه التزام الكيانات التجارية بإخطار الوكالات الحكومية بإنشاء حسابات مصرفية. تقع مسؤولية توفير المعلومات على عاتق مؤسسات الائتمان فقط.
وبناءً على ذلك، ألغى القانونان رقم 52 و59 أيضًا المسؤولية الإدارية للدافعين عن عدم الإبلاغ أو التأخر في تقديم المعلومات حول فتح الحساب.
من يحتاج إلى إرسال رسالة بخصوص فتح حساب جاري؟
حتى شهر مايو 2019 كان لا بد من إصدار رسالة حول فتح حساب جاري للجهات التالية:
- مكتب الضرائب؛
- صندوق التقاعد؛
- التأمينات الاجتماعية
استخدمت كل جهة من الجهات الحكومية المدرجة نموذج الإخطار الخاص بها.
يتم تنظيم القضايا المتعلقة بفتح حساب جاري من خلال القوانين التشريعية، وأهمها موضحة في الجدول:
| وثيقة تنظيمية | توضيح |
| البند 2 الفن. 23 قانون الضرائب للاتحاد الروسي | الموعد النهائي لإرسال رسالة حول الحساب الجديد هو 7 أيام |
| إلغاء التزام حاملي وثائق التأمين بإبلاغ الجهات الحكومية عن فتح الحساب | |
| قانون اتحادي رقم 212 تاريخ 24 يوليو 2009 في شأن الاشتراكات في صندوق التقاعد | إشعار إلزامي للصندوق بشأن الحساب الجديد (حتى مايو 2019) |
| الأمر رقم 7-6/457 | تمت الموافقة على نموذج إخطار دائرة الضرائب الفيدرالية بشأن إنشاء حساب |
| فن. 15.33 قانون الجرائم الإدارية | غرامة التأخر في تقديم معلومات إلى صندوق التأمين الاجتماعي حول فتح حساب بمبلغ 1000 روبل. ما يصل إلى 2000 فرك. |
| القانون الاتحادي رقم 173 تاريخ 10 ديسمبر 2003 في شأن تنظيم ورقابة العملة | في الفن. 12 يتحدث عن ضرورة تقديم إشعار حول إنشاء حساب أجنبي |
نماذج الإخطار التي تم تطويرها لجميع الجهات الحكومية لها نموذج مماثل. لذلك، كان النموذج المطلوب متاحًا على موقع FSS. ولم تتم الموافقة عليه بموجب القانون، لذلك يمكن لحاملي وثائق التأمين استخدامه أو إنشائه بأنفسهم.
تعكس الرسالة الموجهة إلى الضمان الاجتماعي المعلومات الإلزامية التالية:
- اسم وعنوان الصندوق؛
- الاسم والموقع والتفاصيل الأساسية للكيان القانوني (IP)؛
- رقم تسجيل الخدمة الثابتة الساتلية؛
- تاريخ إنشاء الحساب؛
- التاريخ، توقيع صاحب العمل، الختم.
لا يلزم إعلام التأمين الاجتماعي بشأن فتح حسابات الودائع أو القروض أو العبور.
خدمة الضرائب (IFNS)
يتم إرسال الإشعار إلى دائرة الضرائب الفيدرالية في نفس يوم فتح الحساب. في اليوم التالي، ترسل السلطات الضريبية إشعارًا بالإجابة إلى البنك يتضمن معلومات حول تسجيل حساب لدى دائرة الضرائب الفيدرالية.
عند إخطار السلطات الضريبية، يجب عليك الالتزام بقواعد معينة:
- يجب إبلاغ مكتب الضرائب في حالة استيفاء شرطين: وجود اتفاقية مع البنك، ويسمح بإيصالات وسحب الأموال من الحساب؛
- تحتوي الرسالة على النموذج رقم C-09-01 وموقعة من مدير المنظمة؛
- يتم إرسال المستند إلى التفتيش شخصيا أو في شكل خطاب؛
- فترة الإخطار هي أسبوع واحد؛
- يتم إخطار دائرة الضرائب الفيدرالية في مكان تسجيل دافعي الضرائب.
ويعاقب على عدم إبلاغ السلطات الضريبية في الوقت المناسب بغرامة، بالإضافة إلى ذلك، قد يتعرض مدير المنظمة لعقوبة إدارية.
إذا تم إرسال الرسالة في الوقت المحدد، ولكن هناك خطأ في رقم الحساب أو تم ملء نموذج قديم، فلا يتم فرض أي عقوبات. يتم تصحيح الإخطار الذي لم يتم قبوله للأسباب المحددة من قبل دافعي الضرائب وإعادة تقديمه إلى هيئة التفتيش.
صندوق التقاعد
قانوني يجب أن يتذكر الأفراد وأصحاب المشاريع الفردية ضرورة إخطار صندوق التقاعد بفتح حساب. يمكن العثور على نموذج الإخطار الموصى باستخدامه على الموقع الإلكتروني للصندوق. ويمكن ملؤها باليد أو على جهاز الكمبيوتر.
إذا تم إرسال الرسالة بأي شكل من الأشكال، فيجب أن تحتوي على المعلومات الإلزامية التالية:
- الاسم والعنوان ورمز مقدم الطلب؛
- رقم حساب صندوق التقاعد؛
- رقم الحساب والمعلومات المصرفية؛
- موعد الافتتاح؛
- توقيع مدير المنظمة، الختم.
يُستكمل الإخطار الموجه إلى صندوق المعاشات التقاعدية في نسختين، تُعاد إحداهما إلى مقدم الطلب مع علامة القبول. عند فتح عدة حسابات في نفس الوقت، يتم إصدار رسالة منفصلة لكل منها.
كان من الضروري إخطار الضرائب والأموال من خارج الميزانية في غضون سبعة أيام. بدأ العد التنازلي من التاريخ التالي للافتتاح وتم تنفيذه خلال أيام عمل.
نموذج الإخطار السابق وإجراءات تعبئته
حتى مايو 2019، تم استخدام الإخطار بالنموذج S-09-1 لإخطار دائرة الضرائب الفيدرالية بشأن فتح حساب. وكان الأمر نفسه بالنسبة لجميع الكيانات الاقتصادية. يتكون النموذج من صفحة عنوان، ورقة أ - للحسابات المفتوحة في البنك، وورقة ب - حسابات في الخزانة الفيدرالية.
تم ملء النموذج باليد أو على جهاز الكمبيوتر ويحتوي على المعلومات الإلزامية التالية:
- اسم الشركة (IP) وفقًا للأوراق التأسيسية؛
- ونقطة التفتيش؛
- أوجرن (أوجرنيب)؛
- قانون الضرائب؛
- في خلية الرسالة الخاصة بفتح الحساب، ضع الرقم "1" وحدد المؤسسة التي تم فتح الحساب فيها؛
- معلومات عن المدير أو الممثل؛
- التاريخ والتوقيع ورقم هاتف مقدم الطلب.
أما الصفحة الثانية (أ أو ب) فتعكس بيانات الحساب: الرقم وتاريخ الافتتاح والاسم وتفاصيل البنك. كما تم وضع ختم وتوقيع الشخص المفوض. كانت البيانات المذكورة أعلاه موجودة في الأوراق التأسيسية للشركة، وشهادة تسجيل الدولة لأصحاب المشاريع الفردية، واتفاقية مع البنك.
وتضمن إخطار وحدة الاستخبارات المالية المعلومات التالية:
- معلومات عن حامل البوليصة؛
- رقم تسجيل صندوق التقاعد، اسم الفرع؛
- معلومات الحساب: الرقم، تاريخ الافتتاح؛
- معلومات عن البنك؛
- التاريخ، توقيع مقدم الطلب، الختم.
وقدم التأمين الاجتماعي بيانات مماثلة. وأرفق بالإخطار شهادة فتح الحساب ونسخة من التوكيل الرسمي الذي يؤكد سلطة المنفذ. تحتوي صفحة العنوان على معلومات حول التطبيقات.
ما هو الجديد في عام 2019
في عام 2019، لا تزال جميع كيانات الأعمال معفاة من التزام إبلاغ الجهات الحكومية بفتح حساب. يتم تعيين هذه الوظيفة للبنوك.
يتم تنظيم أشكال الإخطارات وإجراءات تقديمها إلى مكتب الضرائب من قبل منظمة ائتمانية بموجب المادة. 86 قانون الضرائب للاتحاد الروسي. يحتوي على رابط لأمر خدمة الضرائب الفيدرالية رقم ММВ-7-14/292@ بتاريخ 05.23.14. ويحتوي على نموذج النموذج 1114301 (الملحق 1). لا ينطبق هذا النموذج على حسابات المواطنين.
تحتوي الوثيقة على المعلومات التالية:
- رقم الحساب ونوعه؛
- قانون الضرائب؛
- الاسم والعنوان والتفاصيل المصرفية؛
- اسم وتفاصيل المنظمة (IP)؛
- تاريخ ورقم الاتفاقية المصرفية؛
- تاريخ فتح الحساب؛
- المنصب والاسم الكامل وتوقيع موظف البنك والتاريخ؛
- هاتف.
يتم إنشاء نموذج الإخطار بحساب جديد للفرد بموجب نفس الأمر الصادر عن دائرة الضرائب الفيدرالية (الملحق 3) وله النموذج 1114315. ويتم ملؤه بنفس الطريقة الموضحة أعلاه، ويتم إدخال البيانات المتعلقة بالمواطن فقط : جواز السفر، الاسم الكامل، العنوان، رقم التعريف الضريبي، تاريخ الميلاد. ويجب تقديم المعلومات خلال ثلاثة أيام من تاريخ الحدث.
يجب على المقيمين إبلاغ دائرة الضرائب الفيدرالية في مكان التسجيل بفتح حسابات في الخارج. ويجب أن يتم ذلك خلال شهر من تاريخ الافتتاح. يتم تحديد شكل الإخطار من قبل الهيئة التنفيذية الفيدرالية التي تتحكم في قضايا الضرائب والرسوم.
وينطبق الشرط أيضًا على الحسابات الجديدة للقروض والودائع والودائع وما إلى ذلك. يشمل المقيمون المنظمات والأفراد المسجلين على أراضي الدولة والخاضعين بالكامل لتشريعاتها.
من الملائم إعداد مستند باستخدام البرنامج المجاني "Legal Taxpayer". يمكنك تقديمه إلى البنك شخصيًا أو عن طريق البريد أو عبر الإنترنت.
لذلك، في الوقت الحاضر، يجب على مؤسسات الائتمان إخطار الوكالات الحكومية بشأن فتح الحساب. تم إعفاء أصحاب العمل من هذا الإجراء منذ عام 2019. الاستثناء هو المقيمين الذين فتحوا حسابًا خارج روسيا.
سنساعدك في اختيار رمز لنوع نشاط ريادة الأعمال لأصحاب المشاريع الفردية على UTII
ستناقش المقالة الإشعارات عند فتح حساب جاري. ما هو ولماذا هو ضروري وكيف يتم تشكيله - أبعد من ذلك.
يلتزم كل كيان تجاري بإبلاغ السلطات الحكومية عن فتح حساب جاري. ماذا تريد أن تعرف أيضًا عن هذه العملية؟ من يجب أن أبلغه، وكيف أكتب إشعارًا؟
معلومات اساسية
يمكن أن يكون الحساب جاريًا أو إيداعًا أو تسوية. أنها تختلف عن بعضها البعض في الغرض والعملة.
يمكن للفئات التالية من المواطنين فتح حساب جاري:
الحساب الجاري هو حساب عميل مصرفي يعكس الوضع المالي للأموال الموجودة في الحساب.
ويكون الإخطار بصيغة واضحة يقرها القانون.
هناك شروط معينة لتنفيذ الوثيقة:
- يجب ملء النموذج بالحبر الأزرق ومن الممكن أيضًا تعبئته على جهاز الكمبيوتر (النسخة الإلكترونية)؛
- تتناسب الحروف مع كل خلية على حدة؛
- يجب ملؤها في نسختين.
يمكن إرسال الإشعار بعدة طرق - إلكترونيًا أو بالبريد أو شخصيًا أو عبر .
إذا تم نقل المستندات شخصياً أو بواسطة مندوب، فيجب أن تحمل نسخة واحدة ختم الجهة الحكومية بتاريخ قبولها.
يعد ذلك ضروريًا لإثبات امتثال المنظمة لفترة الإشعار. عند إرسال إشعار عن طريق البريد، فإن هذا الدليل هو النسخة الثانية.
إذا تم إرسال النموذج والمستندات عبر الإنترنت، فإن مكتب الضرائب، بعد قبولها، ملزم بإرسال رسالة تفيد باستلام المستندات.
لفتح الحساب يجب عليك تزويد البنك بالمستندات التالية (للمؤسسات):
- شهادة تسجيل كيان قانوني؛
- وثيقة تؤكد التسجيل لدى مكتب الضرائب؛
- الإخطار بتخصيص رمز الإحصاء؛
- مقتطف من سجل الكيانات القانونية؛
- وثائق لفتح عنوان قانوني؛
- حول فتح منظمة؛
- جواز سفر.
يقدم رجل الأعمال الفردي وثائق أخرى:
- شهادة التسجيل كرجل أعمال فردي؛
- جواز سفر؛
- إشعار حول تعيين التعليمات البرمجية؛
- استخراج من السجل.
لملء الإخطار بشكل صحيح، يجب عليك الالتزام بالتسلسل التالي:
يتم إعداد النموذج المكتمل في نسختين - واحدة تبقى لدى المنظمة، والثانية يتم تقديمها إلى هيئة المراقبة. يتم تقديم المعلومات من قبل المؤسسات المالية ولا يتم فرض رسوم على العملاء مقابل إرسال إشعار.
اعتبارًا من مايو 2019، ليست هناك حاجة لإخطار هيئات الدولة من خارج الميزانية بشأن الحساب المفتوح. هذا يقع على الحساب الذي تم فتح الحساب فيه.
يجب على موظفي البنك إرسال الإخطار اللازم إلى الجهة الرقابية المختصة خلال 5 أيام.
ما هو عليه
الإخطار هو مستند ترسله المنظمات من أي شكل من أشكال الحكومة وأصحاب المشاريع الفردية إلى أموال من خارج الميزانية، للإبلاغ عن أنهم فتحوا حسابًا جاريًا جديدًا.
موقعة من إدارة الشركة ومحاسبها ومختومة. الإشعار هو مستند مكتوب يعلن عن إجراء ما.
في هذه الحالة، حول فتح حساب. هناك شكل خاص لذلك. في هذا الوقت، تم إلغاء الإخطارات.
في السابق، كان يجب إدخال المعلومات التالية في نموذج الإخطار:
- اسم المنظمة أو معلومات عن رجل الأعمال الفردي - بالكامل، بنفس الشكل الموجود في الوثائق التأسيسية؛
- مكان فتح الحساب - البنك أو الخزانة؛
- معلومات عن المؤسس؛
- التاريخ والتوقيع ورقم الهاتف.
كيفية ملء الإخطار بشكل صحيح:
من الممكن ملء النموذج بصيغة إلكترونية. يجب أن نتذكر أن الحروف والأرقام يجب أن تكون مقروءة، ويجب ألا تتجاوز مجالات الخلايا.
إذا تم ملء المستند يدويًا، فيجب طباعة جميع الحروف وكتابتها بالأحرف الكبيرة. يجب تقديم المعلومات بشكل صادق، وفي حال وجود أخطاء أو تصحيحات تعتبر الاستمارة غير صالحة. في هذه الحالة، عليك ملء استمارة جديدة.
إجراءات فتح الحساب الجاري ليست بهذه البساطة. قبل البدء في استخدام الحساب، يجب عليك إخطار 3 خدمات - صندوق التقاعد، ومصلحة الضرائب، وصندوق التأمين الاجتماعي.
دخل هذا الالتزام حيز التنفيذ في عام 2010، وعلى الفور كان هناك معارضون. وبمجرد إدخال التغييرات في مايو 2019، اختفى الالتزام بإخطار السلطات التنظيمية للدولة.
حاليًا، يمكنك فتح حساب جاري جديد بأمان عن طريق تقديم المستندات المطلوبة إلى البنك. الآن سيقوم البنك نفسه بإخطار الأموال من خارج الميزانية.
لماذا هذا ضروري؟
لماذا يعتبر الإخطار ضروريا؟ تتضمن هذه العملية إخطار السلطات الحكومية كتابيًا بأنه قد تم فتح حساب جديد وجاهز للتداول.
لا يتم إصدار الإخطار بغرض فرض رقابة صارمة من قبل السلطات على الشؤون المالية للمنظمات، ولكن لشطب الضرائب من الحساب مقابل إجراءات معينة.
سوف يساعد التنبيه في أو. ستعرف سلطات الدولة أن رجل الأعمال أو الكيان القانوني لديه الفرصة لمواصلة دفع الضرائب.
يتمتع الحساب الجاري بالعديد من المزايا ويتيح لك:
- ضمان سلامة الموارد المالية؛
- إجراء المعاملات بأموال غير نقدية؛
- تقديم مساهمات إلى الأموال من خارج الميزانية دون زيارتهم شخصيًا.
يعد الإخطار ضروريًا لإثبات أن الفرد أو الكيان القانوني ليس لديه دخل غير رسمي أو مدفوعات غير معلنة.
ومن خلال إخطار خدمات المراقبة الخاصة، سيكون من الممكن إرسال أموال من الحساب الجاري لدفع الضرائب من هذا الحساب.
الأساس القانوني
وفقًا لقانون الضرائب ()، بعد فتح حساب جديد، يجب عليك الإبلاغ عن ذلك إلى خدمة الضرائب في غضون أسبوع.
ووفقا للوثيقة المعتمدة في 24 يوليو 2009، وحتى 1 مايو 2019، كان الإخطار بفتح الحساب إلزاميا.
قامت دائرة الضرائب الفيدرالية بتطوير واعتماد نموذج للإخطار بإنشاء حساب جاري.
إذا تم انتهاك المواعيد النهائية للإخطار، فسيتم فرض غرامة على المنظمة أو رجل الأعمال الفردي على أساس الانتهاكات الجنائية والإدارية.
حجمها 5 آلاف روبل (للشركات) وما يصل إلى 2 ألف روبل لرواد الأعمال. يتم تنظيم إجراءات وتوقيت الإخطار من قبل قانون الضرائب.
من يجب إخطاره عند فتح حساب جاري
والسؤال الرئيسي هو أين لتقديم الإخطار؟ يعرف معظم مؤسسي المنظمات أنه يتم تقديم إخطار إلى مكتب الضرائب.
بالإضافة إلى ذلك، هناك عدد من السلطات الأخرى - صندوق المعاشات التقاعدية، صندوق التأمين الاجتماعي. ولكل من هذه الهيئات شكل خاص بها.
إلى مكتب الضرائب (FTS)
يتم إرسال الإشعار في يوم فتح الحساب. يتعين على موظفي الضرائب إرسال إخطار إلى البنك في اليوم التالي مع إجابة عما إذا كان الحساب مسجلاً.
عند إخطار الخدمة الضريبية، هناك قواعد معينة ينبغي اتباعها:
| يتم إخطار مكتب الضرائب بفتح حساب في حالة استيفاء شرطين | يتم فتح الحساب على أساس اتفاقية مع البنك ويمكن تحويل الأموال إلى الحساب أو سحبها منه |
| نموذج الإخطار مقبول بشكل عام | N S-09-1 "إخطار حول فتح أو إغلاق حساب." تم توقيع الوثيقة من قبل رئيس المنظمة |
| الإرسال ممكن بطريقتين | الأول هو تسليمه إلى مكتب التفتيش (وفي هذه الحالة يجب على موظفيه وضع ختم استلام الإخطار على النسخة الثانية). الخيار الثاني هو إرسال خطاب |
| يجب ألا يمر أكثر من أسبوع من تاريخ فتح الحساب | الموعد النهائي لإخطار الخدمة |
| يجب عليك إخطار مكتب الضرائب | والذي يشير إلى مكان تسجيل المنظمة |
إذا لم يتم إخطار مفتشية الضرائب في الوقت المحدد، تواجه المنظمة غرامة قدرها 5 آلاف روبل. وبالإضافة إلى ذلك، قد يكون رئيس المؤسسة مسؤولاً إدارياً.
سيتم فرض غرامة قدرها 1000-2000 روبل. إذا تم إرسال الإخطار خلال الموعد النهائي، ولكن حدث خطأ عند الإشارة إلى رقم الحساب أو أن نموذج الإخطار كان من عينة قديمة، فلا يتم فرض أي غرامة.
إلى صندوق التقاعد
بالإضافة إلى الخدمة الضريبية، يجب أيضًا إخطار صندوق التقاعد. ينسى معظم رواد الأعمال أو الكيانات القانونية هذه الحقيقة، لذلك يتعين عليهم دفع غرامة.
يمكنك العثور على نموذج الإخطار على الموقع الإلكتروني لصندوق المعاشات التقاعدية. يوصى به أيضًا، لكن لم تتم الموافقة عليه من قبل الدولة.
إذا تم تقديم الإخطار بأي شكل من الأشكال، فيجب أن يحتوي على المعلومات التالية:
- اسم وعنوان ورمز مقدم الطلب؛
- رقم تسجيل حامل البوليصة؛
- رقم الحساب الجاري والتفاصيل المصرفية؛
- موعد الافتتاح؛
- توقيع وختم الشركة.
يتم تقديم الرسالة إلى صندوق التقاعد في نسختين. أما الثانية فتعاد إلى مقدم الطلب - وتحمل ختم الهيئة التنظيمية وتوقيع الأشخاص المسؤولين وتاريخ الاستلام.
يمكن ملء النموذج إما باليد أو على الكمبيوتر.
في الخدمة الثابتة الساتلية
منذ عام 2010، يجب على الكيان القانوني أو الفرد إخطار صندوق التأمين الاجتماعي بشأن فتح حساب. يجب أن يتم ذلك في غضون أسبوع.
ليست هناك حاجة لإخطار الهيئة في حالة فتح أحد الحسابات التالية - إيداع أو قرض أو عبور.
يوجد نموذج في موقع الخدمة يجب تعبئته وتقديمه. لم يتم إنشاء هذا النموذج بموجب القانون، لذلك يمكن تجميع الإخطار بأي شكل من الأشكال.
ويجب الإشارة إلى التفاصيل التالية في النموذج:
- اسم وعنوان مكتب بريد صندوق التأمين؛
- اسم وموقع ورمز الشركة أو رجل الأعمال الفردي؛
- رقم تسجيل التأمين؛
- رقم الحساب وتفاصيل البنك الذي تم فتحه فيه (بالكامل)؛
- تاريخ إنشاء الحساب؛
- بيانات رئيس المنظمة أو رجل الأعمال الفردي، ختم.
من الضروري الإخطار بكل حساب جديد. إذا كان هناك عدة مفتوحة، فيجب ملء النموذج لكل منها على حدة.
متى؟
يمكن فتح حساب جاري بالروبل والعملة الأجنبية. يتم إرسال الإخطار إلى سلطات الدولة ذات الصلة. قبل عام 2019، كانت فترات الإخطار 7 أيام.
إذا تم فتح الحساب في الخارج
لإدارة الأعمال التجارية تحتاج إلى حساب مصرفي. كيف يتم الإخطار بفتح حساب جاري بالخارج؟ يعتبر الأشخاص التاليون مقيمين في الاتحاد الروسي: المنظمات التي يتم إنشاؤها وفقًا لتشريعات الاتحاد الروسي؛ تلك الموجودة خارج الدولة.
ولهم الحق في فتح عدد غير محدود من الحسابات في الخارج. ويتعين على هذه الشركات إخطار مكتب الضرائب بشأن فتح حساب جاري خارج الاتحاد الروسي.
يتم تقديم الإخطار في مكان التسجيل، في موعد لا يتجاوز شهر بعد فتح الحساب. طرق التقديم هي كما يلي:
عندما يتم تحويل الأموال لأول مرة من روسيا إلى بنك أجنبي، يتم إخطار مؤسسة الائتمان من قبل مفتشية الضرائب بشأن فتح حساب.
ويجب أن تكون هناك علامة تشير إلى قبول الفاتورة. يمكنك تحويل الأموال إليها من البنوك الروسية ومن البنوك الأجنبية.
إذا تم انتهاك مواعيد الإخطار، فسيتم تهديد غرامة قدرها 1000 - 1.5 ألف روبل. إذا لم يتم تقديم الإخطار على الإطلاق، تزيد الغرامة إلى 5 آلاف روبل.
وبالتالي، بعد فتح حساب جاري، من الضروري إخطار الأموال من خارج الميزانية حول هذا الإجراء - دائرة الضرائب، صندوق المعاشات التقاعدية، صندوق التأمين الاجتماعي.
الموعد النهائي هو أسبوع، وإلا فإنك تواجه مسؤولية في شكل غرامة. تم تعيين النموذج. ابتداءً من عام 2019، ليست هناك حاجة لإخطار الخدمات. يتم التعامل معها من قبل البنك الذي تم فتح الحساب فيه.
لا يزال العديد من الروس غير قادرين على تحديد ما إذا كانت هناك حاجة لإخطار السلطات الضريبية بشأن فتح حساب مصرفي جديد. وفي الوقت نفسه، الجواب بسيط للغاية: اعتبارًا من 1 مايو 2014إخطار مأمورية الضرائب بفتح حساب جاري هو اختياري. ليست هناك حاجة أيضًا لإرسال إخطارات إلى صناديق التأمين والمعاشات التقاعدية المختلفة - كل هذا يتم تلقائيًا. من ناحية، تقلل هذه الأتمتة من كمية دوران الورق، ولكنها تؤدي من ناحية أخرى إلى مخاطر معينة. يقول الخبراء أنه من الأفضل إرسال إشعار بنفسك، بدلاً من الثقة بالمسؤولين والبنك.
أين يتم إرسال الطلب؟
قبل اعتماد القانون، كان يجب على صاحب المشروع إرسال الطلب إلى السلطات الضريبية في غضون سبعة أيام تقويمية من تاريخ فتح الحساب. في حالة التأخر، يواجه الشخص غرامة إدارية قدرها 5 آلاف روبل.
من الأسهل ملء إشعار فتح الحساب على جهاز كمبيوتر وإرساله عبر الإنترنت
في البداية، كان من الضروري إخطار مصلحة الضرائب فقط، ولكن بعد ذلك تم توسيع القانون ليشمل شركات التأمين. ولذلك، يتم حاليًا إرسال الإشعار إلى:
- دائرة الضرائب الفيدرالية.
- صندوق التأمين الصحي الإلزامي.
- صندوق التأمين الاجتماعي.
- صندوق المعاشات التقاعدية للاتحاد الروسي.
لماذا تحتاج إلى حساب جاري؟
عادةً ما يتم استخدام الحساب الجاري من قبل الأشخاص الذين يقومون بأنشطة تجارية. يمكن أن تصدر:
- الأفراد الذين لا يمارسون أنشطة ريادة الأعمال. على سبيل المثال، يمكن للعاطلين عن العمل أو المعاقين فتح حساب شخصي والحصول على جميع أنواع المزايا والمدفوعات مقابل ذلك.
- الأفراد الحاصلون على ترخيص لأصحاب المشاريع الفردية.
- المنظمات المختلفة التي تتمتع بوضع الكيانات القانونية.
ملحوظة:يسمح الحساب الجاري الكلاسيكي للكيان بإجراء مدفوعات غير نقدية ويعكس وضعه المالي. وفتحه إجراء اختياري، لكنه يوسع من قدرات الأفراد والكيانات القانونية.
وبالفعل، يمكنك فتح حساب جاري في أي وقت. الآن أنت لا تهتم في الواقعالمواعيد النهائية لإخطار مصلحة الضرائب — سيقوم البنك بشكل مستقل بنقل المعلومات المتعلقة بالحساب إلى دائرة الضرائب الفيدرالية. لا يهم ما إذا كنت تفتحه عند تسجيل شركة أو أثناء العمل - لا توجد لوائح بشأن هذا الشأن.
أدى إرسال البنك لمعلومات حول فتح حساب مصرفي إلى القضاء على فرع كامل من الفساد والابتزاز القائم. في السابق، كانت العديد من الشركات الاستشارية و"المتسابقين" تأخذ مبالغ محترمة إلى حد ما من الموضوع لإصدار إشعار. بالإضافة إلى الدفع مقابل خدمات الوسيط، كان من الضروري أيضًا إصدار توكيل من كاتب العدل، مما أدى أيضًا إلى زيادة التكاليف. الآن تم القضاء على "حوض التغذية" هذا بالكامل.
يمكن لممثلك المعتمد إخطار مكتب الضرائب
التنسيق الصحيح للإخطار
لإرسال إشعار، يجب عليك ملء نموذج. يمكن تنزيله من الموقع الإلكتروني لدائرة الضرائب الفيدرالية في الاتحاد الروسي. هناك أيضًا تعليمات لملءها بشكل صحيح. ونظرًا لأن هذا نموذج إبلاغ صارم، فهناك متطلبات خاصة به:
- يجب ملء النموذج بالحبر الأزرق فقط.
- يُسمح بإدخال المعلومات في النموذج باستخدام الطابعة، ولكن في هذه الحالة لا ينبغي أن يكون هناك أي نقوش بقلم.
- تتم كتابة الرسائل فقط في شكل مطبوع.
- الوثيقة مكتملة في نسختين. الأول يبقى مع صاحب الحساب، والثاني يتم إرساله إلى دائرة الضرائب.
- يجب ألا يكون هناك أي بقع أو تصحيحات في النموذج.
وكانت المطالب، كما ترون، عالية جدا. وفي الوقت نفسه، لم تكن هناك حاجة إلى تصديق النموذج من كاتب عدل، ولم يكن من الضروري دفع رسوم. لقد تم تقديمه ببساطة إلى الإدارة المختصة على أساس عام.
أنواع الإخطارات
كيفية إخطار مكتب الضرائب بفتح حساب؟ كانت هناك عدة طرق لملء الإشعار وتقديمه إلى مكتب خدمة الضرائب الفيدرالية.
- متصل. يمكن ملء الطلب على الموقع الرسمي لدائرة الضرائب الفيدرالية وإرساله عبر حسابك الشخصي. إذا كان لديك أي أسئلة، يمكنك الاتصال بمستشار للحصول على المساعدة.
- بالبريد. تم إرسال النموذج برسالة قيمة مع المخزون المقابل. نظرًا لأن البريد الروسي لا يعمل بشكل جيد، فقد تم أخذ تاريخ تقديم الطلب في الاعتبار ليس عند الاستلام، ولكن عند وضع ختم يشير إلى قبول مكتب البريد للرسالة.
- شخصيا. للقيام بذلك، كان عليك ملء النموذج والحضور إلى مكتب الضرائب.
- من خلال شخص موثوق به. للقيام بذلك، تم إصدار توكيل للشخص من خلال كاتب العدل.
ومن الجدير بالذكر أنه إذا قررت تسجيل ثلاثة حسابات جارية في بنك واحد (أو في بنوك مختلفة)، فيجب عليك تقديم ثلاثة طلبات مختلفة للفتح. إذا تم تفويت المواعيد النهائية لتقديم الطلبات، فلن يتم حظر الحساب. لا يمكن إغلاق الحساب إلا إذا تهرب صاحب المشروع بشكل ضار من تقديم الإقرارات الضريبية أو فاته المواعيد النهائية بانتظام.
كما تم فرض غرامات على الحساب على وجه التحديد. أي أنه إذا كان لديك 3 حسابات ولم تحددها، فسيتعين عليك دفع 3*5000=15000. وينبغي أيضًا إرسال إخطارات مماثلة إلى صندوق التأمين الطبي الإلزامي وصندوق التقاعد وصندوق التأمين الاجتماعي.
تأكد من سؤال أحد المتخصصين عما إذا كنت بحاجة إلى فتح حساب
اختر الفئة 1. قانون الأعمال (229) 1.1. تعليمات لبدء مشروع تجاري (26) 1.2. فتح مشروع فردي (26) 1.3. التغييرات في سجل الدولة الموحد لأصحاب المشاريع الفردية (4) 1.4. إغلاق رجل أعمال فردي (5) 1.5. ذ م م (39) 1.5.1. فتح شركة ذات مسؤولية محدودة (27) 1.5.2. التغييرات في شركة ذات مسؤولية محدودة (6) 1.5.3. تصفية شركة ذات مسؤولية محدودة (5) 1.6. أوكفيد (31) 1.7. ترخيص الأنشطة التجارية (11) 1.8. الانضباط النقدي والمحاسبة (69) 1.8.1. حساب الرواتب (3) 1.8.2. مدفوعات الأمومة (7) 1.8.3. منفعة العجز المؤقت (11) 1.8.4. قضايا محاسبية عامة (8) 1.8.5. المخزون (13) 1.8.6. الانضباط النقدي (13) 1.9. الشيكات التجارية (14) 10. سجلات النقد عبر الإنترنت (9) 2. ريادة الأعمال والضرائب (395) 2.1. قضايا ضريبية عامة (25) 2.10. الضريبة على الدخل المهني (3) 2.2. USN (44)2.3. يو تي آي (46) 2.3.1. معامل K2 (2) 2.4. الأساسية (34) 2.4.1. ضريبة القيمة المضافة (17) 2.4.2. ضريبة الدخل الشخصي (6) 2.5. نظام براءات الاختراع (24) 2.6. رسوم التداول (8) 2.7. أقساط التأمين (58) 2.7.1. الأموال من خارج الميزانية (9) 2.8. الإبلاغ (82) 2.9. المزايا الضريبية (71) 3. البرامج والخدمات المفيدة (39) 3.1. الكيان القانوني لدافعي الضرائب (9) 3.2. ضريبة الخدمات رو (11) 3.3. خدمات إعداد تقارير المعاشات التقاعدية (4) 3.4. حزمة الأعمال (1) 3.5. الآلات الحاسبة على الإنترنت (3) 3.6. التفتيش عبر الإنترنت (1) 4. دعم الدولة للشركات الصغيرة (6) 5. الأفراد (100) 5.1. إجازة (7) 5.10 الراتب (5) 5.2. استحقاقات الأمومة (1) 5.3. الإجازة المرضية (7) 5.4. الفصل (11) 5.5. عام (21) 5.6. القوانين المحلية ووثائق الموظفين (8) 5.7. السلامة المهنية (8) 5.8. التوظيف (3) 5.9. الموظفون الأجانب (1) 6. العلاقات التعاقدية (34) 6.1. بنك الاتفاقيات (15) 6.2. إبرام اتفاقية (9) 6.3. اتفاقيات إضافية للعقد (2) 6.4. إنهاء العقد (5) 6.5. المطالبات (3) 7. الإطار التشريعي (37) 7.1. توضيحات وزارة المالية الروسية ودائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا (15) 7.1.1. أنواع الأنشطة على UTII (1) 7.2. القوانين واللوائح (12) 7.3. GOST واللوائح الفنية (10) 8. نماذج المستندات (80) 8.1. الوثائق الأولية (35) 8.2. الإعلانات (24) 8.3. التوكيلات (5) 8.4. نماذج الطلبات (11) 8.5. القرارات والبروتوكولات (2) 8.6. مواثيق شركة ذات مسؤولية محدودة (3) 9. متنوعة (24) 9.1. الأخبار (4)9.2. القرم (5) 9.3. الإقراض (2) 9.4. المنازعات القانونية (4)إذا فتحت منظمة أو رجل أعمال فردي نشاطًا تجاريًا، فيجب الإبلاغ عن هذه الحقيقة إلى دائرة الضرائب. ولكن إذا تم تقديم الإخطار بفتح الحساب من قبل عميل البنك نفسه في غضون 7 أيام بعد توقيع اتفاقية الخدمة، فقد تغير الوضع الآن.
ما الذي تغير منذ عام 2014؟
في أبريل 2014، تم إجراء تغييرات على القانون الاتحادي، وبعد ذلك أصبحت حياة ممثلي الأعمال أسهل. في السابق، قاموا بإبلاغ مكتب الضرائب بشكل مستقل عن فتح التفاصيل في غضون 7 أيام بعد إبرام اتفاقية الخدمات المصرفية. أدى عدم الامتثال لهذا الشرط إلى فرض غرامة. إذا لم تصل الرسالة المتعلقة بفتح حساب لدى دائرة الضرائب الفيدرالية في الوقت المحدد، يدفع المخالف 5000 روبل.
في عام 2019 لا توجد مثل هذه الصعوبات. لا ينبغي لرجل الأعمال أن يفكر فيما إذا كان يحتاج إلى إبلاغ دائرة الضرائب بشأن فتح حساب جاري في عام 2019، وتقع مسؤولية نقل البيانات على عاتق البنك. هو الذي يتفاعل مع دائرة الضرائب الفيدرالية ويرسل لها رسالة حول فتح حساب.
التزام البنك هو نقل المعلومات حول فتح التفاصيل
الآن، يتعين على البنوك قانونًا تقديم معلومات حول الافتتاح إلى دائرة الضرائب الفيدرالية، ويحدد القانون إجراءات إرسال المعلومات. يُمنح مكتب الضرائب 5 أيام لإخطار مكتب الضرائب بفتح حساب جاري.
مهم! عند تحديد المدة يتم أخذ أيام العمل فقط بعين الاعتبار. أي أن البنك يرسل المعلومات إلى دائرة الضرائب الفيدرالية في غضون 5 أيام، باستثناء عطلات نهاية الأسبوع والأعياد.
كيف يقوم البنك بتقديم إشعار بشأن فتح حساب جاري:
- تقوم منظمة أو رجل أعمال فردي بالاتصال بالمكتب الذي تم فيه إبرام عقد الخدمات النقدية والنقدية.
- يظهر سجل الحساب المفتوح في دفتر التسجيل. يعكس اسم العميل (شركة، رجل أعمال فردي)، تاريخ إبرام الوثيقة، رقمها، الغرض من الحصول على التفاصيل. بعد ذلك، سيظهر سجل في نفس الكتاب حول تاريخ نقل المعلومات إلى دائرة الضرائب الفيدرالية.
- يتم إرسال رسالة فتح حساب إلى مكتب الضرائب عبر الإنترنت. ويرسلها البنك إلى مصلحة الضرائب في مكان تسجيلها. إذا تم تسجيل حساب في أحد الفروع، يقوم الفرع أولاً بإبلاغ المكتب الرئيسي بذلك، ثم يرسل البيانات إلى دائرة الضرائب الفيدرالية. وبغض النظر عن مكان إبرام العقد، فلا يزال يتعين إرسال المعلومات خلال خمسة أيام.
ماذا يحتوي إشعار فتح الحساب؟
ينص القانون على نموذج لنقل المعلومات. وعليه، لا يوجد نموذج للشركة لفتح حساب جاري؛ حيث يقوم محاسب المؤسسة الائتمانية بملء نموذج Excel إلكتروني، وإدخال المعلومات التالية فيه:
- رمز مصلحة الضرائب حيث يتم إرسال الإخطار بفتح حساب جاري؛
- اسم البنك أو فرعه حيث قدم العميل الطلب؛
- العنوان الدقيق للفرع الذي تم إبرام الاتفاقية فيه أو فرعه؛
- رقم تسجيل البنك، BIC، INN، KPP، OGRN؛
- اسم العميل: شركة أو رجل أعمال فردي؛
- لا تأخذ دائرة الضرائب الفيدرالية في الاعتبار سلسلة ورقم شهادة تسجيل العميل؛
- تاريخ إبرام اتفاقية الخدمة ورقمه؛
- تاريخ تكوين الفاتورة، رقمها؛
- معلومات عن ممثل البنك مع ذكر رقم الهاتف والمنصب.
الآن لا يحتاج العميل إلى ملء النموذج بنفسه بموجب القانون، فهذه المسؤولية تقع على عاتق مؤسسات الائتمان. يقومون بإبلاغ دائرة الضرائب الفيدرالية عن فتح حساب جاري في عام 2019 ويكونون مسؤولين عن توقيت المعلومات المرسلة أو أهميتها.
مهم! إذا لم يتم إرسال الإشعار الضريبي الخاص بفتح الحساب الجاري خلال فترة 5 أيام التي يحددها القانون، فإن موظف البنك المسؤول عن إرسال المعلومات يتحمل المسؤولية. فرض غرامة قدرها 1000-2000 روبل عليه.
بالإضافة إلى ذلك، يتم فرض غرامة على البنك أيضًا بسبب التأخر في تقديم إشعار فتح الحساب. وفقًا للمادة 132 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي، تبلغ الغرامة 20000 روبل.
هل أحتاج إلى إخطار مكتب الضرائب بإنهاء الخدمة؟
المبدأ هو نفسه تمامًا - في عام 2019 وفي السنوات اللاحقة، لا يزال العملاء لا ينقلون المعلومات بأنفسهم. يتم إرسال إشعار بإغلاق حساب أي مواطن أو شركة أو رجل أعمال فردي من قبل مؤسسة مالية.
حتى عام 2014، قام ممثلو الأعمال بنقل المعلومات حول إنهاء الخدمات المصرفية بشكل مستقل، وبعد ذلك تم إسناد هذه المسؤولية قانونًا إلى البنوك. يجب أن تتلقى دائرة الضرائب الفيدرالية إشعارًا بإغلاق الحساب في غضون 5 أيام عمل بعد إنهاء الاتفاقية؛ ويظهر الإدخال المقابل في دفتر التسجيل. أي أن مدة إخطار البنك بفتح الحساب وإغلاقه متطابقة
إذا تم فرض غرامة قدرها 20000 روبل بسبب الإخطار المتأخر لمكتب الضرائب بشأن فتح التفاصيل، فإن غرامة عدم تقديم معلومات حول إغلاق التفاصيل أو تغييرها هي 40000 روبل. لذلك، تسعى البنوك إلى الإبلاغ عن المعلومات الضريبية في الفترة المحددة؛